अनुसूची VIII
[विनियम 185(2)(ख), 193(1), 200(1), 218(2) और 222(1) देखें]
भारतीय निक्षेपागार रसीदें जारी करने के लिए प्रस्ताव दस्तावेज़ और संक्षिप्त विवरण पत्रिका और प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण
भाग क
[विनियम 185(2)(ख) और 200(1) देखें]
भारतीय निक्षेपागार रसीदों के निर्गम के लिए प्रस्ताव दस्तावेज़ में प्रकटीकरण
भारतीय निक्षेपागार रसीदों (आईडीआर) के जारी करने के लिए विवरणिका में विवरण होगा जैसा कि यहां निर्दिष्ट किया गया है।
| (1) | प्रस्ताव दस्तावेज़ की सामग्री के संबंध में सामान्य निर्देशः |
| (क) | प्रमुख प्रबंधक (ओं) के पास कंपनी (भारतीय निक्षेपागार रसीदें जारी करना) नियम, 2004 के नियम 5 (1) (ii) में निर्धारित शुल्क के साथ सार्वजनिक दाखिल करने या गोपनीय दाखिल करने के रूप में मसौदा विवरण पत्रिका दाखिल करने का विकल्प होता है। | |
| (ख) | जहां प्रमुख प्रबंधक (ओं) मसौदा विवरण पत्रिका को गोपनीय रूप से दाखिल करने का विकल्प चुनता है, वह बाद में बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट परिवर्तनों, यदि कोई हों, को शामिल करने के बाद बोर्ड के साथ (किसी भी अतिरिक्त शुल्क के भुगतान के बिना) एक अद्यतन मसौदा विवरण पत्रिका दाखिल करेगा। अद्यतन मसौदा विवरण पत्रिका को बोर्ड में दाखिल करने की तारीख से 21 दिनों की अवधि के लिए सार्वजनिक किया जाएगा। | |
| (ग) | विवरण पत्रिका की सामग्री जिसमें जारीकर्ता कंपनी, उसकी सहायक कंपनियों और सहयोगियों के वित्तीय विवरण शामिल हैं, सरल अंग्रेजी में होगी। | |
| (घ) | इस अनुसूची के उद्देश्य के लिए "सहयोगी" शब्द का तात्पर्य होगा "सहयोगी" जैसा कि भारतीय लेखा मानकों, या आईएफआरएस या यूएसजीएएपी में परिभाषित किया गया है जिसमें जारीकर्ता कंपनी के वित्तीय विवरणों का खुलासा किया जाता है। | |
| (ड़) | विवरण पत्रिका में सभी सामग्री जानकारी होगी जो सही और पर्याप्त होगी ताकि निवेशक एक सूचित निर्णय ले सकें। | |
| (च) | विवरण पत्रिका में यहाँ निर्दिष्ट सभी जानकारी और विवरण होंगे। | |
| (छ) | जारीकर्ता कंपनी, एक प्रमुख प्रबंधक (ओं) के माध्यम से, जारीकर्ता कंपनी के दो अधिकृत हस्ताक्षरकर्ताओं द्वारा प्रमाणित एक विवरण पत्रिका दाखिल करेगी, जिनमें से एक पूर्णकालिक निदेशक होगा और दूसरा मुख्य लेखा अधिकारी या मुख्य वित्तीय अधिकारी होगा, जिसमें बोर्ड या उन शेयरधारकों के संकल्प का विवरण होगा जिनके द्वारा इसे इस तरह के निर्गम से पहले बोर्ड और कंपनी पंजीयक, नई दिल्ली के साथ अनुमोदित किया गया था। वे यह भी प्रमाणित करेंगे कि विवरणिका में किए गए सभी खुलासे सही और पर्याप्त हैं। | |
| (ज) | घरेलू निक्षेपागार के साथ किया गया समझौता विवरण पत्रिका के साथ प्रस्तुत किया जाएगा। | |
| (झ) | प्रमुख प्रबंधक (ओं) जो मसौदा प्रस्ताव दस्तावेजों/प्रस्ताव दस्तावेज़ की सामग्री के संबंध में उचित परिश्रम अभ्यास करने के लिए जिम्मेदार है, जिम्मेदारियों के अंतर-आवंटन के अनुसार, उचित परिश्रम प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर करेगा। | |
| (ञ) | इन विनियमों में निर्दिष्ट प्रारूप में विवरण पत्रिका (एक उचित परिश्रम प्रमाण पत्र सहित) में प्रमुख प्रबंधक (ओं) द्वारा एक बयान दिया जाएगा। | |
| (ट) | जारीकर्ता कंपनी द्वारा एक बयान दिया जाएगा, जिसमें विवरण पत्रिका के अलावा अन्य बयानों के लिए जिम्मेदारी से इनकार किया जाएगा, जो इस प्रकार हैः |
| "जारीकर्ता कंपनी, उसके निदेशक और प्रमुख प्रबंधक (ओं) विवरण पत्रिका या विज्ञापनों या हमारे कहने पर जारी की गई किसी अन्य सामग्री के अलावा दिए गए बयानों के लिए कोई जिम्मेदारी स्वीकार नहीं करते हैं और जो कोई भी हमारी वेबसाइट। ....... सहित जानकारी के किसी अन्य स्रोत पर भरोसा करता है, वह अपने जोखिम पर ऐसा करेगा।" |
| (2) | निर्गम: | |
| प्रस्ताव की शर्तों का सारांश, जिसमें शामिल हैंः |
| (क) | प्रस्ताव और सूची विवरण | |
| (ख) | वितरण की योजना | |
| (ग) | बाजार | |
| (घ) | शेयरधारकों को बेचना, यदि कोई हो | |
| (ड़) | तनुकरण | |
| (च) | निर्गम के व्यय |
| (3) | भविष्यदर्शी कथन: | |
| उन कथनों पर एक पैराग्राफ शामिल किया जाएगा जो भविष्यदर्शी हैं और ऐतिहासिक तथ्यों के मामले नहीं हैं। विवरण पत्रिका में उपयोग किए गए डेटा के स्रोतों और उनकी सटीकता पर एक कथन भी शामिल किया जाएगा। एक घोषणा भी शामिल की जाएगी कि क्या इन्हें स्वतंत्र रूप से सत्यापित किया गया है। | ||
| (4) | सामान्य सूचना: |
| (क) | प्रसतव दस्तावेज़ में इस्तेमाल की गई परिभाषाएँ/शर्तें; | |
| (ख) | जारीकर्ता कंपनी के पंजीकृत कार्यालय का नाम, पता और संपर्क जानकारी; | |
| (ग) | घरेलू निक्षेपागार, भारत में अपने कार्यालय के पते के साथ विदेशी अभिरक्षक बैंक, प्रमुख प्रबंधक (ओं), निर्गम के अधिलेखक, निर्गम के सलाहकार और किसी अन्य मध्यस्थ का नाम, पता और संपर्क जानकारी जिसे आईडीआर जारी करने के संबंध में नियुक्त किया जा सकता है; | |
| (घ) | विशेषज्ञों और सलाहकारों के नाम, पते और संपर्क जानकारी; | |
| (ड़) | आईडीआर के संबंध में अनुपालन अधिकारी का नाम, पता और संपर्क जानकारी; | |
| (च) | स्टॉक एक्सचेंजों का नाम, पता और संपर्क जानकारी जहां आई. डी. आर. को सूचीबद्ध करने के लिए आवेदन किए जाते हैं या प्रस्तावित किए जाते हैं; | |
| (छ) | काल्पनिक आवेदनों के लिए सजा से संबंधित प्रावधानों के बारे में खुलासा; | |
| (ज) | अतिरिक्त सदस्यता की वापसी के लिए विवरण/घोषणा; | |
| (झ) | बयान कि यदि सार्वजनिक निर्गम बंद होने के पंद्रह दिनों के भीतर आवंटन पत्र/धनवापसी आदेश नहीं भेजे जाते हैं तो निवेशकों को प्रति वर्ष 15 प्रतिशत ब्याज का भुगतान किया जाएगा | |
| (ञ) | निर्धारित अवधि के भीतर आवंटन पत्र/प्रमाण पत्र/आईडीआर जारी करने की घोषणा; | |
| (ट) | निर्गम शुरू होने की तारीख | |
| (ठ) | निर्गम के जल्द से जल्द बंद होने की तारीख; | |
| (ड) | निर्गम समाप्ति की तिथि; | |
| (ढ) | निर्गम का तरीका और अपेक्षित समय सारिणी; | |
| (ण) | एक कथन कि निर्गम की सदस्यता कम से कम तीन कार्य दिवसों के लिए खुली रखी जाएगी और दस कार्य दिवसों से अधिक नहीं; | |
| (त) | ऐसा करने के लिए आवश्यक होने की स्थिति में, अपने-अपने दायित्वों का निर्वहन करने के लिए अधिलेखकगण के संसाधनों की पर्याप्तता के संबंध में प्रमुख प्रबंधक (ओं) द्वारा घोषणा; | |
| (थ) | जारीकर्ता कंपनी द्वारा एक बयान कि आईडीआर जारी करने से प्राप्त सभी धन को एक अलग घरेलू बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाएगा, बैंक का नाम और पता और खाते की प्रकृति और संख्या जिसमें राशि जमा की जाएगी; | |
| (द) | विवरण पत्रिका और प्रपत्रों की उपलब्धता का विवरण, अर्थात अवधि, समय, स्थान आदि | |
| (ओं) | आईडीआर जारी करने के लिए भुगतान की राशि और तरीका; | |
| (न) | निवेशक शिकायत और निवारण प्रणाली पर प्रकटीकरण: |
| (i) | निवेशकों की शिकायतों के निवारण के लिए निर्गमकर्ता कंपनी द्वारा विकसित व्यवस्था या कोई तंत्र। | |
| (ii) | जारीकर्ता कंपनी और उसकी सूचीबद्ध सहायक कंपनियों/सहयोगियों के निवेशक शिकायत निवारण का पिछला रिकॉर्ड (विवरण पत्रिका की तारीख से पहले न्यूनतम तीन साल की अवधि के लिए) जिसमें विभिन्न प्रकार की निवेशक शिकायतों के निपटारे के लिए सामान्य रूप से लिए गए समय का विवरण शामिल है। | |
| (iii) | कंपनी आईडीआर आवेदकों और आईडीआर धारकों की शिकायतों के संबंध में उस स्थान पर जहां स्टॉक एक्सचेंज स्थित है, उस पर अधिकार क्षेत्र रखने वाली भारतीय अदालतों के अधिकार क्षेत्र के अधीन होने का वचन देती है। |
| (5) | जोखिम कारकः |
| (क) | जोखिम कारक निम्नलिखित के संबंध में होंगेः |
| (i) | जारीकर्ता कंपनी के व्यवसाय से जुड़े जोखिम कारक | |
| (ii) | आईडीआर जारी करने का प्रस्ताव रखने वाली कंपनी के देश से जुड़े जोखिम कारक | |
| (iii) | आईडीआर/अंतर्निहित शेयरों से जुड़े जोखिम कारक |
| (ख) | जोखिम कारकों को उन कारकों के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा जो परियोजना के लिए विशिष्ट हैं और निर्गमकर्ता कंपनी के लिए आंतरिक हैं और जो बाहरी हैं और निर्गमकर्ता कंपनी के नियंत्रण से बाहर हैं। | |
| (ग) | जोखिम कारकों का निर्धारण उनकी भौतिकता के आधार पर किया जाएगा। ऐसा करते समय, निम्नलिखित पर विचार किया जाएगा: |
| (i) | कुछ जोखिम व्यक्तिगत रूप से भौतिक नहीं हो सकते हैं लेकिन सामूहिक रूप से भौतिक पाए जा सकते हैं। | |
| (ii) | कुछ जोखिमों का भौतिक प्रभाव हो सकता है जो गुणात्मक है लेकिन मात्रात्मक नहीं है। | |
| (iii) | कुछ जोखिम वर्तमान में भौतिक नहीं हो सकते हैं लेकिन भविष्य में इसका भौतिक प्रभाव पड़ सकता है। |
| (घ) | प्रत्येक जोखिम कारक निम्नलिखित तरीके से दिखाई देगा: |
| (i) | जारीकर्ता द्वारा परिकल्पित जोखिम | |
| (ii) | जोखिमों को संबोधित करने के लिए प्रस्ताव, यदि कोई हो। |
| प्रमुखता दिए जाने के लिए आवश्यक कोई भी 'नोट' जोखिम कारकों के तुरंत बाद दिखाई देगा। | ||
| (6) | हालिया घटनाक्रमः | |
| हाल के दिनों में महत्वपूर्ण घटनाएं (निर्गम से पहले के दो वित्तीय वर्ष) तीन प्रमुख क्षेत्रों पर महत्वपूर्ण विकास का विवरण प्रदान करती हैं: संचालन और प्रबंधन, शेयरधारिता पैटर्न और व्यावसायिक वातावरण। | ||
| (7) | जारीकर्ता कंपनी के घरेलू बाजार में शेयरों के संबंध में विनिमय-वार बाजार मूल्य सूचना और अन्य सूचना: | |
| इस जानकारी को विवरण पत्रिका की तारीख से पहले अंतिम उपलब्ध तिथि पर अद्यतन किया जाना चाहिएः |
| (क) | विवरण पत्रिका जारी करने के वर्ष से पहले के कैलेंडर वर्ष से पहले के पिछले तीन कैलेंडर वर्षों की प्रत्येक तिमाही के लिए शेयरों का बाजार मूल्य (उच्च, निम्न, औसत दैनिक व्यापार मात्रा) | |
| (ख) | विवरण पत्रिका जारी होने के वर्ष से पहले के कैलेंडर वर्ष के प्रत्येक महीने के लिए शेयरों का बाजार मूल्य (उच्च, निम्न, औसत दैनिक व्यापार मात्रा) | |
| (ग) | विवरण पत्रिका की तारीख से पहले के महीने के लिए शेयरों का बाजार मूल्य (उच्च, निम्न, औसत दैनिक व्यापार मात्रा) | |
| (घ) | विवरण पत्रिका की तारीख से पहले महीने के अंतिम दिन मात्रा के साथ खुलने और बंद होने का मूल्य। |
| (8) | लाभांश: |
| (क) | जारीकर्ता कंपनी की लाभांश नीति | |
| (ख) | पिछले पांच वित्तीय वर्षों के लिए लाभांश की दर और भुगतान किए गए लाभांश की राशि | |
| (ग) | निगमन के देश में लाभांश से संबंधित विनियामक ढांचा/शेयर सूचीबद्ध | |
| (घ) | आईडीआर धारकों को लाभांश के भुगतान के लिए निक्षेपागार के साथ व्यवस्था का विवरण | |
| (ड़) | लाभांश में बदलाव, यदि कोई हो, जो घोषित किए गए और भुगतान किए गए लाभांश के बीच समय का अंतर है। | |
| (च) | लाभांश की प्राप्ति | |
| (छ) | लाभांश वितरण के कराधान पहलू। |
| (9) | विनिमय दरः |
| (क) | निगमन के देश/जहां शेयर सूचीबद्ध हैं और भारत के बीच विनिमय दरों के पैटर्न का संक्षिप्त इतिहास | |
| (ख) | पिछले पांच वर्षों के लिए उच्च, निम्न और औसत विनिमय दरें | |
| (ग) | पिछले बारह महीनों के लिए उच्च, निम्न और औसत विनिमय दरें। |
| (10) | निगमन के देश का विदेशी निवेश और विनिमय नियंत्रण/जहां शेयर सूचीबद्ध हैंः | |
| संबंधित विदेशी निवेश कानूनों और विनिमय नियंत्रण विनियमों से संबंधित जानकारी, निगमन के देश या उस देश में जहां अंतर्निहित इक्विटी शेयर सूचीबद्ध हैं। | ||
| (11) | निर्गम/आय के उपयोग के उद्देश्यः |
| (क) | निर्गम का उद्देश्य | |
| (ख) | उस परियोजना की लागत का विभाजन जिसके लिए आईडीआर निर्गम के माध्यम से धन जुटाया गया है | |
| (ग) | परियोजना के वित्तपोषण के साधन | |
| (घ) | परियोजना के प्रत्येक चरण में आय की प्रस्तावित परिनियोजन |
| (12) | निधि का अंतरिम उपयोगः | |
| जारीकर्ता कंपनी किसी अंतरराष्ट्रीय क्रेडिट रेटिंग एजेंसी द्वारा 'ए' या उससे अधिक की क्रेडिट रेटिंग वाले बैंक में धन रखेगी। | ||
| (13) | पूँजीकरण विवरणः |
| विवरण | .......... पर पूर्व-निर्गम करें (करोड़ में रुपये) | |
| छोटी अवधि के ऋण | ||
| लंबी अवधि का ऋण | ||
| शेयरधारकों के कोष | ||
| - शेयर पूंजी | ||
| - रिजर्व | ||
| कुल शेयरधारकों की निधि | ||
| दीर्घकालिक ऋण/इक्विटी |
| (14) | पूँजी संरचनाः |
| (क) | अधिकृत, जारी, अभिदाता और चुकता पूंजी (लिखतों की संख्या, विवरण, कुल नाममात्र मूल्य) | |
| (ख) | वर्तमान निर्गम का आकार | |
| (ग) | चुकता पूंजी: |
| (i) | निर्गम से पहले; | |
| (ii) | निर्गम के बाद (अगर आईडीआर निर्गम में नए इक्विटी शेयर जारी करना शामिल है); और | |
| (iii) | शेयर प्रीमियम खाता (जारी होने से पहले और बाद में) |
| (घ) | पूंजी संरचना के लिए विस्तृत टिप्पणियाँ | |
| (ड़) | प्रमुख शेयरधारकों यानी उस व्यक्ति या व्यक्तियों की हिस्सेदारी के बारे में विवरण जो कंपनी के सभी नियंत्रण में हैं | |
| (च) | अलग-अलग मानदंडों के आधार पर शेयरों के अलग-अलग वर्ग, यदि कोई हो। |
| (15) | वित्तीय जानकारीः | |
| सामान्य निर्देशः |
| (1) | वित्तीय परिणामों के प्रकटीकरण का प्रारूप उस गृह देश में जारीकर्ता कंपनी की प्रकटीकरण आवश्यकताओं के अनुसार हो सकता है जहां जारीकर्ता सूचीबद्ध है। | |
| (2) | जारीकर्ता कंपनी उस प्रकार के प्रकटीकरण का उल्लेख करेगी जिसका वह पालन करेगी, चाहे वह भारतीय लेखा मानकों, आईएफआरएस या यूएसजीएएपी के अनुसार हो और ऐसे प्रारूप में किसी भी बदलाव की सूचना आईडीआर धारकों को स्टॉक एक्सचेंजों को नोटिस के माध्यम से दी जाएगी। |
| (क) | विवरण पत्रिका की तारीख से ठीक पहले तीन वित्तीय वर्षों की अवधि के लिए भारतीय लेखा मानकों (भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान द्वारा जारी सभी लेखा मानकों सहित) या अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों (आईएफआरएस) या यूएसजीएएपी के अनुसार तैयार किए गए लेखापरीक्षित समेकित या असंहत वित्तीय विवरणों में निम्नलिखित शामिल होंगेः |
| (i) | वित्तीय विवरणों पर अंकेक्षण की रिपोर्ट | |
| (ii) | तुलन पत्र | |
| (iii) | आय के विवरण | |
| (iv) | खातों के लिए अनुसूचियाँ | |
| (v) | शेयरधारकों की इक्विटी में परिवर्तन के विवरण | |
| (vi) | नकदी प्रवाह के विवरण | |
| (vii) | लेखांकन नीतियों का विवरण | |
| (viii) | वित्तीय विवरणों पर टिप्पणियाँ | |
| (ix) | सहायक कंपनियों से संबंधित विवरण (असंघटित वित्तीय विवरणों के मामले में) | |
| ( x ) | संबंधित पार्टी लेनदेन | |
| (xi) | तरलता और पूंजी संसाधन |
| (ख) | विवरण-पत्र में वित्तीय सूचना का खुलासा जारीकर्ता कंपनी की कार्यात्मक मुद्रा/रिपोर्टिंग मुद्रा/राष्ट्रीय मुद्रा में किया जाएगा और रिपोर्टिंग मुद्रा स्टर्लिंग पाउंड/यूरो/येन/अमेरिकी डॉलर तक ही सीमित होगी। | |
| (ग) | यदि वित्तीय परिणाम आईएफआरएस या यूएसजीएएपी के अनुसार तैयार किए जाते हैं, तो वित्तीय परिणामों का लेखा-परीक्षण एक पेशेवर लेखाकार या प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार या समकक्ष द्वारा किया जाएगा। | |
| (घ) | जहां गृह देश के कानून में जारीकर्ता कंपनी के खातों के वार्षिक वैधानिक ऑडिट की आवश्यकता होती है, वहां विवरण पत्रिका की तारीख से तुरंत पहले के तीन वित्तीय वर्षों में से प्रत्येक के लिए जारीकर्ता कंपनी के लेखा परीक्षित वित्तीय विवरणों पर वैधानिक लेखा परीक्षक की एक रिपोर्ट जिसमें जारीकर्ता कंपनी के लाभ या हानि, परिसंपत्तियां, देनदारियां और नकदी-प्रवाह विवरण शामिल हैं, जिस अंतिम तिथि पर जारीकर्ता कंपनी के खाते निर्दिष्ट रूप में किए गए थेः | |
| बशर्ते कि जारी करने की तारीख और रिपोर्ट की तारीख के बीच का अंतर 120 दिनों से अधिक नहीं होगा। | ||
| (ड़) | जारीकर्ता कंपनी के सांविधिक लेखा परीक्षकों द्वारा तैयार की गई रिपोर्ट में भारतीय रुपये (विनिमय की समापन दर पर, जिस तारीख को वित्तीय जानकारी प्रस्तुत की जाती है) में वित्तीय विवरण (वार्षिक रिपोर्ट में प्रासंगिक अवधि के अनुसार) का खुलासा किया जाना चाहिए, जिसे एक सारणीबद्ध रूप में संकलित किया जाना चाहिए और इसमें समेकित या असंघटित आय विवरण, समेकित या असंघटित नकदी प्रवाह विवरण, समेकित या असंघटित बैलेंस शीट और मद (12) के तहत आवश्यक पूंजीकरण विवरण शामिल होना चाहिए। | |
| (च) | निर्गम खोलने की तारीख से 180 दिन से कम की तारीख को समाप्त होने वाली अवधि के संबंध में अंतरिम लेखापरीक्षित वित्तीय विवरणों को रिपोर्ट में शामिल किया जाना चाहिए, यदि ऊपर बताए गए नवीनतम लेखापरीक्षित वित्तीय विवरणों की समाप्ति तिथि और निर्गम खोलने की तारीख के बीच का अंतर 180 दिनों से अधिक हैः | |
| बशर्ते कि यदि नवीनतम लेखापरीक्षित वित्तीय विवरणों की ऐसी तिथि और जारी करने की तारीख के बीच का अंतर 180 दिन या उससे कम है, तो उपरोक्त आवश्यकता का अनुपालन माना जाएगा, यदि ऐसे अंतराल के लिए जारी करने वाली कंपनी की वित्तीय स्थिति में भौतिक परिवर्तनों के संबंध में विवरण पत्रिका में खुलासा किया जाता हैः | ||
| बशर्ते आगे यह कि किसी जारीकर्ता कंपनी के मामले में जो भारत के बाहर निगमित एक विदेशी बैंक है और जिसे अंतर्राष्ट्रीय निपटान बैंक के सदस्य या अंतर्राष्ट्रीय प्रतिभूति आयोग संगठन के सदस्य द्वारा विनियमित किया जाता है, जो एक बहुपक्षीय समझौता ज्ञापन का हस्ताक्षरकर्ता है, उपरोक्त आवश्यकता, उस अवधि की अंतिम तिथि से शुरू होने वाली अवधि के संबंध में, जिसके लिए नवीनतम लेखापरीक्षित वित्तीय विवरण दिए जाते हैं और जारी करने की तारीख को पूरा किया जाएगा, यदि प्रासंगिक वित्तीय विवरण ऐसे वैधानिक लेखा परीक्षक की सीमित समीक्षा रिपोर्ट पर आधारित हैं। | ||
| (छ) | यदि जारीकर्ता कंपनी यूएसजीएएपी के अनुसार वित्तीय परिणामों को तैयार करने और प्रकट करने का विकल्प चुनती है, तो भारतीय लेखा मानकों के साथ एक सुलह विवरण और भारतीय लेखा मानकों और यूएसजीएएपी के बीच महत्वपूर्ण अंतरों का सारांश रिपोर्ट के साथ संलग्न किया जाना चाहिए। यदि वित्तीय परिणाम आईएफआरएस के अनुसार तैयार किए जाते हैं, तो जारी करने वाली कंपनी भारतीय लेखा मानकों और आईएफआरएस के बीच महत्वपूर्ण अंतरों का सारांश संलग्न करेगी। | |
| (ज) | जहां गृह देश के कानून में जारी करने वाली कंपनी के खातों के वार्षिक वैधानिक लेखापरीक्षा की आवश्यकता नहीं है, वहां विवरण पत्रिका की तारीख से तुरंत पहले के तीन वित्तीय वर्षों में से प्रत्येक के लिए जारी करने वाली कंपनी के वित्तीय विवरणों/परिणामों पर सनदी लेखाकारों अधिनियम, 1949 के नियमों और अर्थ के भीतर व्यवहार में सनदी लेखाकारों द्वारा प्रमाणित भारतीय लेखा मानकों के अनुसार तैयार की गई एक रिपोर्ट, जिसमें जारी करने वाली कंपनी के लाभ या नुकसान, संपत्ति, देनदारियां और नकदी-प्रवाह विवरण शामिल हैं, जिसमें अंतिम तिथि पर जारी करने वाली कंपनी के खाते निर्दिष्ट रूप में किए गए थेः | |
| बशर्ते कि जारी करने की तारीख और रिपोर्ट की तारीख के बीच का अंतराल 120 दिनों से अधिक नहीं होगा। | ||
| (झ) | सनदी लेखाकारों द्वारा तैयार की गई रिपोर्ट में भारतीय रुपये (विनिमय की अंतिम दर पर, जिस तारीख को वित्तीय जानकारी प्रस्तुत की जाती है) में वित्तीय विवरणों का खुलासा किया जाना चाहिए, जिसे सारणीबद्ध रूप में संकलित किया जाना चाहिए और इसमें समेकित या असंघटित आय विवरण, समेकित या असंघटित नकदी प्रवाह विवरण, समेकित या असंघटित तुलनपत्र और मद (13) के तहत आवश्यक पूंजीकरण विवरण शामिल होना चाहिए। | |
| (ञ) | निर्गम खोलने की तारीख से 180 दिन से कम की तारीख को समाप्त होने वाली अवधि के संबंध में अंतरिम वित्तीय विवरणों को रिपोर्ट में शामिल किया जाना चाहिए, यदि ऊपर बताए गए नवीनतम वित्तीय विवरणों की समाप्ति तिथि और निर्गम खोलने की तारीख के बीच का अंतर 180 दिनों से अधिक हैः | |
| बशर्ते कि यदि नवीनतम लेखापरीक्षित वित्तीय विवरणों की ऐसी तिथि और जारी करने की तारीख के बीच का अंतर 180 दिन या उससे कम है, तो उपरोक्त आवश्यकता का अनुपालन माना जाएगा यदि ऐसे अंतराल के लिए जारी करने वाली कंपनी की वित्तीय स्थिति में भौतिक परिवर्तनों के संबंध में विवरण पत्रिका में खुलासा किया जाता है। | ||
| (ट) | यदि आईडीआर निर्गम की आय का उपयोग अन्य निकाय (आईईएस) निगमित में निवेश करने के लिए किया जाता है, तो ऐसे निकाय (आईईएस) निगमित का निम्नलिखित विवरण दिया जाएगाः |
| (i) | निगमित निकायों के नाम और पते; | |
| (ii) | उपरोक्त निकायों (यों) निगमित के संबंध में भी रिपोर्टें। |
| (16) | प्रस्ताव दस्तावेज़ में बताए गए अंतिम वित्तीय विवरणों की तारीख के बाद के भौतिक विकास पर विवरणः | |
| जारीकर्ता कंपनी के निदेशकों द्वारा एक विवरण कि क्या उनकी राय में विवरणिका में प्रकट किए गए अंतिम वित्तीय विवरणों की तारीख के बाद से ऐसी कोई परिस्थिति उत्पन्न हुई है जो जारीकर्ता कंपनी के व्यापार या लाभप्रदता, या उसकी परिसंपत्तियों के मूल्य, या अगले बारह महीनों के भीतर अपनी देनदारियों का भुगतान करने की उसकी क्षमता को भौतिक रूप से और प्रतिकूल रूप से प्रभावित करती है या प्रभावित करने की संभावना है, और यदि ऐसा है, तो ऐसी परिस्थितियों की रूपरेखा और उनके संभावित प्रभाव का आकलन। | ||
| (17) | वित्तीय विवरणों की प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण (पिछले तीन वित्तीय वर्षों के साथ हाल के वित्तीय वर्ष की तुलना करके): |
| (क) | पिछले तीन वर्षों के लिए लेखा परीक्षक की रिपोर्ट में दिए गए समायोजन के बाद पिछले वित्तीय परिणामों का सारांश जिसमें आय और व्यय की महत्वपूर्ण मदें शामिल हैं, दिया जाएगा | |
| (ख) | जारीकर्ता कंपनी के व्यवसाय का अवलोकन | |
| (ग) | कारक जो संचालन के परिणामों को प्रभावित कर सकते हैं | |
| (घ) | आय और व्यय की महत्वपूर्ण वस्तुओं में परिवर्तन के कारणों का विश्लेषण, जिसमें अन्य बातों के साथ-साथ निम्नलिखित शामिल हैंः |
| (i) | असामान्य या कभी-कभार होने वाली घटनाएं या लेनदेन | |
| (ii) | महत्वपूर्ण आर्थिक परिवर्तन जो भौतिक रूप से प्रभावित करते हैं या जारी संचालन से प्रभावित होने की संभावना रखते हैं | |
| (iii) | ज्ञात रुझान या अनिश्चितताएं जिनका बिक्री, राजस्व या निरंतर संचालन से आय पर भौतिक प्रतिकूल प्रभाव पड़ा है या जिनकी अपेक्षा की जाती है | |
| (iv) | लागत और राजस्व के बीच संबंधों में भविष्य के परिवर्तन, जैसे कि श्रम या भौतिक लागतों में भविष्य में वृद्धि या ऐसी कीमतें जो भौतिक परिवर्तन का कारण बनेंगी, के मामले में ज्ञात हैं। | |
| (v) | शुद्ध बिक्री या राजस्व में सामग्री में वृद्धि बिक्री की मात्रा में वृद्धि, नए उत्पादों या सेवाओं की शुरुआत या बिक्री कीमतों में वृद्धि के कारण होती है | |
| (vi) | प्रत्येक प्रमुख उद्योग खंड का कुल कारोबार जिसमें निर्गमकर्ता कंपनी संचालित होती है | |
| (vii) | सार्वजनिक रूप से घोषित किसी भी नए उत्पाद या व्यावसायिक खंड की स्थिति | |
| (viii) | व्यवसाय किस हद तक मौसमी है | |
| (ix) | एक या कुछ आपूर्तिकर्ताओं या ग्राहकों पर कोई महत्वपूर्ण निर्भरता | |
| ( x ) | प्रतिस्पर्धी परिस्थितियां |
| (18) | उद्योग और व्यवसाय का अवलोकन: | |
| प्रतिस्पर्धा का विवरण, उद्योग के लिए पिछले उत्पादन संख्या, मौजूदा उद्योग क्षमता, पिछले रुझान और निर्यात के संबंध में भविष्य की संभावनाएं (यदि लागू हो), मांग और आपूर्ति पूर्वानुमान (यदि दिया गया हो, तो अनिवार्य रूप से अनुमानों के साथ होना चाहिए जब तक कि किसी प्रतिष्ठित बाजार अनुसंधान एजेंसी से स्रोत न लिया जाए), आदि। आंकड़ों के स्रोत का उल्लेख किया जाएगा। | ||
| (19) | जारीकर्ता कंपनी की जानकारीः |
| (क) | जारीकर्ता कंपनी का मुख्य उद्देश्य, इतिहास और वर्तमान व्यवसाय | |
| (ख) | परियोजना का स्थान, यदि कोई हो | |
| (ग) | स्थापित क्षमता और संयंत्र और मशीनरी, बुनियादी सुविधाओं, प्रौद्योगिकी आदि का विवरण, जहां लागू हो | |
| (घ) | परियोजना के कार्यान्वयन की अनुसूची और अब तक की प्रगति, यदि लागू हो | |
| (ड़) | उत्पाद (ओं)/सेवाओं की प्रकृति, उपभोक्ता (ओं), औद्योगिक उपयोगकर्ता (ओं) | |
| (च) | अनुसंधान और विकास, पेटेंट और लाइसेंस, आदि | |
| (छ) | संपत्ति, संयंत्र और उपकरण | |
| (ज) | वित्तीय और अन्य चूक, यदि कोई हो | |
| (झ) | हामीदारी अंकन | |
| (ञ) | ऑनलाइन वेबिनार | |
| (ट) | आपको अतिरिक्त जानकारी कहाँ मिलेगी। | |
| (ठ) | विदेशी व्यक्तियों के खिलाफ नागरिक देनदारियों का प्रवर्तन |
| (20) | जारीकर्ता कंपनी के सहायक और सहयोगीः |
| (क) | जारीकर्ता कंपनी की सहायक कंपनियों और सहयोगियों के संबंध में अंकेक्षित विवरणों के आधार पर पिछले तीन वर्षों के लिए निम्नलिखित सूचना: |
| (i) | निगमन की तिथि | |
| (ii) | गतिविधियों की प्रकृति | |
| (iii) | इक्विटी पूँजी | |
| (iv) | रिजर्व (पुनर्मूल्यांकन रिजर्व को छोड़कर) | |
| (v) | बिक्री | |
| (vi) | कर के बाद लाभ (पीएटी) | |
| (vii) | प्रति शेयर आय (ईपीएस) और | |
| (viii) | नेट एसेट वैल्यू (एनएवी) |
| (ख) | यदि सहायकों और सहयोगियों को उन देशों में प्रचलित कानूनों के अनुसार ऐसे लेखापरीक्षित विवरण तैयार करने की आवश्यकता नहीं है, तो उन्हें निदेशक मंडल द्वारा सत्य और सही के रूप में प्रमाणित किया जा सकता है और ऐसी कंपनियों का प्रबंधन, बशर्ते किसी प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार या संबंधित देश में कार्यरत समकक्ष से प्रमाण पत्र बोर्ड को प्रस्तुत किया जाए। |
| (21) | प्रबंधनः |
| (क) | प्रवर्तकों और उनकी पृष्ठभूमि के संबंध में विवरण। यदि कोई पहचान योग्य प्रवर्तक नहीं हैं, तो उन सभी व्यक्तियों का विवरण और पृष्ठभूमि, जिनके पास जारीकर्ता की 5 प्रतिशत या उससे अधिक इक्विटी शेयर पूंजी है। | |
| (ख) | निदेशक मंडल का विवरण [, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी और वरिष्ठ प्रबंधन](यानी निदेशकों, प्रबंधक, प्रबंध निदेशक या जारी करने वाली कंपनी के अन्य प्रमुख अधिकारियों का नाम, पता, जन्म तिथि, आयु, योग्यता, उद्योग का अनुभव, अन्य निदेशक पद)। | |
| (ग) | निदेशकों का पारिश्रमिक, [,प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी और वरिष्ठ प्रबंधन] का विस्तृत विवरण, बैठक शुल्क, प्रवर्तकों के साथ उनका संबंध/नियंत्रक शेयरधारक (ओं), यदि कोई हो, जारी करने वाली कंपनी में उनकी इक्विटी होल्डिंग, जारी करने वाली कंपनी के साथ उनके जुड़ाव की अवधि। | |
| (घ) | संगठन संरचना। | |
| (ड़) | निदेशक मंडल की प्रथाएं | |
| (च) | कर्मचारी |
| (22) | निगमन के देश का प्रतिभूति बाजार जहाँ शेयर सूचीबद्ध हैंः |
| (क) | संक्षिप्त इतिहास | |
| (ख) | स्टॉक एक्सचेंज नियम | |
| (ग) | सूचीकरण विनियम | |
| (घ) | जारीकर्ता कंपनी के देश के प्रतिभूति बाजार नियामक का विवरण | |
| (ड़) | क्या जारीकर्ता कंपनी के देश के प्रतिभूति बाजार नियामक ने बोर्ड/आईओएससीओ के साथ किसी समझौता ज्ञापन पर हस्ताक्षर किए हैं | |
| (च) | कंपनी अधिनियम और प्रतिभूति विनियमों (या इसके समकक्ष) के तहत प्रकटीकरण | |
| (छ) | स्टॉक एक्सचेंज | |
| (ज) | अधिग्रहण संहिता/शेयर पुनर्खरीद संहिता | |
| (झ) | अर्थव्यवस्था के कुछ प्रमुख क्षेत्रों में सुधार | |
| (ञ) | प्रतिभूतियों के विदेशी स्वामित्व पर प्रतिबंध | |
| (ट) | वित्तीय क्षेत्र का अवलोकन | |
| (ठ) | उस देश में प्रतिभूति व्यापार बाजार की प्रकृति | |
| (ड) | भारतीय प्रतिभूति कानूनों के प्रवर्तन पर इस तथ्य का प्रभाव पड़ेगा कि जारीकर्ता कंपनी भारत के बाहर स्थित है। | |
| (ढ) | भारतीय सूचीबद्ध कंपनियों पर लागू होने वाले निगमित शासन प्रावधानों का तुलनात्मक विश्लेषण जो जारीकर्ता कंपनी द्वारा किया जाएगा। |
| (23) | आईडीआर का विवरण और आईडीआर धारकों के अधिकारः |
| (क) | आईडीआर का संक्षिप्त विवरण | |
| (ख) | आईडीआर धारकों के लाभांश, अन्य वितरण और अधिकार | |
| (ग) | यदि कोई मतदान अधिकार और आईडीआर धारकों द्वारा उनके प्रयोग का तरीका, यदि कोई हो | |
| (घ) | रिकॉर्ड की तारीखें और उनका खुलासा कैसे किया जाएगा | |
| (ड़) | रिपोर्ट और अन्य संचार जिनका आईडीआर धारकों को हकदार होने का अधिकार होगा | |
| (च) | आईडीआर को शेयरों में परिवर्तित करने की प्रक्रिया | |
| (छ) | आईडीआर और उसमें लेन-देन के विभिन्न पहलुओं के बारे में शासी कानून। |
| (24) | शेयरों और निक्षेपागार प्राप्तियों के हस्तांतरण के संबंध में प्रावधानः |
| (क) | आईडीआर के हस्तांतरण के संबंध में प्रावधान | |
| (ख) | रूपांतरण के बाद अंतर्निहित शेयरों के हस्तांतरण से संबंधित प्रावधानों का खाका |
| (25) | निक्षेपागार से संबंधित सूचना-भारतीय और अंतर्राष्ट्रीयः | |
| घरेलू निक्षेपागार, विदेशी अभिरक्षक बैंक और निक्षेपागार समझौते का संक्षिप्त विवरण। | ||
| (26) | सरकार/नियामक प्राधिकरणों की मंजूरीः | |
| गृह देश में इस मुद्दे के लिए आवश्यक वैधानिक और नियामक अनुमोदनों से संबंधित जानकारी, उनके संबंधित पहलुओं और उनकी स्थिति, और भारतीय नियामक प्राधिकरणों से अनुमोदन। | ||
| (27) | भारत और निगमन के देश में कराधान ढांचा/जहां शेयर सूचीबद्ध हैंः | |
| सूचना कराधान कानून के प्रासंगिक प्रावधानों, कर संधियों और आईडीआर धारकों के लिए उनके प्रभाव से संबंधित। | ||
| (28) | बकाया मुकदमे और चूकः |
| (क) | जारीकर्ता कंपनी, इसके प्रवर्तकों/नियंत्रण शेयरधारकों/निदेशकों और इसकी सहायक कंपनियों और सहयोगियों की बकाया/संभावित देनदारियों सहित भौतिक मुकदमेबाजी/देनदारियां/चूक। | |
| (ख) | सामग्री का निर्धारण उन कारकों के आधार पर किया जाएगा जो परियोजना और जारीकर्ता कंपनी के लिए विशिष्ट हैं, इसके प्रवर्तक/नियंत्रक शेयरधारक/निदेशक, इसके सहायक और सहयोगी हैं, जिसका असर जारीकर्ता कंपनी के प्रदर्शन पर पड़ सकता है। | |
| (ग) | सामग्री का निर्णय निम्नलिखित कारकों को ध्यान में रखते हुए किया जाएगा: |
| (i) | कुछ मुकदमेबाजी/चूक व्यक्तिगत रूप से महत्वपूर्ण नहीं हो सकती हैं लेकिन सामूहिक रूप से विचार करने पर महत्वपूर्ण हो सकती हैं। | |
| (ii) | कुछ मुकदमेबाजी/चूक का भौतिक प्रभाव हो सकता है जो गुणात्मक है लेकिन मात्रात्मक नहीं है। | |
| (iii) | कुछ मुकदमेबाजी/चूक वर्तमान में भौतिक नहीं हो सकती हैं लेकिन भविष्य में इसका भौतिक प्रभाव पड़ सकता है। |
| (29) | निर्गम मूल्य के आधार परः |
| (क) | पिछले तीन वर्षों के लिए प्रति आय शेयर (ओं) पूर्व-निर्गम (पूंजी में परिवर्तन के लिए समायोजित के रूप में) | |
| (ख) | पी/ई पूर्व-निर्गम | |
| (ग) | पिछले तीन वर्षों में निवल संपत्ति पर औसत प्रतिफल | |
| (घ) | पूर्व-निर्गम ईपीएस बनाए रखने के लिए आवश्यक बढ़ी हुई निवल संपत्ति पर न्यूनतम लाभ | |
| (ड़) | अंतिम तुलनपत्र के आधार पर प्रति शेयर शुद्ध संपत्ति मूल्य | |
| (च) | निर्गम के बाद प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य और निर्गम मूल्य के साथ इसकी तुलना | |
| (छ) | जारीकर्ता कंपनी के सभी लेखांकन अनुपातों की तुलना, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, उद्योग के औसत और समकक्ष समूह (यानी शेयरों की कंपनियों और आईडीआर) के लेखांकन अनुपातों के साथ। एक ही उद्योग में एक तुलनीय आकार के अंतर्गत कुल इक्विटी शेयरों का कुल अंकित मूल्य। [जिस स्रोत से सहकर्मी समूह का उद्योग औसत और लेखा अनुपात लिया गया है, उसे इंगित किया जाना चाहिए]। | |
| (ज) | आईडीआर का अंकित मूल्य भी दिया जाएगा: | |
| बशर्ते कि अनुमानित आय का उपयोग विवरण पत्रिका में निर्गम मूल्य के लिए औचित्य के रूप में नहीं किया जाएगाः | ||
| बशर्ते कि निर्गम मूल्य के आधार पर विवरण पत्रिका में प्रकट लेखांकन अनुपात की गणना बकाया अनिवार्य रूपांतरणों के कारण पूंजी में परिणामी वृद्धि को प्रभावी बनाने के साथ-साथ इस धारणा पर की जाएगी कि अतिरिक्त पूंजी के लिए अभिदान करने के लिए बकाया विकल्प, यदि कोई हों, का उपयोग किया जाएगा। |
| (30) | संघ के लेखों/जारीकर्ता कंपनी के मुख्य चार्टर के मुख्य प्रावधान | |
| (31) | निरीक्षण के लिए सामग्री अनुबंध और दस्तावेजः | |
| कंपनी (भारतीय निक्षेपागार रसीदें जारी करना) नियम, 2004 के नियम 7 के तहत निर्दिष्ट दस्तावेजों के निरीक्षण के स्थान पर, विवरण पत्रिका, वित्तीय विवरण और लेखा परीक्षक की रिपोर्ट को सामान्य व्यावसायिक घंटों के दौरान अनुमति दी जाएगी। | ||
| (32) | अन्य सूचना: |
| (क) | कानूनी सलाहकार द्वारा विवरण पत्रिका की अनिवार्य जांच का खुलासा उस स्थान पर संचालित जारी करने वाली कंपनी को करना जहां जारी करने वाली कंपनी का पंजीकृत कार्यालय स्थित है। | |
| (ख) | आईडीआर जारी करने से जुड़े प्रमुख प्रबंधक (ओं), विदेशी संरक्षक बैंक, घरेलू निक्षेपागार और अन्य सभी मध्यस्थों की सहमति। | |
| (ग) | आईडीआर जारी करने में शामिल मध्यवर्ती संस्थाओं को देय शुल्क और खर्च |
भाग ख
[ विनियमन 193 (1) देखें]
भारतीय निक्षेपागार रसीदों के लिए संक्षिप्त विवरणिका में प्रकटीकरण
सामान्य निर्देशः
| (i) | संक्षिप्त विवरण-पत्र की एक प्रति बोर्ड को प्रस्तुत की जाएगी। | |
| (ii) | संक्षिप्त विवरण-पत्र को ए4 आकार के कागज की पुस्तिका के रूप में मुद्रित किया जाएगा और, आवेदन प्रपत्र और संशोधन प्रपत्र के साथ, दोनों तरफ मुद्रित पांच शीट से अधिक नहीं होना चाहिए। बोली केंद्रों के लिए अतिरिक्त शीट जोड़ी जा सकती हैं। | |
| (iii) | संक्षिप्त विवरण-पत्र एक फ़ॉन्ट आकार में मुद्रित किया जाएगा जो 1.0 लाइन स्पेसिंग के साथ टाइम्स न्यू रोमन आकार 11 (या समकक्ष) से दृश्य रूप से छोटा नहीं होगा। | |
| (iv) | आवेदन प्रपत्र को इस तरह से रखा जाएगा कि आवेदन प्रपत्र को फाड़ने पर, संक्षिप्त विवरणिका का कोई भी हिस्सा विकृत नहीं होगा। | |
| (v) | संक्षिप्त विवरण-पत्र के प्रारूप में निम्नलिखित शामिल होने चाहिएः |
भारतीय निक्षेपागार रसीदें(आईडीआर) जारी करने के लिए संक्षिप्त विवरण-पत्र में निम्नलिखित खुलासे होंगेः
| (1) | सामान्य सूचना: |
| (क) | जारीकर्ता कंपनी का नाम और जारीकर्ता कंपनी के पंजीकृत कार्यालय का पता, टेलीफोन नंबर, ई-मेल पता और वेबसाइट का पता, और यदि जारीकर्ता कंपनी के पंजीकृत कार्यालय के पते या नाम में कोई परिवर्तन हुआ है, तो उसका विवरण; | |
| (ख) | जारीकर्ता कंपनी के पंजीकृत कार्यालय का नाम, पता और संपर्क जानकारी; | |
| (ग) | घरेलू निक्षेपागार, विदेशी अभिरक्षक बैंक तथा भारत में उसके कार्यालय का पता, प्रमुख प्रबंधक, निर्गम के अधिलेखक, निर्गम के सलाहकार तथा आईडीआर जारी करने के संबंध में नियुक्त किसी अन्य मध्यस्थ का नाम, पता और संपर्क जानकारी; | |
| (घ) | आईडीआर के निर्गम के संबंध में अनुपालन अधिकारी का नाम, पता और संपर्क जानकारी। अनुपालन अधिकारी भारत में स्थित होना चाहिए; | |
| (ड़) | उन स्टॉक एक्सचेंजों का नाम, पता और संपर्क सूचना जहां आईडीआर को सूचीबद्ध करने के लिए आवेदन किए गए हैं या प्रस्तावित किए गए हैं; | |
| (च) | निर्गम शुरू होने की तारीख | |
| (छ) | निर्गम समाप्ति की तिथि; | |
| (ज) | निर्गम का तरीका और अपेक्षित समय सारिणी; | |
| (झ) | निर्गम के जल्द से जल्द बंद होने की तारीख; | |
| (ञ) | विवरण पत्रिका और प्रपत्रों की उपलब्धता का विवरण, अर्थात तिथि, समय, स्थान आदि | |
| (ट) | आईडीआर जारी करने के लिए भुगतान की राशि और तरीका; | |
| (ठ) | निवेशक शिकायतों और निवारण प्रणाली पर प्रकटीकरण; | |
| (ड) | यह वचनबद्धता कि जारीकर्ता कंपनी आईडीआर आवेदकों और आईडीआर धारकों की शिकायतों के संबंध में उस स्थान पर अधिकार रखने वाले भारतीय न्यायालयों के क्षेत्राधिकार के अधीन होगी जहां स्टॉक एक्सचेंज स्थित है। |
| (2) | जारीकर्ता कंपनी की पूंजीगत संरचनाः |
| क्रम सं | विवरण | शेयरों की पूर्व-निर्गम संख्या | प्री-पिरगम की % धारिता | |
| 1. | प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह | |||
| 2. | सार्वजनिक | |||
| कुल |
| नोट: शेयरों की प्रत्येक श्रेणी के लिए आवश्यक जानकारी। | ||
| (3) | वर्तमान निर्गम की शर्तें: |
| ♦ | निर्गम विवरण, जिसमें निर्गम का आकार भी शामिल है | |
| ♦ | स्टॉक एक्सचेंजों के नाम जहां आईडीआर को सूचीबद्ध करने का प्रस्ताव है | |
| ♦ | नामित स्टॉक एक्सचेंज | |
| ♦ | प्रक्रिया | |
| ♦ | सूचक समयरेखा |
| (4) | आवेदकों के लिए निर्देशः |
| (क) | आवेदन कैसे करें, विवरण पत्रिका की उपलब्धता, संक्षिप्त विवरण पत्रिका और आवेदन पत्र, भुगतान का तरीका और यदि प्रासंगिक हो तो पुस्तक निर्माण प्रक्रिया। | |
| (ख) | आवेदन पत्र में राष्ट्रीयता और निवास से संबंधित घोषणा को प्रमुखता से नीचे दिखाया जाएगाः | |
| "राष्ट्रीयता और निवास (जो भी लागू हो उसे चिह्नित करें) |
| (i) | मैं/हम भारत में भारतीय राष्ट्रीय (ओं) निवासी हैं और मैं/हम भारत के बाहर रहने वाले किसी भी व्यक्ति या विदेशी राष्ट्रीय (ओं) के नामित (ओं) के रूप में उक्त इक्विटी शेयरों के लिए आवेदन नहीं कर रहे हैं। | |
| (ii) | मैं/हम भारत में भारतीय राष्ट्रीय (ओं) निवासी हैं और मैं/हम गैर-प्रत्यावर्तन आधार पर नीचे उल्लिखित गैर-निवासी भारतीय (ओं) के पावर ऑफ अटॉर्नी धारक (ओं) के रूप में उक्त इक्विटी शेयरों के लिए आवेदन कर रहे हैं। | |
| (iii) | मैं/हम भारत के बाहर निवासी भारतीय नागरिक हैं और मैं/हम गैर-प्रत्यावर्तन आधार पर अपनी ओर से उक्त इक्विटी शेयरों के लिए आवेदन कर रहे हैं।" |
| (ग) | आवेदन प्रपत्र में निम्नलिखित के लिए आवश्यक निर्देश/प्रावधान होने चाहिएः |
| (i) | सार्वजनिक निर्गमों में शेयरों/ऋणपत्रों के लिए आवेदनों के साथ प्रस्तुत किए गए लिखतों के दुरुपयोग से बचने के लिए आवेदन प्रपत्र की संख्या का उल्लेख करने के लिए आवेदकों को निर्देश। | |
| (ii) | बैंक खाता संख्या और उस बैंक के नाम से संबंधित विवरण डालने के लिए आवेदन प्रपत्र में प्रावधान, जिसके साथ ऐसा खाता रखा गया है, ताकि धनवापसी आदेशों में उक्त विवरण की छपाई या इलेक्ट्रॉनिक समाशोधन प्रणाली के माध्यम से धनवापसी के लिए सक्षम हो सके। | |
| (iii) | इस निर्देश के साथ कि स्थायी खाता संख्या के बिना आवेदनों को अस्वीकार कर दिया जाएगा, आवेदकों को आवेदन पत्र में स्थायी खाता संख्या का खुलासा करने का निर्देश, चाहे वह किसी भी राशि के लिए हो जिसके लिए आवेदन/बोली लगाई गई हो। | |
| (iv) | पैन/जीआईआर संख्या | |
| (v) | अभिदत्त प्रतिभूतियों को प्राप्त करने के लिए विकल्पों का विवरण, यदि कोई हो, और एक विवरण कि स्टॉक एक्सचेंजों पर भौतिक रूप में प्रतिभूतियों में व्यापार केवल बोर्ड द्वारा निर्धारित सीमाओं के अधीन उपलब्ध होगा। |
| (घ) | कंपनी और उसके शेयरधारकों को जारी करने के लिए कोई विशेष कर लाभ (धाराओं के पाठ को पुनः प्रस्तुत किए बिना, केवल आयकर अधिनियम की धारा संख्या और उनके सार का उल्लेख किया जाना चाहिए)। | |
| (ड़) | आईडीआर में निवेश पर प्रतिबंध/आईडीआर की जटिलता। |
| (5) | निर्गम के विवरणः |
| (क) | निर्गम के उद्देश्य | |
| (ख) | परियोजना लागत | |
| (ग) | वित्तपोषण के साधन | |
| (घ) | मूल्यांकन एजेंसी का नाम, यदि कोई हो | |
| (ड़) | निगरानी एजेंसी का नाम, यदि कोई हो |
| (6) | आईडीआर धारकों के आईडीआर और अधिकारों का विवरणः |
| (क) | आईडीआर का संक्षिप्त विवरण | |
| (ख) | आईडीआर धारकों के लाभांश, अन्य वितरण और अधिकार | |
| (ग) | मतदान के अधिकार और आईडीआर धारकों द्वारा उनके अभ्यास का तरीका, यदि कोई हो | |
| (घ) | रिकॉर्ड की तारीखें और उनका खुलासा कैसे किया जाएगा | |
| (ड़) | रिपोर्ट और अन्य संचार जिनका आईडीआर धारकों को हकदार होने का अधिकार होगा | |
| (च) | आईडीआर को शेयरों में बदलने की प्रक्रिया | |
| (छ) | आईडीआर और उसमें लेनदेन के विभिन्न पहलुओं के संबंध में शासी कानून |
| (7) | व्यवसाय मॉडल/व्यवसाय अवलोकन और रणनीति (कुल 500 शब्दों की सीमा) | |
| (8) | विनिमय-वार शेयर बाजार के आंकड़ेः | |
| इस जानकारी को विवरण पत्रिका की तारीख से पहले अंतिम उपलब्ध तिथि पर अद्यतन किया जाना चाहिए |
| (क) | विवरण पत्रिका जारी करने के वर्ष से पहले के कैलेंडर वर्ष से पहले के पिछले तीन कैलेंडर वर्षों की प्रत्येक तिमाही के लिए शेयरों का बाजार मूल्य (उच्च, निम्न, औसत दैनिक व्यापार मात्रा) | |
| (ख) | विवरण पत्रिका जारी होने के वर्ष से पहले के कैलेंडर वर्ष के प्रत्येक महीने के लिए शेयरों का बाजार मूल्य (उच्च, निम्न, औसत दैनिक व्यापार मात्रा) | |
| (ग) | विवरण पत्रिका की तारीख से पहले के महीने के लिए शेयरों का बाजार मूल्य (उच्च, निम्न, औसत दैनिक व्यापार मात्रा) | |
| (घ) | मात्रा के साथ विवरण पत्रिका की तारीख के पूर्ववर्ती महीने के अंतिम दिन का उद्घाटन और समापन मूल्य। |
| (9) | आंतरिक जोखिम कारक - न्यूनतम 5 और अधिकतम 10 जोखिम कारक निर्दिष्ट किए जाने चाहिए (कुल 500 शब्द सीमा) | |
| (10) | बकाया भौतिक मुकदमे और चूक |
| क | कंपनी के खिलाफ बकाया मुकदमों की कुल संख्या और इसमें शामिल राशि | |
| ख. | कंपनी के खिलाफ शीर्ष 5 बकाया मुकदमों का संक्षिप्त विवरण और इसमें शामिल राशि |
| क्रम सं | विवरण | द्वारा दायर याचिका | वर्तमान स्थिति | शामिल राशि | |
| (11) | भौतिक विकास: नवीनतम तुलनपत्र की तारीख के बाद कोई भी सामग्री विकास और कंपनी के प्रदर्शन और संभावनाओं पर इसका प्रभाव। | |
| (12) | निदेशक मंडल |
| क्रम सं | नाम | पदनाम (स्वतंत्र/पूर्णकालिक/कार्यकारी/नामांकित) | अन्य फर्मों में वर्तमान/पिछले पद सहित अनुभव (प्रत्येक निदेशक के लिए 20-40 शब्द) |
|
| (13) | पिछले तीन वर्षों के लिए जारीकर्ता कंपनी का वित्तीय प्रदर्शन (सारणीबद्ध रूप में अंकेक्षण किए गए वार्षिक खातों से लिए जाने वाले आंकड़े): |
| (क) | तुलनपत्र डेटाः इक्विटी पूंजी, भंडार (राज्य पुनर्मूल्यांकन भंडार, पुनर्मूल्यांकन का वर्ष और परिसंपत्तियों पर इसका मौद्रिक प्रभाव) और उधार | |
| (ख) | लाभ और हानि डेटा: बिक्री, सकल लाभ, शुद्ध लाभ, लाभांश का भुगतान, यदि कोई हो | |
| (ग) | पिछले तीन वर्षों के दौरान लेखा नीतियों में कोई भी बदलाव और जारीकर्ता कंपनी के मुनाफे और भंडार पर उनका प्रभाव | |
| (घ) | निम्नलिखित सूचना जैसा कि मुख्य विवरण-पत्र में पुनः प्रस्तुत अंकेक्षणकर्ताओं की रिपोर्ट से निकाला गया हैः |
| (i) | असाधारण वस्तुओं के लिए लेखांकन से पहले शुद्ध लाभ | |
| (ii) | असाधारण मद | |
| (iii) | असाधारण मदों के लिए लेखांकन के बाद शुद्ध लाभ |
| (14) | निवेशक शिकायत और निवारण प्रणाली पर प्रकटीकरण | |
| (15) | सूचना कराधान कानून के प्रासंगिक प्रावधानों, कर संधियों और आईडीआर धारकों के लिए उनके प्रभाव से संबंधित। | |
| (16) | घरेलू निक्षेपागार, विदेशी अभिरक्षक बैंक और निक्षेपागार समझौते का संक्षिप्त विवरण। | |
| (17) | विवरण पत्रिका के लिए हस्ताक्षरकर्ता |
भाग ग
[विनियम 218 (2) देखें]
भारतीय निक्षेपागार रसीदों के अधिकार निर्गम के लिए प्रस्ताव दस्तावेज के परिशिष्ट में प्रकटीकरण
| (1) | आईडीआर का अधिकार निर्गम एक सूचीबद्ध जारीकर्ता प्रस्ताव दस्तावेज़ में एक परिशिष्ट के रूप में इस भाग में निर्दिष्ट प्रकटीकरण करेगा। | |
| (2) | उपरोक्त के बावजूद, जहां इस अनुसूची में निर्धारित मामलों के समान या समकक्ष मामलों के प्रकटीकरण गृह देश के विनियमों द्वारा किसी विशेष रूप में या ऐसे विनियमों की विशेष आवश्यकताओं के संदर्भ में किए जाने की आवश्यकता होती है, तो यह इस अनुसूची की आवश्यकताओं पर प्रबल होगा और गृह देश के विनियमों के आधार पर प्रस्ताव दस्तावेज में किए गए प्रकटीकरणों द्वारा इसका पालन किया गया समझा जाएगा, लेकिन परिशिष्ट में, प्रस्ताव दस्तावेज के संबंधित पृष्ठ संख्या के लिए एक संदर्भ दिया जाएगा, जहां ऐसे प्रकटीकरण किए जाते हैं। |
| (i) | कवर पेज : |
| (क) | मुखपृष्ठ: |
| (1) | अधिकार प्रस्ताव के लिए परिशिष्ट के सामने के बाहरी आवरण पृष्ठ में निम्नलिखित विवरण होंगेः |
| (क) | जारीकर्ता का नाम, उसका लोगो, उसके पंजीकृत कार्यालय का पता, भारत में प्रमुख कार्यालय, उसका टेलीफोन नंबर, फैक्स नंबर, संपर्क व्यक्ति, वेबसाइट का पता और ई-मेल पता। | |
| (ख) | प्रस्तावित आईडीआर की संख्या और कीमत और निर्गम का आकार, जो लागू हो सकता है। | |
| (ग) | सामान्य जोखिम पर निम्नलिखित अस्वीकरण और परामर्शः | |
| आईडीआर में निवेश में कुछ हद तक जोखिम होता है और निवेशकों को इस प्रस्ताव में तब तक कोई भी धन निवेश नहीं करना चाहिए जब तक कि वे अपने निवेश को खोने का जोखिम न उठा सकें। निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे इस पेशकश में निवेश का निर्णय लेने से पहले जोखिम कारकों को ध्यान से पढ़ें। निवेश का निर्णय लेने के लिए, निवेशकों को जारीकर्ता की अपनी जांच और इसमें शामिल जोखिमों सहित प्रस्ताव पर भरोसा करना चाहिए। इस निर्गम में दी जा रही प्रतिभूतियों की भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) द्वारा अनुशंसा या अनुमोदन नहीं किया गया है और न ही सेबी इस दस्तावेज़ की सटीकता या पर्याप्तता की गारंटी देता है।" | ||
| (घ) | निवेशकों का विशेष ध्यान पृष्ठ संख्या (ओं) पर दिए गए "जोखिम कारकों" के विवरण की ओर आकर्षित किया जाएगा। "सामान्य जोखिम" अनुभाग के तहत | |
| (ड़) | इसके अलावा जहां गृह देश के नियमों के अनुसार प्रस्ताव दस्तावेज़ में जिम्मेदारी विवरण का एक रूप आवश्यक है, 'जारीकर्ता की पूर्ण जिम्मेदारी' पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः | |
| "जारीकर्ता, सभी उचित पूछताछ करने के बाद, जिम्मेदारी स्वीकार करता है और पुष्टि करता है कि प्रस्ताव दस्तावेज और परिशिष्ट में जारीकर्ता और निर्गम के संबंध में सभी जानकारी है, जो निर्गम के संदर्भ में सामग्री है, कि प्रस्ताव दस्तावेज और परिशिष्ट में निहित जानकारी सभी भौतिक मामलों में सत्य और सही है और किसी भी भौतिक संबंध में भ्रामक नहीं है, कि यहां व्यक्त की गई राय और इरादे ईमानदारी से रखे गए हैं और कोई अन्य तथ्य नहीं हैं, जो इन दस्तावेजों को पूरी तरह से या ऐसी किसी भी जानकारी या किसी भी भौतिक संबंध में ऐसी किसी भी राय या इरादे की अभिव्यक्ति को भ्रामक बनाते हैं। " | ||
| (च) | प्रमुख प्रबंधक (ओं) का नाम, लोगो और पता और उन अधिकारियों/कर्मचारियों का पदनाम जिन्होंने उचित परिश्रम प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर किए हैं और अपने टेलीफोन नंबर, फैक्स नंबर, वेबसाइट पते और ई-मेल पते के साथ बोर्ड के साथ प्रस्ताव दस्तावेज और परिशिष्ट दाखिल किया है। | |
| (छ) | निर्गम के पंजीयक का नाम, लोगो और पता, उसके टेलीफोन नंबर, फैक्स नंबर, वेबसाइट का पता और ई-मेल पते के साथ। | |
| (ज) | निर्गम अनुसूचीः |
| (i) | निर्गम खुलने की तारीख। | |
| (ii) | निर्गम बंद होने की तारीख। | |
| (iii) | विभाजन के लिए अनुरोध की अंतिम तिथि। | |
| (iv) | उन स्टॉक एक्सचेंजों के नाम जहां जारीकर्ता के आईडीआर सूचीबद्ध हैं और अधिकार निर्गम में प्रस्तावित आईडीआर को सूचीबद्ध करने के लिए सैद्धांतिक अनुमोदन का विवरण। |
| (ख) | पिछला कवर पृष्ठ: परिशिष्ट का पिछला अंदरूनी कवर पृष्ठ और पिछला बाहरी कवर पृष्ठ सफेद रंग में होगा। |
| (ii) | आवेदकों के लिए निर्देशः |
| (क) | अभिलेख तिथि की घोषणा की प्रक्रिया, भुगतान की शर्तें और आवंटन और प्रमाण पत्र जारी करने की प्रक्रिया और समय अनुसूची, निवेशकों के डीमैट खाते में आईडीआर जमा करने के संबंध में प्रकटीकरण। | |
| (ख) | सभी श्रेणी के निवेशकों के लिए आवेदन कैसे करें, आवेदन पत्रों की उपलब्धता और अधिकार प्रस्ताव और भुगतान के तरीके के लिए दस्तावेज की पेशकश करें। | |
| (ग) | एक विवरण कि जिन आईडीआर धारकों को आवेदन पत्र प्राप्त नहीं हुआ है, वे आवश्यक आवेदन राशि के साथ सादे कागज पर लिखित रूप में आवेदन कर सकते हैं। | |
| (घ) | आईडीआर धारकों को सादे कागज पर आवेदन करने में सक्षम बनाने के लिए प्रारूप जिसमें आवश्यक विवरण जैसे नाम, पता, अधिकार जारी करने का अनुपात, जारी करने का मूल्य, आईडीआर की संख्या, खाता फोलियो संख्या, निक्षेपागार प्रतिभागी आईडी, ग्राहक आईडी, हकदार और आवेदन किए गए आईडीआर की संख्या, अतिरिक्त आईडीआर यदि कोई हो, आवेदन के साथ भुगतान की जाने वाली राशि, और जारीकर्ता के खाते के पक्ष में निकाले जाने वाले चेक का विवरण आदि निर्दिष्ट किया जाता है। | |
| (ड़) | यह कथन कि आवेदन पत्र के अलावा अन्यत्र आवेदन करने वाले आईडीआर धारक अपने अधिकारों का त्याग नहीं करेंगे तथा त्याग सहित किसी भी उद्देश्य के लिए आवेदन पत्र का उपयोग नहीं करेंगे, भले ही वह बाद में प्राप्त हो। | |
| (च) | काल्पनिक आवेदनों के लिए दंड से संबंधित प्रावधान, जिसमें यह खुलासा भी शामिल है कि कोई भी व्यक्ति जोः |
| (क) | किसी कंपनी को किसी भी आई. डी. आर. को प्राप्त करने या उसके लिए सदस्यता लेने के लिए एक काल्पनिक नाम से आवेदन करता है, या | |
| (ख) | अन्यथा किसी कंपनी को ऐसे व्यक्ति या किसी काल्पनिक नाम के किसी अन्य व्यक्ति को आईडीआर आवंटित करने या उसके किसी भी हस्तांतरण को पंजीकृत करने के लिए प्रेरित करना, कानून के प्रावधानों के अनुसार दंडनीय होगा। |
| (छ) | धनवापसी करने का तरीका: |
| (1) | वह तरीका जिसमें जारीकर्ता अधिक सदस्यता या सूचीबद्ध करने में विफलता के मामले में आवेदकों को धनवापसी करेगा। | |
| (2) | यदि जारीकर्ता आवेदकों को धनवापसी करने के एक से अधिक तरीकों का उपयोग करने का प्रस्ताव करता है, तो संबंधित मामलों का खुलासा किया जाएगा जहां ऐसे प्रत्येक तरीके को अपनाया जाएगा। |
| (iii) | समान्य सूचना: |
| (क) | नाम, पता और संपर्क जानकारी जिसमें टेलीफोन नंबर, फैक्स नंबर, संपर्क व्यक्ति, वेबसाइट का पता और घरेलू निक्षेपागार का ई-मेल पता, भारत में अपने कार्यालय के पते के साथ विदेशी अभिरक्षक बैंक, व्यापारी बैंकर, निर्गम का अधिलेखक, सिंडिकेट सदस्य (ओं), निर्गम के बैंकर, स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंक, निर्गम के लेखा परीक्षक, निर्गम के कानूनी सलाहकार और कोई अन्य मध्यस्थ जिसे आईडीआर के निर्गम के संबंध में नियुक्त किया जा सकता है। | |
| (ख) | विशेषज्ञों और सलाहकारों के नाम, पते और संपर्क जानकारी। | |
| (ग) | भारत में जारीकर्ता के कंपनी सचिव और अनुपालन अधिकारी के नाम, पते, टेलीफोन नंबर, फैक्स नंबर और ई-मेल पते। | |
| (घ) | प्रमुख प्रबंधक (ओं) के बीच जिम्मेदारियों के अंतर-विभाजन का विवरण, जहां एक से अधिक व्यापारी बैंकर इस निर्गम से जुड़े हैं। | |
| (ड़) | आईडीआर की अधिलेखन का विवरण, यदि कोई होः |
| (1) | अधिलेखकगण के नाम, पता, टेलीफोन नंबर, फैक्स नंबर और ई-मेल पता तथा उनके द्वारा अधिलेखित राशि। | |
| (2) | जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा, जहां तक निदेशकों को पता है, आईडीआर के अधिलेखकगण के पास अपने संबंधित दायित्वों का निर्वहन करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं। |
| (च) | निर्गम की आंशिक अधिलेखक के मामले में, अधिलेखक की सीमा। | |
| (छ) | निर्धारित स्टॉक एक्सचेंज में दायर अधिकार प्रस्ताव के लिए परिशिष्ट में अंतिम अधिलेखक व्यवस्था का विवरण, जो अधिलेखित किए गए आईडीआर की वास्तविक संख्या का संकेत देता है। | |
| (ज) | निर्गम का तरीका और अपेक्षित समय सारिणी | |
| (झ) | जारीकर्ता कंपनी द्वारा एक बयान कि आईडीआर जारी करने से प्राप्त सभी धन को एक अलग घरेलू बैंक खाते, बैंक के नाम और पते और खाते की प्रकृति और संख्या में स्थानांतरित किया जाएगा जिसमें राशि जमा की जाएगी। | |
| (ञ) | परिशिष्ट और प्रपत्रों, अर्थात तिथि, समय, स्थान आदि के साथ प्रस्ताव दस्तावेज की उपलब्धता का विवरण। | |
| (ट) | आईडीआर जारी करने के लिए भुगतान की राशि और तरीका | |
| (ठ) | जारीकर्ता और अतीत की प्रमुख घटनाओं के इतिहास, निगमित संरचना और व्यावसायिक अवलोकन के बारे में एक संक्षिप्त विवरण। | |
| (ड) | जमाकर्ता समझौते के तहत अपने दायित्वों के जारीकर्ता की अनुपालन स्थिति और जारीकर्ता और स्टॉक एक्सचेंजों के बीच किए गए सूचीबद्धता समझौते के प्रावधानों पर एक संक्षिप्त स्थिति या बयान, जहां भी इसकी प्रतिभूतियां सूचीबद्ध हैं, जिसमें भारत में स्टॉक एक्सचेंजों के साथ किया गया सूचीबद्धता समझौता भी शामिल है। |
| (iv) | प्रबंधन (निदेशक मंडल): |
| (क) | नाम, जन्म तिथि, आयु, योग्यता, अनुभव, पता, व्यवसाय और कार्यकारी या पूर्णकालिक निदेशकों के पद के वर्तमान कार्यकाल की समाप्ति की तारीख, जो अन्य कंपनियों में उनके निदेशक पद प्रदान करती है, जैसा भी मामला हो। | |
| (ख) | किसी भी निदेशक के बीच किसी भी पारिवारिक संबंध की प्रकृति। | |
| (ग) | प्रमुख शेयरधारकों, ग्राहकों, आपूर्तिकर्ताओं या अन्य लोगों के साथ कोई भी व्यवस्था या समझ, जिसके अनुसार निदेशकों में से किसे निदेशक या वरिष्ठ प्रबंधन के सदस्य के रूप में चुना गया था। | |
| (घ) | निदेशकों द्वारा जारीकर्ता के साथ किए गए सेवा अनुबंधों का विवरण जो रोजगार की समाप्ति पर लाभ प्रदान करते हैं और ऐसे किसी अनुबंध के अभाव में एक अलग नकारात्मक विवरण। |
| (v) | जारीकर्ता की वित्तीय जानकारीः |
| (क) | भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के प्रासंगिक प्रावधानों के अनुसार, वित्तीय जानकारी प्रस्तुत करने की तारीख के अनुसार, भारतीय रुपये में समेकित लाभ और हानि, परिसंपत्तियों और देनदारियों और नकदी प्रवाह के नवीनतम वार्षिक लेखापरीक्षित विवरणों का सुविधाजनक अनुवाद। | |
| (ख) | भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के प्रासंगिक प्रावधानों के अनुसार, भारतीय रुपये में नवीनतम आवधिक वित्तीय परिणामों का सुविधाजनक अनुवाद (उस तारीख को विनिमय की समापन दर पर जिस पर वित्तीय जानकारी प्रस्तुत की जाती है), जैसा कि स्टॉक एक्सचेंजों में दाखिल किया गया है। | |
| (ग) | प्रस्ताव पत्र में एक मानक वित्तीय इकाई का उपयोग किया जाएगा। | |
| (घ) | लिंक जहां से निवेशक जारीकर्ता की विस्तृत वार्षिक रिपोर्ट और उनकी आवधिक विवरणी की सॉफ्ट प्रति डाउनलोड कर सकते हैं। |
| (vi) | जोखिम कारकः |
| (क) | जोखिम कारकों का खुलासा इस प्रकार किया जाएगा: |
| (1) | जारीकर्ता कंपनी के व्यवसाय से जुड़े जोखिम कारक | |
| (2) | आईडीआर जारी करने का प्रस्ताव रखने वाली कंपनी के देश से जुड़े जोखिम कारक | |
| (3) | आईडीआर/अंतर्निहित शेयरों से जुड़े जोखिम कारक। |
| (ख) | जोखिम कारकों को उन कारकों के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा जो परियोजना के लिए विशिष्ट हैं और निर्गमकर्ता कंपनी के लिए आंतरिक हैं और जो बाहरी हैं और निर्गमकर्ता कंपनी के नियंत्रण से बाहर हैं। | |
| (ग) | जोखिम कारकों का निर्धारण उनकी भौतिकता के आधार पर किया जाएगा। निम्नलिखित कारकों को ध्यान में रखते हुए भौतिकता का निर्णय लिया जाएगाः |
| (1) | कुछ घटनाएं व्यक्तिगत रूप से भौतिक नहीं हो सकती हैं लेकिन सामूहिक रूप से भौतिक पाई जा सकती हैं। | |
| (2) | कुछ घटनाओं का मात्रात्मक रूप से नहीं बल्कि गुणात्मक रूप से भौतिक प्रभाव पड़ सकता है | |
| (3) | कुछ घटनाएँ वर्तमान में भौतिक नहीं हो सकती हैं, लेकिन भविष्य में भौतिक प्रभाव डाल सकती हैं। |
| (vii) | पूँजी संरचनाः |
| (क) | बकाया परिवर्तनीय प्रतिभूतियों (प्रतिभूतियों की संख्या, विवरण और कुल नाममात्र मूल्य) के उपयुक्त समावेश के बाद अधिकृत, जारी और अभिदाता पूंजी। | |
| (ख) | चुकता पूंजी (अलग-अलग आईडीआर) | |
| (ग) | बकाया लिखतों का निम्नलिखित विवरणः |
| (1) | विकल्पों का विवरण, यदि कोई हो. | |
| (2) | परिवर्तनीय प्रतिभूतियों का विवरण, यदि कोई हो. |
| (घ) | स्टॉक एक्सचेंज (ओं) के साथ नवीनतम दाखिल के अनुसार शेयरधारिता पैटर्न और आईडीआर होल्डिंग पैटर्न। | |
| (ड़) | जारीकर्ता की शेयर पूंजी का तीन प्रतिशत से अधिक शेयरधारकों का विवरण। | |
| (च) | अगर लागू हो, तो प्रवर्तकों द्वारा रखे गए ऐसे आईडीआर पर आईडीआर लॉक-इन, गिरवी और भारग्रस्तता का विवरण | |
| (छ) | प्रवर्तकों और प्रवर्तक समूह द्वारा अधिग्रहित आईडीआर का विवरण, यदि लागू हो तो प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख से ठीक पहले पिछले छह महीनों में निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज के साथ अधिकार प्रस्ताव के लिए परिशिष्ट के साथ, एक त्वरित निर्गम के मामले में और किसी भी अन्य मामले में, बोर्ड के साथ अधिकार प्रस्ताव के लिए परिशिष्ट के साथ मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख। |
| (viii) | निर्गम का ब्यौरा: |
| (क) | निर्गम के लक्ष्य: |
| (1) | निर्गम का उद्देश्य। | |
| (2) | परियोजना की लागत का ब्रेक-अप जिसके लिए आईडीआर निर्गम के माध्यम से धन जुटाया गया है। | |
| (3) | इस तरह की परियोजना के वित्तपोषण के साधन। | |
| (4) | परियोजना के प्रत्येक चरण में आय की प्रस्तावित परिनियोजन स्थिति। | |
| (5) | प्रवर्तकों (यदि कोई हो) और निदेशकों का ब्याज, जैसा कि परियोजना या निर्गमन के उद्देश्यों पर लागू होता है। |
| (ख) | निधियों का अंतरिम उपयोगः जारीकर्ता कंपनी किसी अंतरराष्ट्रीय क्रेडिट रेटिंग एजेंसी द्वारा 'ए' या उससे अधिक की क्रेडिट रेटिंग वाले बैंक में निधियों को रखेगी। | |
| (ग) | आईडीआर धारकों को कोई विशेष कर लाभ नहीं है। |
| (ix) | बाजार मूल्य की जानकारी और शेयरों/आईडीआर से संबंधित अन्य जानकारीः | |
| निम्नलिखित जानकारी को एक्सचेंज-वार प्रदान किया जाना चाहिए, यदि प्रतिभूतियां एक से अधिक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं। इस जानकारी को प्रस्ताव दस्तावेज़ की तारीख से पहले अंतिम व्यावहारिक तिथि पर अद्यतन किया जाना चाहिए। |
| (क) | पिछले चार हफ्तों के लिए सप्ताह के अंत की कीमतें और अवधि के दौरान इक्विटी शेयरों की उच्चतम और सबसे कम कीमतें, साथ ही संबंधित तारीखें। | |
| (ख) | कंपनी के शेयरों का स्टॉक बाजार भाव (पिछले तीन वर्षों में प्रत्येक वर्ष का उच्च/निम्न मूल्य तथा पिछले छह महीनों के दौरान मासिक उच्च/निम्न मूल्य)। | |
| (ग) | स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध आईडीआर के लिए भी यही विवरण प्रदान किया जाएगा। |
| ( x ) | विनिमय दरः |
| (क) | निगमन के देश/जहां शेयर सूचीबद्ध हैं और भारत के बीच विनिमय दरों के पैटर्न का संक्षिप्त इतिहास। | |
| (ख) | पिछले बारह महीनों के लिए उच्च, निम्न, औसत दरें। |
| (xi) | भौतिक मुकदमेबाजी और चूकः |
| (क) | जारीकर्ता कंपनी, इसके प्रवर्तकों/नियंत्रण शेयरधारकों/निदेशकों और इसकी सहायक कंपनियों और सहयोगियों की बकाया/संभावित देनदारियों सहित भौतिक मुकदमेबाजी/देनदारियां/चूक। | |
| (ख) | सामग्री का निर्धारण उन कारकों के आधार पर किया जाएगा जो परियोजना और जारीकर्ता कंपनी के लिए विशिष्ट हैं, इसके प्रवर्तक/नियंत्रक शेयरधारक/निदेशक, इसके सहायक और सहयोगी हैं, जिसका असर जारीकर्ता कंपनी के प्रदर्शन पर पड़ सकता है। | |
| (ग) | सामग्री का निर्णय निम्नलिखित कारकों को ध्यान में रखते हुए किया जाएगा: |
| (1) | कुछ मुकदमेबाजी/चूक व्यक्तिगत रूप से महत्वपूर्ण नहीं हो सकती हैं लेकिन सामूहिक रूप से महत्वपूर्ण पाई जा सकती हैं। | |
| (2) | कुछ मुकदमेबाजी/चूक का मात्रात्मक के बजाय गुणात्मक रूप से भौतिक प्रभाव हो सकता है। | |
| (3) | कुछ मुकदमेबाजी/चूक वर्तमान में भौतिक नहीं हो सकती हैं लेकिन भविष्य में इसका भौतिक प्रभाव पड़ सकता है। |
| (xii) | भौतिक विकासः | |
| नवीनतम तुलनपत्र की तारीख के बाद कोई भी सामग्री विकास और घरेलू देश के नियमों के अनुसार जारीकर्ता के प्रदर्शन और संभावनाओं पर इसका प्रभाव। | ||
| (xiii) | निरीक्षण के लिए सामग्री अनुबंध और दस्तावेजः | |
| कंपनी (भारतीय निक्षेपागार रसीदें जारी करना) नियम, 2004 के नियम 7 के तहत निर्दिष्ट दस्तावेजों के निरीक्षण के स्थान पर, परिशिष्ट, वित्तीय विवरण और लेखा परीक्षक की रिपोर्ट के साथ प्रस्ताव दस्तावेज़ को सामान्य व्यावसायिक घंटों के दौरान अनुमति दी जाएगी। | ||
| (xiv) | अन्य विनियामक और वैधानिक प्रकटीकरणः |
| (क) | निर्गम के लिए प्राधिकरण और इस निर्गम के लिए पारित प्रस्ताव का विवरण। | |
| (ख) | जारीकर्ता द्वारा एक बयान कि जारीकर्ता, प्रवर्तक, निदेशक या प्रवर्तक या जारीकर्ता के नियंत्रण में व्यक्ति (ओं) को, यदि लागू हो, पूंजी बाजारों में प्रवेश करने या संचालन करने से प्रतिबंधित नहीं किया गया है या बोर्ड या उसके गृह देश के प्रतिभूति नियामक द्वारा पारित किसी भी आदेश या निर्देश के तहत प्रतिभूतियों में खरीद, बिक्री या लेनदेन करने से प्रतिबंधित नहीं किया गया है। | |
| (ग) | यह खुलासा किया जा सकता है कि जारीकर्ता, प्रवर्तक, प्रवर्तकों के रिश्तेदार, समूह कंपनियाँ, यदि लागू हों, तो भारत या उसके गृह देश में जानबूझकर चूक करने वालों के रूप में पहचाने जाते हैं या नहीं। | |
| (घ) | अस्वीकृति खंडः | |
| अधिकारों की पेशकश के लिए परिशिष्ट में मोटे बड़े अक्षरों में निम्नलिखित अस्वीकरण खंड होंगेः |
| (1) | सेबी के संबंध में अस्वीकरण विवरण: | |
| (मोटे बड़े अक्षरों में लिखा जाना है) | ||
| "यह स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि सेबी को प्रस्ताव दस्तावेज और परिशिष्ट प्रस्तुत करने से किसी भी तरह यह नहीं समझा जाना चाहिए कि उसे सेबी द्वारा मंजूरी दे दी गई है या अनुमोदित कर दिया गया है। सेबी किसी भी योजना या परियोजना की वित्तीय सुदृढ़ता के लिए या प्रस्ताव दस्तावेज और परिशिष्ट में दिए गए बयानों या व्यक्त विचारों की शुद्धता के लिए कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है। प्रमुख प्रबंधक(यों) ने प्रमाणित किया है कि परिशिष्ट में किए गए खुलासे सामान्यतः पर्याप्त हैं और वर्तमान में लागू सेबी (पूंजी निर्गम एवं प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2018 के अनुरूप हैं। यह आवश्यकता निवेशकों को प्रस्तावित निर्गम में निवेश करने के लिए एक सूचित निर्णय लेने में सहायता प्रदान करने के लिए है। | ||
| यह भी स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि जबकि जारीकर्ता मुख्य रूप से परिशिष्ट में सभी प्रासंगिक जानकारी की शुद्धता, पर्याप्तता और प्रकटीकरण के लिए जिम्मेदार है, प्रमुख प्रबंधक (प्रबंधकों) से यह सुनिश्चित करने के लिए उचित परिश्रम करने की अपेक्षा की जाती है कि जारीकर्ता इस संबंध में अपनी जिम्मेदारी का पर्याप्त रूप से निर्वहन करता है और इस उद्देश्य के लिए, प्रमुख प्रबंधक (प्रबंधकों) .............. ने भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) को दिनांक .............. का एक उचित परिश्रम प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया है, जो इस प्रकार है: (बोर्ड को प्रस्तुत उचित परिश्रम प्रमाणपत्र यहां पुन: प्रस्तुत किया जाए) | ||
| हालांकि, परिशिष्ट के साथ प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने से जारीकर्ता को कंपनी (भारतीय जमा रसीदें जारी करना) नियम, 2004 के तहत किसी भी देनदारी से या ऐसी वैधानिक या अन्य मंजूरी प्राप्त करने की आवश्यकता से मुक्त नहीं किया जाता है जो प्रस्तावित निर्गम के उद्देश्य के लिए आवश्यक हो। सेबी किसी भी समय, प्रस्ताव दस्तावेज और परिशिष्ट में किसी भी अनियमितता या चूक को प्रमुख प्रबंधक(ओं) के समक्ष उठाने का अधिकार सुरक्षित रखता है।" | ||
| (2) | जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) से अस्वीकरण विवरणः | |
| इस आशय का एक वक्तव्य कि जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक(गण) अधिकार प्रस्ताव के लिए प्रस्ताव दस्तावेज या विज्ञापन या जारीकर्ता द्वारा या उसके कहने पर जारी की गई किसी अन्य सामग्री के अलावा किसी अन्य वक्तव्य के लिए कोई जिम्मेदारी स्वीकार नहीं करते हैं और यदि कोई व्यक्ति सूचना के किसी अन्य स्रोत पर भरोसा करता है तो वह ऐसा अपने जोखिम पर करेगा। | ||
| निर्गम में निवेश करने वाले निवेशकों को जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक और उनके संबंधित निदेशकों, अधिकारियों, एजेंटों, सहयोगियों और प्रतिनिधियों द्वारा प्रतिनिधित्व किया गया माना जाएगा कि वे कंपनी के आईडीआर प्राप्त करने के लिए सभी लागू कानूनों, नियमों, विनियमों, दिशानिर्देशों और अनुमोदनों के तहत पात्र हैं और इस निर्गम में अपनी क्षमता और निवेश की मात्रा के बारे में स्वतंत्र सलाह/मूल्यांकन पर भरोसा कर रहे हैं। | ||
| (3) | क्षेत्राधिकार के संबंध में अस्वीकरणः क्षेत्राधिकार का उल्लेख करने वाला एक संक्षिप्त अनुच्छेद जिसके तहत कानून के प्रावधान और नियम और विनियम अधिकार प्रदान करने के प्रस्ताव दस्तावेज पर लागू होते हैं। | |
| (4) | स्टॉक एक्सचेंजों का अस्वीकरण विवरण, यदि कोई हो। | |
| (5) | भारतीय रिजर्व बैंक का अस्वीकरण विवरण (यदि लागू हो)। |
| (ड़) | आईडीआर अधिकार प्रस्ताव में शामिल विभिन्न मध्यस्थों को देय शुल्क का व्यापक विवरण। | |
| (च) | आईडीआर के संबंध में निवेशक शिकायतों के निवारण के लिए जारीकर्ता द्वारा विकसित व्यवस्था या कोई भी तंत्र और विभिन्न प्रकार की निवेशक शिकायतों के निपटारे के लिए सामान्य रूप से उसके द्वारा लिया गया समय। |
| (xv) | निर्गम के संबंध में जारीकर्ता द्वारा वचनबद्धताएं: | |
| जारीकर्ता यह कार्य करेगा किः |
| (1) | निर्गम के संबंध में प्राप्त शिकायतों का समाधान जारीकर्ता द्वारा शीघ्रता से और संतोषजनक तरीके से किया जाएगा। | |
| (2) | जहां आईडीआर सूचीबद्ध किए जाने हैं, उन सभी स्टॉक एक्सचेंजों में सूचीबद्ध करने और व्यापार शुरू करने के लिए आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा करने के लिए इश्यू बंद होने के सात कार्य दिवसों के भीतर कदम उठाए जाते हैं। | |
| (3) | प्रकट किए गए तरीकों के अनुसार असफल आवेदकों को धनवापसी करने के लिए आवश्यक धनराशि जारीकर्ता द्वारा जारी करने के लिए पंजीयक को उपलब्ध कराई जाएगी। | |
| (4) | कि जहाँ धन के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के माध्यम से धनवापसी की जाती है, वहाँ निर्गम बंद होने के 15 दिनों के भीतर आवेदक को एक उपयुक्त संचार भेजा जाएगा जिसमें बैंक का विवरण दिया जाएगा जहाँ धनवापसी राशि और धनवापसी के इलेक्ट्रॉनिक क्रेडिट की अपेक्षित तिथि के साथ जमा की जाएगी। | |
| (5) | कि सभी आवेदनों को एकत्र करने के लिए पर्याप्त व्यवस्था की जाएगी। | |
| (6) | कि आवंटन के आधार को अंतिम रूप देते समय सभी एएसबीए आवेदनों को एकत्र करने और उन्हें गैर-एएसबीए आवेदनों के समान मानने के लिए पर्याप्त व्यवस्था की जाएगी। | |
| (7) | कि आईडीआर पंद्रह दिनों की अवधि के भीतर किए गए डीमैट खाते/धनवापसी में जमा किए जाएंगे और निर्धारित दर पर धनवापसी में देरी के मामले में ब्याज। |
| (xvi) | निर्गम आय का उपयोग: अधिकार प्रस्ताव के परिशिष्ट में निर्गम आय के उपयोग के संबंध में जारीकर्ता के निदेशक मंडल का विवरण शामिल होगा। | |
| (xvii) | भारतीय प्रतिभूतियों के विदेशी स्वामित्व पर प्रतिबंध, यदि कोई होः |
| (क) | एनआरआई द्वारा निवेश | |
| (ख) | [विदेशी पोर्टफोलियो निवेशकों] द्वारा निवेश |
| (xviii) | कोई अन्य भौतिक प्रकटीकरण (जैसा आवश्यक समझा जाए): | |
| (xix) | घोषणा: |
| (क) | अधिकार प्रदान करने के लिए परिशिष्ट जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाएगा और सभी निदेशकों, मुख्य कार्यकारी अधिकारी, यानी, गृह देश के संबंधित लागू कॉर्पोरेट कानूनों के अर्थ के भीतर प्रबंध निदेशक या प्रबंधक और मुख्य वित्तीय अधिकारी, यानी, पूर्णकालिक वित्त निदेशक या किसी अन्य व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित किया जाएगा जो वित्त कार्य का नेतृत्व करता है और उस कार्य का निर्वहन करता है। | |
| (ख) | निम्नलिखित कथन का खुलासा किया जाएगा: | |
| "इस परिशिष्ट में दिया गया कोई भी बयान गृह देश में लागू निगमित कानूनों या कंपनी (भारतीय निक्षेपागार रसीदें जारी करना) नियम, 2004 के प्रावधानों का उल्लंघन नहीं करता है। इस निर्गम से जुड़ी सभी कानूनी आवश्यकताओं के साथ-साथ सेबी, सरकार और इस संबंध में किसी अन्य सक्षम प्राधिकारी द्वारा जारी किए गए विनियमों, दिशानिर्देशों, निर्देशों आदि का विधिवत पालन किया गया है | ||
| (ग) | हस्ताक्षरकर्ता आगे यह प्रमाणित करेंगे कि प्रस्ताव दस्तावेज और अधिकार प्रस्ताव के लिए परिशिष्ट में किए गए सभी प्रकटीकरण सही और सही हैं। |
भाग घ
[ विनियमन 222 (1) देखें]
भारतीय निक्षेपागार रसीदों के अधिकारों के निर्गम के लिए प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण
| (1) | आईडीआर का अधिकार निर्गम करने वाले सूचीबद्ध जारीकर्ता को, अपने देश के विनियमों के अंतर्गत अपेक्षित, यदि कोई हो, तथा इस अनुसूची के भाग ख में निर्दिष्ट अधिकारों की पेशकश के लिए संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण करना होगा। | |
| (2) | उपरोक्त के बावजूद, जहां इस अनुसूची में निर्धारित मामलों के समान या समकक्ष मामलों का खुलासा किसी विशेष रूप में या गृह देश के विनियमों की विशेष आवश्यकताओं के संदर्भ में किया जाना आवश्यक है, वही इस अनुसूची की आवश्यकताओं पर प्रबल होगा और गृह देश के विनियमों के आधार पर प्रस्ताव दस्तावेज में किए गए ऐसे खुलासों द्वारा अनुपालन किया गया माना जाएगा। | |
| (3) | वह क्रम जिसमें वस्तुएं अधिकार प्रस्ताव के संक्षिप्त पत्र में दिखाई देंगी, जहां भी लागू हो, उस क्रम के अनुरूप होगी जिसमें वस्तुएं प्रस्ताव दस्तावेज और अधिकार प्रस्ताव के लिए परिशिष्ट में दिखाई देंगी। | |
| (4) | अधिकारों की पेशकश के लिए संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में निम्नलिखित प्रकटीकरण भी शामिल होंगेः |
| (क) | आवेदन प्रपत्र से संबंधित प्रावधान; | |
| (ख) | अधिकार पात्रता अनुपात; | |
| (ग) | आंशिक अधिकार; | |
| (घ) | त्याग; | |
| (ड़) | अतिरिक्त आईडीआर के लिए आवेदन; | |
| (च) | प्रवर्तकों का अपने अधिकारों की पात्रता, यदि कोई हो, की सदस्यता लेने का इरादा। |
| (5) | सामान्य निर्देशः |
| 1. | नीचे निर्दिष्ट शीर्षों में से प्रत्येक के तहत प्रदान की जाने वाली जानकारी इस अनुसूची के भाग क की आवश्यकता के अनुसार होगी, सिवाय इसके कि जब अन्यथा निर्दिष्ट किया जाए। | |
| 2. | संक्षिप्त विवरण-पत्र एक फ़ॉन्ट आकार में मुद्रित किया जाएगा जो 1.0 लाइन स्पेसिंग के साथ टाइम्स न्यू रोमन आकार 11 (या समकक्ष) से दृश्य रूप से छोटा नहीं होगा। | |
| 3. | आवेदन पत्र को इस तरह से रखा जाएगा कि आवेदन पत्र को फाड़ने पर, संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में दी गई जानकारी का कोई भी हिस्सा विकृत न हो। |
| भारतीय निक्षेपागार रसीद (आईडीआर) जारी करने के लिए संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में निम्नलिखित प्रकटीकरण होंगेः |
| i. | आवेदकों के लिए निर्देशः | |
| आवेदन कैसे करें, प्रस्ताव पत्र की उपलब्धता, संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र और आवेदन पत्र, भुगतान का तरीका और यदि प्रासंगिक हो तो श्वेत पत्रक के माध्यम से आवेदन कैसे करें। | ||
| ii. | समान्य सूचना : |
| (क) | जारीकर्ता कंपनी का नाम और जारीकर्ता कंपनी के पंजीकृत कार्यालय का पता, टेलीफोन नंबर, फैक्स नंबर, ई-मेल पता और वेबसाइट का पता और जहां पंजीकृत कार्यालय के पते या जारीकर्ता कंपनी के नाम में बदलाव हुआ है, उसका विवरण। | |
| (ख) | भारत में जारीकर्ता कंपनी के प्रमुख कार्यालय का नाम, पता और संपर्क जानकारी। | |
| (ग) | घरेलू निक्षेपागार, विदेशी अभिरक्षक बैंक तथा भारत में उसके कार्यालय का पता, व्यापारी बैंकर, निर्गम के अधिलेखक, निर्गम के सलाहकार तथा कोई अन्य मध्यस्थ, जिसे आईडीआर जारी करने के संबंध में नियुक्त किया जा सकता है, का नाम, पता तथा संपर्क जानकारी। | |
| (घ) | विशेषज्ञों और सलाहकारों के नाम, पते और संपर्क जानकारी। | |
| (ड़) | आईडीआर के निर्गम के संबंध में अनुपालन अधिकारी का नाम, पता और संपर्क जानकारी। अनुपालन अधिकारी को भारत में नियुक्त किया जाना चाहिए। | |
| (च) | स्टॉक एक्सचेंजों का नाम, पता और संपर्क जानकारी जहां आईडीआर की सूचीबद्धता के लिए आवेदन किए जाते हैं या प्रस्तावित किए जाते हैं। | |
| (छ) | काल्पनिक आवेदनों के लिए सजा से संबंधित प्रावधानों के बारे में प्रकटीकरण। | |
| (ज) | अतिरिक्त सदस्यता की वापसी के लिए विवरण/घोषणा। | |
| (झ) | बयान कि यदि सार्वजनिक निर्गम बंद होने के पंद्रह दिनों के भीतर यदि अधिकार निर्गम बंद होने के 15 दिनों के भीतर आवंटन पत्र/धनवापसी के आदेश नहीं भेजे जाते हैं, तो निवेशकों को भुगतान किया जाएगा। | |
| (ञ) | निर्धारित अवधि के भीतर आवंटन पत्र/प्रमाण पत्र/आईडीआर जारी करने के बारे में घोषणा। | |
| (ट) | निर्गम खोलने की तिथि। | |
| (ठ) | निर्गम बंद करने की तिथि। | |
| (ड) | विभाजन के लिए अनुरोध की अंतिम तिथि। | |
| (ढ) | निर्गम का तरीका और अपेक्षित समय सारिणी | |
| (ण) | निर्गम के जल्द से जल्द बंद होने की तारीख। | |
| (त) | व्यापारी बैंकर द्वारा अधिलेखक के संसाधनों की पर्याप्तता के संबंध में घोषणा, अपने संबंधित दायित्वों का निर्वहन करने के लिए, ऐसा करने की आवश्यकता होने की स्थिति में। | |
| (थ) | जारीकर्ता कंपनी द्वारा एक बयान कि आईडीआर जारी करने से प्राप्त सभी धन को एक अलग घरेलू बैंक खाते, बैंक के नाम और पते और खाते की प्रकृति और संख्या में स्थानांतरित किया जाएगा जिसमें राशि जमा की जाएगी। | |
| (द) | प्रस्ताव पत्र और प्रपत्रों की उपलब्धता का विवरण, अर्थात दिनांक, समय, स्थान आदि। | |
| (ध) | आईडीआर जारी करने के लिए भुगतान की राशि और तरीका | |
| (न) | निवेशक शिकायत और निवारण प्रणाली पर प्रकटीकरण | |
| (प) | कि जारीकर्ता कंपनी आईडीआर आवेदकों और आईडीआर धारकों की शिकायतों के संबंध में उस स्थान पर जहां स्टॉक एक्सचेंज स्थित है, भारतीय न्यायालयों के अधिकार क्षेत्र के अधीन होने का वचन देती है। |
| iii. | जारीकर्ता कंपनी की पूंजीगत संरचनाः |
| (क) | अधिकृत, जारी, अभिदत्त और चुकता पूंजी (लिखतों की संख्या, विवरण, कुल नाममात्र मूल्य)। | |
| (ख) | वर्तमान निर्गम का आकार (आईडीआर का पृथक्करण निर्गम ) | |
| (ग) | चुकता पूंजी: |
| (1) | निर्गम से पहले; | |
| (2) | निर्गम के बाद (अगर आईडीआर निर्गम में नए इक्विटी शेयर जारी करना शामिल है); और | |
| (3) | शेयर प्रीमियम खाता (जारी होने से पहले और बाद में)। |
| IV. | वर्तमान निर्गम की शर्तें : |
| (क) | जारी करने के लिए प्राधिकरण, भुगतान की शर्तें और प्रक्रिया और आवंटन और प्रमाण पत्र/धनवापसी आदेश जारी करने के लिए समय सारिणी। | |
| (ख) | "आवंटन पत्र/वापसी आदेश के प्रेषण में देरी के मामले में ब्याज" खंड दिखाई देगा। |
| v. | निर्गम के विवरणः |
| (क) | इस निर्गम के उद्देश्य। | |
| (ख) | परियोजना लागत | |
| (ग) | वित्तपोषण के साधन। |
| vi. | कंपनी, प्रबंधन और परियोजनाः |
| (क) | कंपनी का इतिहास और वर्तमान व्यवसाय। | |
| (ख) | प्रस्ताव पत्र में प्रमुख शेयरधारकों की जानकारी का खुलासा किया गया है। | |
| (ग) | प्रबंधक, प्रबंध निदेशक और अन्य निदेशकों (नामित-निदेशकों और पूर्णकालिक निदेशकों सहित) के नाम, पता और व्यवसाय जो अन्य कंपनियों में अपने निदेशक पद प्रदान करते हैं। |
| vii. | बकाया भौतिक मुकदमेबाजी और चूक (सारणीबद्ध रूप में) | |
| viii. | भौतिक विकास: नवीनतम तुलनपत्र की तारीख के बाद कोई भी भौतिक विकास और कंपनी के प्रदर्शन और संभावनाओं पर इसका प्रभाव। | |
| IX. | भौतिक अनुबंधों के निरीक्षण का समय और स्थान (भौतिक अनुबंधों की सूची आवश्यक नहीं है) | |
| भ. | जारीकर्ता कंपनी का वित्तीय प्रदर्शन अंतिम पूर्ण लेखा वर्ष के अनुसार जिसके लिए लेखा परीक्षा पूरी हो चुकी है और नवीनतम अवधि के लिए जिसके लिए लेखा परीक्षा/सीमित समीक्षा पूरी हो चुकी है। | |
| XI. | निवेशक शिकायत और निवारण प्रणाली पर प्रकटीकरण | |
| XII. | घरेलू निक्षेपागार, विदेशी अभिरक्षक बैंक और निक्षेपागार समझौते का संक्षिप्त विवरण। | |
| XIII. | प्रस्ताव पत्र पर हस्ताक्षरकर्ता। |