नियम संख्या. अनुसूची-6

अनुसूची VI

[विनियमन 17, 24(2)(ख), 34(1), 57(1)(च), 70(2), 71(2)(घ), 75, 122(2)(ii), 123(2)(घ), 131(1), 153(1)(च), 186(3)(घ), 218(2), 220(1), 239, 246(2)(ख), 282(1)(च), 287(2), 291 देखें ]

प्रस्ताव दस्तावेज़, संक्षिप्त विवरणिका और संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण

भाग क

[विनियम 17, 24(2)(ख), 57(1)(च), 70(2), 122(2)(ii), 153(1)(च), 239, 246(2)(ख), 282(1)(च), 287(2), 291 देखें ]

प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण

इस भाग के अंतर्गत निर्दिष्ट सभी प्रकटीकरण मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज या मसौदा प्रस्ताव पत्र और प्रस्ताव दस्तावेज या प्रस्ताव पत्र में, जैसा भी लागू हो, किए जाएंगे।

निर्देशः

(क)		सभी जानकारी प्रासंगिक और अद्यतन होगी। सभी बयानों और दावों के स्रोत और आधार का खुलासा किया जाएगा। "बाजार नेता", "अग्रणी खिलाड़ी" आदि जैसे शब्दों का प्रयोग केवल तभी किया जाएगा जब इन्हें उचित स्रोत का हवाला देकर प्रमाणित किया जा सके।
(ख)		मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़ में सभी रिक्त स्थानों को कंपनियों के पंजीयक के साथ प्रस्ताव दस्तावेज़ [दाखिल करने] से पहले या मान्यता प्राप्त स्टॉक एक्सचेंजों के साथ दाखिल करने से पहले उपयुक्त डेटा से भरा जाएगा।
(ग)		सामग्री की आसान समझ को सक्षम करने के लिए सरल अंग्रेजी का उपयोग किया जाएगा। जारीकर्ता के व्यवसाय की व्याख्या करने में उपयोग किए जाने वाले तकनीकी शब्द, यदि कोई हैं, तो सरल शब्दों में स्पष्ट किए जाएंगे।
(घ)		जहां भी यह उल्लेख किया गया है कि विवरण दस्तावेज़ में कहीं और दिए गए हैं, उन्हें पैराग्राफ शीर्षक और पृष्ठ संख्या को इंगित करके पर्याप्त रूप से संदर्भित किया जाएगा।
(ड़)		ऐसा कोई पूर्वदृष्टि वाला बयान नहीं होगा जिसकी पुष्टि नहीं की जा सकती है।
(च)		प्रकटीकरण की शैली में निरंतरता सुनिश्चित की जाएगी। यदि पहले व्यक्ति का उपयोग किया जाता है, तो उसी का उपयोग पूरे समय किया जा सकता है। उन वाक्यों से बचा जा सकता है जिनमें पहले और तीसरे व्यक्तियों का संयोजन हो सकता है।
(छ)		प्रस्तुति की मुद्रा के लिए, केवल एक मानक वित्तीय इकाई का उपयोग किया जाएगा।

अनुप्रयोज्यता

एक जारीकर्ता जो सार्वजनिक निर्गम या निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का अधिकार निर्गम करता है, इस अनुसूची में निर्दिष्ट प्रकटीकरण करेगा:

बशर्ते वहः

(क)		त्वरित कार्रवाई [सार्वजनिक निर्गम] बनाने वाला जारीकर्ता इस अनुसूची के [भाग घ] में निर्दिष्ट प्रकटीकरण नहीं कर सकता है।
(ख)		विनिर्दिष्ट प्रतिभूतियों का एक और सार्वजनिक प्रस्ताव करने वाला जारीकर्ता इस अनुसूची के भाग ग में निर्दिष्ट प्रकटीकरण नहीं कर सकता है यदि वह उस भाग के पैराग्राफ 2 में निर्दिष्ट शर्तों को पूरा करता है।
(ग)		अधिकार निर्गम वाला जारीकर्ता इस अनुसूची के भाग ख में निर्दिष्ट प्रकटीकरण केवल तभी कर सकता है जब वह ऐसे भाग के पैराग्राफ 1 में निर्दिष्ट शर्तों को पूरा करता हैः

(1)

आवरण पृष्ठः आवरण पृष्ठ पर्याप्त मोटाई (न्यूनतम सौ जीएसएम गुणवत्ता) के होने चाहिए और बिना किसी पैटर्न के सफेद रंग के होने चाहिए।

(क)

मुख पृष्ठ आवरणः

[(1)		आवरण पृष्ठ के सामने के बाहरी हिस्से में निर्गम और निर्गमकर्ता विवरण, अधिग्रहण की उनकी औसत लागत और बिक्री विवरण के लिए प्रस्ताव के साथ सारणीबद्ध प्रारूप में शेयरधारकों को बेचने का विवरण और अन्य विवरण होंगे जो बोर्ड द्वारा समय-समय पर निर्दिष्ट किए जा सकते हैं।]
(2)		सामने [अंदर]आवरण पृष्ठ में केवल निम्नलिखित निर्गम का विवरण होगाः

(क)		प्रस्ताव दस्तावेज का प्रकार ("मसौदा लाल हेरिंग विवरण पत्रिका"/"प्रस्ताव पत्र का मसौदा", "रेड हेरिंग विवरण पत्रिका", "शेल्फ विवरण पत्रिका", "विवरण पत्रिका", "प्रसतव पत्र", जैसा लागू हो)।
(ख)		मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़ या प्रस्ताव दस्तावेज़ की तिथि।
(ग)		जारी करने का प्रकार ("पुस्तक निर्मित" या "निश्चित मूल्य")।
(घ)		सार्वजनिक निर्गम के मामले में, निम्नलिखित खंड को प्रस्ताव दस्तावेज़ के शीर्षक के नीचे एक प्रमुख तरीके से शामिल किया जाएगाः
		"कृपया कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 32 पढ़ें"
(ड़)		जारीकर्ता का नाम, उसका लोगो, उसके निगमन की तारीख और स्थान, निगमित पहचान संख्या, उसके पंजीकृत और निगमित कार्यालयों का पता, टेलीफोन नंबर, संपर्क व्यक्ति, वेबसाइट का पता और ई-मेल पता (जहां पंजीकृत कार्यालय के पते या जारीकर्ता के नाम में कोई बदलाव हुआ है, प्रस्ताव दस्तावेज़ के पृष्ठ के संदर्भ में जहां उसका विवरण दिया गया है)।
(च)		जारीकर्ता के प्रवर्तक(ओं) के नाम
(छ)		प्रस्तावित निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की प्रकृति, संख्या और मूल्य और निर्गम का आकार, जो लागू हो सकता है, जिसमें प्रवर्तकों या प्रवर्तक समूह के सदस्यों या अन्य शेयरधारकों द्वारा बिक्री के लिए कोई भी प्रस्ताव शामिल है।
(ज)		शेल्फ विवरण पत्रिका के माध्यम से किए गए प्रस्तावों के सभी चरणों के माध्यम से कुल राशि जुटाने का प्रस्ताव है।
(झ)		जारीकर्ता के पहले निर्गम के मामले में, पहले निर्गम के संबंध में जोखिम पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः
		यह जारीकर्ता का पहला निर्गम होने के कारण, जारीकर्ता की प्रतिभूतियों के लिए कोई औपचारिक बाजार नहीं रहा है। इक्विटी शेयरों का अंकित मूल्य (----------) है। निर्गम मूल्य/न्यूनतम मूल्य/मूल्य सीमा को निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध करने के बाद निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के बाजार मूल्य का सूचक नहीं माना जाना चाहिए। जारीकर्ता के इक्विटी शेयरों में सक्रिय या निरंतर व्यापार के बारे में कोई आश्वासन नहीं दिया जा सकता है और न ही उस कीमत के बारे में जिस पर इक्विटी शेयरों को सूचीबद्ध करने के बाद कारोबार किया जाएगा
(ञ)		'सामान्य जोखिम' पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः
		"इक्विटी और इक्विटी से संबंधित प्रतिभूतियों में निवेश में कुछ हद तक जोखिम शामिल होता है और निवेशकों को इस प्रस्ताव में तब तक कोई भी धन निवेश नहीं करना चाहिए जब तक कि वे अपने निवेश को खोने का जोखिम न उठा सकें। निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे इस पेशकश में निवेश का निर्णय लेने से पहले जोखिम कारकों को ध्यान से पढ़ें। निवेश का निर्णय लेने के लिए, निवेशकों को जारीकर्ता की अपनी जांच और इसमें शामिल जोखिमों सहित प्रस्ताव पर भरोसा करना चाहिए। भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) द्वारा प्रतिभूतियों की सिफारिश या अनुमोदन नहीं किया गया है और न ही सेबी इस दस्तावेज़ की सटीकता या पर्याप्तता की गारंटी देता है। निवेशकों का विशेष ध्यान पृष्ठ संख्या .... पर 'सामान्य जोखिम' अनुभाग के अंतर्गत दिए गए 'जोखिम कारकों' के विवरण की ओर आकर्षित किया जाता है।" 'सामान्य जोखिम' अनुभाग के तहत।
(ट)		'जारीकर्ता की पूर्ण जिम्मेदारी' पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः
		"जारीकर्ता, सभी उचित पूछताछ करने के बाद, जिम्मेदारी स्वीकार करता है और पुष्टि करता है कि इस प्रस्ताव दस्तावेज़ में जारीकर्ता और निर्गम के संदर्भ में सभी जानकारी है जो निर्गम के संदर्भ में सामग्री है, कि प्रस्ताव दस्तावेज़ में निहित जानकारी सभी भौतिक पहलुओं में सत्य और सही है और किसी भी भौतिक संबंध में भ्रामक नहीं है, कि यहाँ व्यक्त की गई राय और इरादे ईमानदारी से रखे गए हैं और कोई अन्य तथ्य नहीं हैं, जिनकी चूक इस दस्तावेज़ को संपूर्ण या ऐसी किसी भी जानकारी के रूप में या किसी भी भौतिक संबंध में ऐसी किसी भी राय या इरादे की अभिव्यक्ति को भ्रामक बनाती है। बेचने वाले शेयरधारक इस प्रस्ताव दस्तावेज़ में उनके द्वारा दिए गए बयानों के लिए जिम्मेदारी स्वीकार करते हैं और उनकी पुष्टि करते हैं, विशेष रूप से उनके और प्रस्तावित शेयरों के उनके संबंधित हिस्से से संबंधित जानकारी की सीमा तक और जिम्मेदारी मानते हैं कि ऐसे बयान सभी भौतिक मामलों में सत्य और सही हैं और किसी भी भौतिक मामले में भ्रामक नहीं हैं"
(ठ)		उन सभी प्रमुख प्रबंधकों के नाम, लोगो और पते जिन्होंने उचित परिश्रम प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर किए हैं और अपने टेलीफोन नंबर, वेबसाइट पते और ई-मेल पते के साथ बोर्ड के साथ प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल किया है। (जहां कोई भी प्रमुख प्रबंधक (ओं) जारीकर्ता का सहयोगी है, वह खुद को जारीकर्ता के सहयोगी के रूप में प्रकट करेगा और यह कि उसकी भूमिका निर्गम के विपणन तक सीमित है।)
(ड)		निर्गम के लिए पंजीयक का नाम, लोगो और पता, उसके टेलीफोन नंबर, वेबसाइट का पता और ई-मेल पते के साथ।
(ढ)		निर्गम अनुसूचीः

(i)		एंकर बोली अवधि, यदि कोई हो
(ii)		निर्गम खोलने की तिथि
(iii)		निर्गम के समापन की तिथि
(iv)		निर्गम को जल्द से जल्द बंद करने की तिथि, यदि कोई हो

(ण)		क्रेडिट रेटिंग, यदि लागू हो।
(त)		आईपीओ श्रेणीकरण, यदि कोई हो।
(थ)		निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध करने के लिए प्रस्तावित स्टॉक एक्सचेंजों के नाम (ओं) और इन स्टॉक एक्सचेंजों से प्राप्त सूचीकरण के लिए उनकी सैद्धांतिक मंजूरी का विवरण।

(ख)

पिछला आवरण पृष्ठ: पिछला अंदरूनी आवरण पृष्ठ और पिछला बाहरी कवर पृष्ठ खाली रखा जाएगा।

(2)		सामग्री की तालिका: विषय-सूची, सामने के अंदरूनी आवरण पृष्ठ के तुरंत बाद प्रदर्शित होगी।
(3)		परिभाषाएं और संक्षेपः

(क)		पारंपरिक या सामान्य शब्द
(ख)		निर्गम से संबंधित शर्तें
(ग)		जारीकर्ता और उद्योग से संबंधित शर्तें
(घ)		संक्षिप्ताक्षरों

(4)

प्रस्ताव दस्तावेज़ सारांश: इस अनुभाग में निम्नलिखित जानकारी का सारांश शामिल होगा, जैसा लागू हो:

(क)		जारीकर्ता का प्राथमिक व्यवसाय और वह उद्योग जिसमें वह कार्य करता है, प्रत्येक का विवरण 100 शब्दों से अधिक नहीं होना चाहिए।
(ख)		प्रवर्तकों के नाम।
(ग)		निर्गम का आकार, नए निर्गम और बिक्री के लिए प्रस्ताव का आकार अलग-अलग बताना।
(घ)		एक सारणीबद्ध प्रारूप में निर्गम की वस्तुएँ।
(ड़)		प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह की कुल पूर्व-निर्गम हिस्सेदारी, जारीकर्ता की चुकता शेयर पूंजी के प्रतिशत के रूप में शेयरधारक (ओं) को बेचना।
(च)		पिछले 3 वर्षों के पुनर्निर्धारित समेकित वित्तीय विवरणों और सारणीबद्ध प्रारूप में स्टब अवधि के अनुसार निम्नलिखित विवरणः

		क . शेयर पूंजी;
		ख . निवल मूल्य;
		ग . राजस्व;
		घ . कर के बाद लाभ;
		ड़. . प्रति इक्विटी शेयर आय;
		च. . प्रति इक्विटी शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य; और
		छ . कुल उधारी (तुलन-पत्र के अनुसार)

(छ)		लेखा परीक्षक की योग्यताएं, जिन्हें पुनः घोषित वित्तीय विवरणों में प्रभावी नहीं किया गया है।
(ज)		लंबित मुकदमों की सारांश तालिका और 'लंबित मुकदमें और सामग्री विकास' शीर्षक वाले खंड के लिए एक क्रॉस-संदर्भ।
(झ)		'जोखिम कारक' शीर्षक वाले खंड का संदर्भ।
(ञ)		आकस्मिक देनदारियों की सारांश तालिका और जारीकर्ता की आकस्मिक देनदारियों के लिए एक क्रॉस-संदर्भ जैसा कि पुनर्निर्धारित वित्तीय विवरणों में खुलासा किया गया है।
(ट)		पिछले 3 वर्षों के लिए संबंधित पक्ष लेनदेन का सारांश और संबंधित पक्ष लेनदेन के प्रति-संदर्भ जैसा कि पुनर्निर्धारित वित्तीय विवरणों में खुलासा किया गया है।
(ठ)		सभी वित्तपोषण व्यवस्थाओं का विवरण जिसमें प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह के सदस्य, कंपनी के निदेशक जो जारीकर्ता के प्रवर्तक हैं, जारीकर्ता के निदेशक और उनके रिश्तेदारों ने मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव दस्तावेज की तारीख से तुरंत पहले छह महीने की अवधि के दौरान वित्तपोषण इकाई के व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम के अलावा जारीकर्ता की प्रतिभूतियों की खरीद के लिए किसी अन्य व्यक्ति द्वारा वित्तपोषण किया है।
(ड)		भारित औसत मूल्य जिस पर पिछले एक वर्ष में प्रत्येक प्रवर्तक और विक्रेता शेयरधारकों द्वारा निर्दिष्ट प्रतिभूति का अधिग्रहण किया गया था।
(ढ)		प्रवर्तक के लिए शेयरों के अधिग्रहण और शेयरधारकों को बेचने की औसत लागत।
(ण)		प्लेसमेंट पूरा होने पर पूर्व-आईपीओ प्लेसमेंट और आबंटियों का आकार।
(त)		नकदी के अलावा अन्य विचार के लिए पिछले एक वर्ष में किए गए इक्विटी शेयरों का कोई भी निर्गम।
(थ)		पिछले एक वर्ष में इक्विटी शेयरों का कोई भी विभाजन/समेकन।
[ ( द )		सेबी द्वारा प्रदत्त प्रतिभूति कानूनों के किसी भी प्रावधान, यदि कोई हो, के अनुपालन से छूट का खुलासा किया जाएगा।]

(5)

जोखिम कारकः

(क)		जोखिम कारकों को एक स्पष्ट पठनीय फ़ॉन्ट (अधिमानतः न्यूनतम बिंदु दस आकार) में मुद्रित किया जाना चाहिए।
(ख)		जोखिम कारकों को उन कारकों के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा जो परियोजना के लिए विशिष्ट और जारीकर्ता के लिए आंतरिक हैं और जो बाहरी और जारीकर्ता के नियंत्रण से बाहर हैं।
(ग)		जोखिम कारकों का निर्धारण उनकी भौतिकता के आधार पर किया जाएगा। ऐसा करते समय, निम्नलिखित पर विचार किया जाएगा:

(1)		कुछ जोखिम व्यक्तिगत रूप से भौतिक नहीं हो सकते हैं, लेकिन सामूहिक रूप से विचार करने पर भौतिक हो सकते हैं।
(2)		कुछ जोखिमों का प्रभाव गुणात्मक हो सकता है, यद्यपि मात्रात्मक नहीं।
(3)		कुछ जोखिम वर्तमान में भौतिक नहीं हो सकते हैं लेकिन भविष्य में इसका भौतिक प्रभाव पड़ सकता है।

(घ)

प्रत्येक जोखिम कारक निम्नलिखित तरीके से दिखाई देगा:

(1)		जारीकर्ता द्वारा परिकल्पित जोखिम।
(2)		जोखिम को संबोधित करने के लिए प्रस्ताव, यदि कोई हो।

(ड़)		जोखिमों को दूर करने के प्रस्तावों में किसी भी मामले या मुकदमेबाजी आदि के सकारात्मक परिणाम पर कोई अटकलबाजी वाला बयान नहीं होगा और किसी भी अदालत/न्यायाधिकरण के समक्ष विचाराधीन किसी भी मामले के लिए नहीं दिया जाएगा।
(च)		भौतिकता के अवरोही क्रम में जोखिम कारकों का खुलासा किया जाएगा। जहां भी भौतिक प्रभाव के बारे में जोखिम बताए गए हैं, वित्तीय निहितार्थ सहित संभावित या संभावित निहितार्थ, जहां भी मात्रात्मक हो, का खुलासा किया जाएगा। यदि इसकी मात्रा निर्धारित नहीं की जा सकती है, तो इस तथ्य के बारे में एक स्पष्ट बयान दिया जाएगा कि प्रभावों की मात्रा निर्धारित नहीं की जा सकती है।
(छ)		निम्नलिखित विषयों को कवर करने वाले जोखिम कारकों का, जहां भी लागू हो, अनिवार्य रूप से खुलासा किया जाएगा:

(1)		सामग्री वैधानिक मंजूरी और अनुमोदन जो जारीकर्ता द्वारा अभी तक प्राप्त नहीं किए गए हैं।
(2)		जारीकर्ता के व्यवसाय की मौसमी स्थिति।
(3)		जारीकर्ता द्वारा पिछले बारह महीनों के भीतर निर्गम मूल्य (बोनस निर्गमों के अलावा) से कम कीमत पर निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का कोई भी निर्गम।
(4)		जहां निर्गम का उद्देश्य अधिग्रहण का वित्तपोषण करना है और अधिग्रहण लक्ष्यों की पहचान नहीं की गई है, धन के अंतरिम उपयोग और अधिग्रहण को पूरा करने की संभावित तिथि का विवरण।
(5)		निर्गम के उद्देश्यों के संबंध में संयंत्र और मशीनरी के लिए आदेश नहीं दिए जाने से जुड़ा जोखिम, संयंत्र और मशीनरी के प्रतिशत और मूल्य शर्तों को दर्शाता है जिनके लिए आदेश अभी तक नहीं दिए गए हैं।
(6)		जिस उद्योग खंड के लिए निर्गम किया जा रहा है, उसमें जारीकर्ता या उसके प्रवर्तकों के महत्वपूर्ण अनुभव का अभाव है।
(7)		अगर जारीकर्ता को पिछले तीन वित्तीय वर्षों में नुकसान हुआ है।
(8)		जारीकर्ता या उसके किसी भी व्यावसायिक खंड की एक ही ग्राहक या कुछ ग्राहकों पर निर्भरता, किसी एक या अधिक के नुकसान का जारीकर्ता पर भौतिक प्रतिकूल प्रभाव पड़ सकता है।
(9)		भारत या विदेश में किसी भी स्टॉक एक्सचेंज द्वारा पिछले दस वर्षों के दौरान जारीकर्ता या उसकी किसी सहायक कंपनी [***] की किसी भी प्रतिभूति को सूचीबद्ध करने से इनकार करना।
(10)		जारीकर्ता या उसकी किसी सहायक कंपनी [***] द्वारा भारत या विदेश में किसी स्टॉक एक्सचेंज की लिस्टिंग आवश्यकताओं को पूरा करने में विफलता और ऐसे स्टॉक एक्सचेंजों द्वारा लगाए गए जुर्माने, यदि कोई हो, जिसमें ट्रेडिंग का निलंबन भी शामिल है, का ब्यौरा।
(11)		स्टॉक एक्सचेंजों पर जारीकर्ता की किसी निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का सीमित या छिटपुट व्यापार।
(12)		बकाया ऋण साधनों के मामले में, भौतिक समझौतों के अनुपालन में कोई भी चूक जैसे कि निर्गम की शर्तों के अनुसार पूर्ण प्रतिभूति का निर्माण, ब्याज के भुगतान में चूक, मोचन में चूक, ऋणपत्र मोचन भंडार का निर्माण न करना, जहां भी लागू हो दंडात्मक ब्याज के भुगतान में चूक, परिसंपत्ति कवर, ब्याज कवर, ऋण-सेवा कवर की अनुपलब्धता या गैर-रखरखाव आदि।
(13)		जारीकर्ता और उसकी सहायक कंपनियों द्वारा लिए गए असुरक्षित ऋण, यदि कोई हैं, जिन्हें किसी भी समय वापस लिया जा सकता है।
(14)		जारीकर्ता और सहायक कंपनियों द्वारा जमा के पुनर्भुगतान या उस पर ब्याज के भुगतान में चूक, और देयता का रोल ओवर, यदि कोई हो।
(15)		जारीकर्ता के प्रवर्तकों या निदेशकों के हितों का संभावित टकराव यदि एक या अधिक उद्यमों के साथ शामिल हैं जो जारीकर्ता के समान गतिविधि या व्यवसाय में हैं।
(16)		पिछले दस वर्षों में सूचीबद्ध जारीकर्ता या सूचीबद्ध सहायक कंपनियों द्वारा किए गए किसी भी निर्गम में बताए गए उद्देश्यों की तुलना में प्रदर्शन में कमी, जैसा कि "अन्य नियामक और सांविधिक प्रकटीकरण" खंड में "उद्देश्यों की तुलना में प्रदर्शन" शीर्षक के तहत खुलासा किया गया है, ऐसी कमियों या देरी की मात्रा निर्धारित करना।
(17)		पिछले पाँच वर्षों में इसकी किसी भी सूचीबद्ध सहायक या सूचीबद्ध प्रवर्तकों द्वारा किए गए मुद्दों में बताए गए उद्देश्यों की तुलना में प्रदर्शन में कमी, जैसा कि "अन्य नियामक और सांविधिक प्रकटीकरण" अनुभाग में "उद्देश्यों की तुलना में प्रदर्शन" शीर्षक के तहत खुलासा किया गया है, ऐसी कमियों या देरी की मात्रा निर्धारित करना।
(18)		खर्च या सामान्य पारिश्रमिक या लाभों की प्रतिपूर्ति के अलावा, जारीकर्ता के प्रवर्तकों, निदेशकों [, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों या वरिष्ठ प्रबंधन] के हित।
(19)		निर्गम का कोई भी हिस्सा जो जारीकर्ता द्वारा प्रवर्तक, निदेशकों [, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी या वरिष्ठ प्रबंधन] को भुगतान करने का प्रस्ताव है।
(20)		जारीकर्ता के प्रवर्तक या निदेशकों का उन संस्थाओं के साथ संबंध जिनसे जारीकर्ता ने पिछले 5 वर्षों में संबंधित विवरणों के साथ भूमि का अधिग्रहण किया है या अधिग्रहण करने का प्रस्ताव रखा है।
(21)		जिस परियोजना के लिए मुद्दा बनाया जा रहा है, उसके लिए किसी भी प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी [या वरिष्ठ प्रबंधन] पर अत्यधिक निर्भरता।
(22)		जारीकर्ता द्वारा ऋण लिखतों में कोई भी भौतिक निवेश जो असुरक्षित हो।
(23)		निवेश के मूल्य में गिरावट के लिए गैर-प्रावधान
(24)		'बकाया मुकदमे और सामग्री विकास' शीर्षक वाले खंड में प्रकट किए गए सभी बकाया मुकदमों और अन्य मामलों का सारांश एक सारणीबद्ध प्रारूप में शामिल राशि के साथ, जहां मात्रात्मक हो। जारीकर्ता किसी भी आपराधिक, विनियामक या कराधान मामलों को भी अलग से उजागर करेगा जिसका जारीकर्ता पर कोई प्रतिकूल प्रभाव पड़ सकता है।
(25)		परियोजना के कार्यान्वयन की अनुसूची में देरी, यदि कोई हो, जिसके लिए सार्वजनिक निर्गम में धन जुटाया जा रहा है।
(26)		यदि इन विनियमों के अनुसार निगरानी एजेंसी की नियुक्ति की आवश्यकता नहीं है, तो यह कथन कि निर्गम आय की तैनाती पूरी तरह से जारीकर्ता के विवेक पर है।
(27)		पिछले तीन वित्तीय वर्षों में परिचालन गतिविधियों से नकारात्मक नकदी प्रवाह।
(28)		यदि निर्गम की आय से अधिग्रहित की जाने वाली प्रस्तावित भूमि जारीकर्ता के नाम पर पंजीकृत नहीं है।
(29)		किसी भी शेयरधारक समझौते, प्रवर्तक समझौते या अल्पावधि (सुरक्षित और असुरक्षित) और दीर्घकालिक उधार के लिए किसी अन्य समझौते में इक्विटी शेयरधारकों के हितों के संबंध में कोई भी प्रतिबंधात्मक वाचा।
(30)		जारीकर्ता, सूचीबद्ध सहायक कंपनियों [* * *] के खिलाफ बड़ी संख्या में लंबित निवेशक शिकायतों का अस्तित्व।
(31)		सुरक्षित परिवर्तनीय ऋण लिखतों के जारी होने के मामले में, परिसंपत्ति कवर पर बनाए गए दूसरे या अवशिष्ट शुल्क या अधीनस्थ दायित्व से जुड़े जोखिम।
[(32)		यदि प्रोफॉर्मा वित्तीय विवरण/पुनर्निर्धारित समेकित वित्तीय विवरण एक सहकर्मी द्वारा समीक्षित सनदी लेखाकार द्वारा प्रदान किए गए हैं जो कंपनी के वैधानिक लेखा परीक्षक नहीं हैं, तो जारीकर्ता कंपनी इसे अपने प्रस्ताव दस्तावेज़ (डीआरएचपी/आरएचपी/विवरण पत्रिका) में शीर्ष 10 जोखिम कारक के रूप में रखेगी।]

(6)

परिचय:

(क)		संक्षिप्त में निर्गम का विवरण।
(ख)		समेकित वित्तीय सूचना का सारांश।

(7)

सामान्य सूचना:

(क)		पंजीकृत और निगमित कार्यालयों का नाम और पता, जारीकर्ता की पंजीकरण संख्या और कंपनियों के पंजीयक का पता जहां जारीकर्ता पंजीकृत है।
(ख)		जारीकर्ता के निदेशक मंडल के प्रत्येक सदस्य का नाम, पदनाम, पता और डीआईएन।
(ग)		जारीकर्ता को कंपनी सचिव, कानूनी सलाहकार और बैंकरों के नाम, पते, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पते।
(घ)		अनुपालन अधिकारी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता।
(ड़)		प्रमुख प्रबंधक (ओं), निर्गम के पंजीयक, निर्गम के बैंकर, निर्गम के ब्रोकर और सिंडिकेट सदस्य(यों) के नाम, पते, टेलीफोन नंबर, संपर्क व्यक्ति, वेबसाइट पते और ई-मेल पते; सेबी वेबसाइट का यूआरएल जिसमें स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंकों, इश्यू के रजिस्ट्रार और शेयर ट्रांसफर एजेंटों, डिपॉजिटरी प्रतिभागियों आदि का विवरण सूचीबद्ध है।
(च)		जारीकर्ता के लेखा परीक्षकों के नाम, पते, टेलीफोन नंबर, सहकर्मी समीक्षा संख्या, फर्म पंजीकरण संख्या और ई-मेल पते।
(छ)		प्रमुख प्रबंधक(ओं) के बीच जिम्मेदारियों के पारस्परिक आवंटन का विवरण।
(ज)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों के सार्वजनिक निर्गम के मामले में क्रेडिट रेटिंग का विवरण निम्नलिखित है:

(क)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों को जारी करने के लिए उन सभी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों के नाम जिनसे अस्वीकार्य रेटिंग सहित क्रेडिट रेटिंग प्राप्त की गई है।
(ख)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों के सार्वजनिक निर्गम के लिए प्राप्त सभी क्रेडिट रेटिंगों का विवरण, जिनमें अस्वीकृत रेटिंग भी शामिल हैं।
(ग)		परिवर्तनीय ऋण लिखत के माध्यम से बाजार में प्रवेश के समय जारीकर्ता के सूचीबद्ध परिवर्तनीय ऋण लिखतों में से किसी के लिए मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने से पहले पिछले तीन वर्षों के दौरान प्राप्त सभी क्रेडिट रेटिंग।

(झ)

आईपीओ श्रेणीकरण के निम्नलिखित विवरण, यदि प्राप्त किए जाते हैंः

(क)		उन सभी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों के नाम जिनसे आईपीओ श्रेणीकरण प्राप्त की गई है।
(ख)		ऐसी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों से प्राप्त सभी श्रेणियों का विवरण।
(ग)		क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा दी गई श्रेणीकरण का तर्क या विवरण।

(ञ)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों के सार्वजनिक निर्गम के मामले में ऋणपत्र न्यासी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर, वेबसाइट का पता और ई-मेल पता।
(ट)		निगरानी एजेंसी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता, यदि नियुक्त किया गया है, और यह खुलासा कि क्या ऐसी नियुक्ति इन नियमों के अनुसार है।
(ठ)		परियोजना के मूल्यांकन के मामले में मूल्यांकनकर्ता इकाई का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता।
(ड)		प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव दस्तावेज़ का मसौदा दाखिल करनाः

(क)		इस शीर्ष के तहत, बोर्ड का कार्यालय जहां प्रस्ताव दस्तावेज का मसौदा/प्रस्ताव पत्र का मसौदा/प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल किया गया है।
(ख)		कंपनी पंजीयक का पता, जहां प्रस्ताव दस्तावेज की प्रति, जिसमें सामग्री अनुबंध और प्रस्ताव दस्तावेज में कहीं और संदर्भित दस्तावेज संलग्न हैं, दाखिल किया गया है।

(ढ)		जहाँ पुस्तक निर्माण प्रक्रिया के माध्यम से निर्गम बनाया जा रहा है, वहाँ पुस्तक निर्माण प्रक्रिया का संक्षिप्त विवरण दिया गया है।
(ण)		अधिलेखन का विवरणः

(क)		अधिलेखकों के नाम, पते, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पते तथा उनमें से प्रत्येक द्वारा अधिलेखित की गई राशि।
(ख)		जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा यह घोषणा कि अधिलेखक के पास अपने संबंधित दायित्वों का निर्वहन करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं।
(ग)		निर्गम की आंशिक अधिलेखन के मामले में, ऐसी अधिलेखन की सीमा।
(घ)		कंपनी पंजीयक के पास [दाखिल] किए जाने से पहले विवरण-पत्र में निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की वास्तविक संख्या का संकेत देने वाली अंतिम अधिलेखन व्यवस्था का विवरण दिया जाना चाहिए।

(त)		पिछले तीन वर्षों के दौरान अंकेक्षणकर्ताओं में नाम, पता, ई-मेल पता, सहकर्मी समीक्षा संख्या और अंकेक्षणकर्ताओं की फर्म पंजीकरण संख्या और उनके कारणों के साथ बदलाव।
(थ)		ग्रीन शू विकल्प, अगर लागू हो :

(क)		स्थिरीकरण अभिकर्ताक नाम।
(ख)		संख्या में इक्विटी शेयरों की अधिकतम संख्या और प्रस्तावित निर्गम आकार के प्रतिशत के रूप में, जारीकर्ता द्वारा अधिक आवंटित किए जाने का प्रस्ताव है।
(ग)		अधिकतम अवधि जिसके लिए जारीकर्ता स्थिरीकरण तंत्र का लाभ उठाने का प्रस्ताव करता है।
(घ)		स्थिरीकरण अभिकर्ता यह बताएगा कि क्या वह अधिकतम अवधि से पहले स्थिरीकरण तंत्र को बंद करने का प्रस्ताव रखता है।
(ड़)		जारीकर्ता की इक्विटी शेयर पूंजी और निर्गम के बाद के शेयरधारिता पैटर्न में अधिकतम वृद्धि, यदि जारीकर्ता को निर्गम में अधिक आवंटन की सीमा तक आगे इक्विटी शेयर आवंटित करने की आवश्यकता होती है।
(च)		आगे के आवंटन और इन अतिरिक्त निधियों के उपयोग के मामले में जारीकर्ता द्वारा प्राप्त की जाने वाली अधिकतम राशि।
(छ)		प्रवर्तकों या शेयरधारकों से इक्विटी शेयर उधार लेने के लिए स्थिर एजेंट द्वारा प्रवर्तकों या शेयरधारकों के साथ किए गए समझौते या व्यवस्था का विवरण। विवरण में, अन्य बातों के साथ-साथ, प्रवर्तकों या शेयरधारकों का नाम, जारीकर्ता में उनकी मौजूदा हिस्सेदारी, उनके द्वारा उधार दिए जाने वाले इक्विटी शेयरों की संख्या और प्रतिशत और प्रत्येक पक्ष के अधिकारों और दायित्वों सहित अन्य महत्वपूर्ण नियम और शर्तें शामिल होंगी।
(ज)		सार्वजनिक निर्गम के अनुसार आवंटित/हस्तांतरित किए जाने वाले इक्विटी शेयरों की सही संख्या, जिसमें प्रवर्तकों या शेयरधारकों से उधार लिए जाने वाले इक्विटी शेयरों की संख्या और स्थिरीकरण एजेंट द्वारा अधिक आवंटित और कुल निर्गम आकार के संबंध में ऐसे इक्विटी शेयरों का प्रतिशत अलग से बताया गया है।

(8)

पूँजी संरचनाः

(क)

एक सारणीबद्ध रूप में निम्नलिखित क्रम में पूंजी संरचना:

(क)		अधिकृत, जारी, अभिदत्त और चुकता पूंजी (प्रतिभूतियों की संख्या, विवरण और कुल नाममात्र मूल्य)।
(ख)		वर्तमान निर्गम का आकार, प्रवर्तकों का योगदान, यदि कोई हो, तो अलग से देना, निर्दिष्ट श्रेणियों के लिए आरक्षण, यदि कोई हो, और शुद्ध प्रस्ताव (प्रतिभूतियों की संख्या, विवरण, कुल नाममात्र मूल्य और निर्गम राशि (उस क्रम में प्रकट की जाने वाली) और पुस्तक निर्मित निर्गम के मामले में लागू प्रतिशत।
(ग)		चुकता पूंजी:

(i)		निर्गम के बाद।
(ii)		परिवर्तनीय लिखतों के रूपांतरण के बाद (यदि लागू हो)।

(घ)

शेयर प्रीमियम खाता (जारी होने से पहले और बाद में)।

(ख)

पूंजी संरचना की तालिका के बाद निम्नलिखित तालिकाओं/नोटों को शामिल किया जाएगाः

(क)		जारीकर्ता की मौजूदा शेयर पूंजी का विवरण एक सारणीबद्ध रूप में, जिसमें प्रत्येक आवंटन, आवंटन की तारीख, आवंटनकर्ता का नाम, आवंटन की प्रकृति, आवंटित शेयरों की संख्या, शेयरों का अंकित मूल्य, निर्गम मूल्य और प्रतिफल के रूप के संबंध में संकेत दिया गया है।
(ख)		जहां किसी भी समय नकद या पुनर्मूल्यांकन भंडार के अलावा अन्य विचार के लिए शेयर जारी किए गए हैं, एक अलग तालिका में विवरण, जारी करने की तारीख, परिसंपत्तियों के पुनर्मूल्यांकन की तारीख, जिन व्यक्तियों को जारी किया गया है, मूल्य, जारी करने के कारण और क्या जारीकर्ता को जारी करने से कोई लाभ प्राप्त हुआ है।
(ग)		यदि शेयर कंपनी अधिनियम, 1956 की धारा 391-394 या कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 230-234 के तहत अनुमोदित व्यवस्था की किसी भी योजना के संदर्भ में आवंटित किए गए हैं, तो आवंटित किए गए ऐसे शेयरों का विवरण, पृष्ठ संख्या के साथ, जहां ऐसी योजना का विवरण दिया गया है।
(घ)		जहां जारीकर्ता ने एक या अधिक कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजनाओं के तहत इक्विटी शेयर जारी किए हैं, वहां कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजनाओं के तहत जारी किए गए इक्विटी शेयरों का विवरण तिमाही-वार एकत्रित किया जा सकता है, जो जारी किए गए इक्विटी शेयरों की कुल संख्या और प्रत्येक तिमाही में इक्विटी शेयर जारी किए जाने की मूल्य सीमा को दर्शाता है।
(ड़)		यदि जारीकर्ता ने पिछले एक वर्ष के दौरान निर्गम मूल्य से कम मूल्य पर निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का कोई निर्गम किया है, तो उन व्यक्तियों के नामों का विशिष्ट विवरण, जिन्हें ऐसी निर्दिष्ट प्रतिभूतियां जारी की गई हैं, चाहे वे प्रवर्तक समूह का हिस्सा हों, ऐसे निर्गम के कारण और मूल्य।
(च)		भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के [विनियम 31] के तहत निर्धारित प्रारूप में जारीकर्ता का शेयरधारिता पैटर्नः

(i)		प्रमुख शेयरधारकों के बारे में निम्नलिखित विवरणः मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख/या प्रस्ताव पत्र और प्रस्ताव दस्तावेज़ के मसौदे की तारीख से पिछले सप्ताह के अंत तक जारीकर्ता की चुकता पूंजी का 1 प्रतिशत या उससे अधिक रखने वाले जारीकर्ता के शेयरधारकों के नाम, जैसा भी मामला हो,:
		बशर्ते कि कंपनी की पूंजी के कम से कम 80 प्रतिशत के कुल शेयरधारिता का विवरण प्रकट किया जाएगा।
(ii)		खंड (i) में निर्दिष्ट शेयरधारकों द्वारा रखे गए इक्विटी शेयरों की संख्या, जिसमें इक्विटी शेयरों की संख्या भी शामिल है, जो वे वारंट, विकल्प या किसी ऋणपत्र, ऋण या अन्य लिखत को परिवर्तित करने के अधिकार के प्रयोग पर पाने के हकदार होंगे।
(iii)		मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/मसौदा प्रस्ताव पत्र और प्रस्ताव दस्तावेज़, जैसा भी मामला हो, दाखिल करने की तारीख से दो साल पहले की तारीख को आइटम (i) और (ii) में निर्दिष्ट विवरण।
(iv)		मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/मसौदा प्रस्ताव पत्र और प्रस्ताव दस्तावेज़, जैसा भी मामला हो, दाखिल करने की तारीख से एक साल पहले की तारीख को मद (i) और (ii) में निर्दिष्ट विवरण।
(v)		मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/मसौदा प्रस्ताव पत्र और प्रस्ताव दस्तावेज़, जैसा भी मामला हो, दाखिल करने की तारीख से दस दिन पहले की तारीख को आइटम (i) और (ii) में निर्दिष्ट विवरण।
(vi)		यदि जारीकर्ता ने पिछले दो वर्षों में निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का प्रारंभिक सार्वजनिक प्रस्ताव दिया है, तो मद (i), (ii), (iii) और (iv) में निर्दिष्ट विवरणों का खुलासा उन व्यक्तियों के नामों को अलग से इंगित करने के लिए किया जाएगा जिन्होंने सार्वजनिक निर्गम की सदस्यता द्वारा इक्विटी शेयर प्राप्त किए हैं और जिन्होंने फर्म के आधार पर या निजी नियोजन के माध्यम से आवंटन द्वारा इक्विटी शेयर प्राप्त किए हैं।

(छ)		निर्गम शुरू होने की तारीख से छह महीने की अवधि के भीतर शेयरों के मूल्यवर्ग के विभाजन या समेकन के माध्यम से पूंजी संरचना में बदलाव के लिए निर्गमकर्ता का प्रस्ताव या इरादा, बातचीत और विचार, या अधिमान्य आधार पर निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को जारी करना या बोनस या अधिकार निर्गम या निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का आगे सार्वजनिक प्रस्ताव।
(ज)		सारणीबद्ध रूप में प्रत्येक प्रवर्तक की कुल हिस्सेदारी, जिसमें प्रवर्तक का नाम, निर्गम की प्रकृति, आवंटन/हस्तांतरण की तारीख, शेयरों की संख्या, अंकित मूल्य, निर्गम मूल्य/विचार, शेयरों को पूरी तरह से भुगतान किए जाने की तारीख, निर्गम से पहले और बाद की कुल पूंजी का प्रतिशत, यदि कोई हो और प्रत्येक प्रवर्तक द्वारा रखे गए गिरवी रखे गए शेयरों की संख्या और प्रतिशत, यदि कोई हो।
(झ)		जारीकर्ता के सदस्यों/शेयरधारकों की संख्या।
(ञ)		का विवरणः

(i)		प्रवर्तक समूह और प्रवर्तकों के निदेशकों की कुल हिस्सेदारी, जहां प्रवर्तक एक निगमित निकाय है।
(ii)		प्रवर्तक समूह और/या कंपनी के निदेशकों द्वारा, जो जारीकर्ता का प्रवर्तक है और/या जारीकर्ता के निदेशकों और उनके रिश्तेदारों द्वारा पिछले छह महीनों में खरीदी या बेची गई निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की कुल संख्या।
(iii)		सभी वित्तीय व्यवस्थाएँ जिनके द्वारा प्रवर्तक समूह, कंपनी के निदेशक जो जारीकर्ता के प्रवर्तक हैं, जारीकर्ता के निदेशक और उनके रिश्तेदारों ने मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख से तुरंत पहले छह महीनों में वित्तपोषण इकाई के व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम के अलावा जारीकर्ता की प्रतिभूतियों की खरीद का वित्तपोषण किसी अन्य व्यक्ति द्वारा किया है।
(iv)		यदि प्रवर्तक के किसी भी रिश्तेदार द्वारा निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की बिक्री और खरीद के बारे में जानकारी प्राप्त करना संभव नहीं है, तो जारीकर्ता और/या निक्षेपागार की पुस्तकों में दर्ज हस्तांतरण के आधार पर विवरण, जैसा लागू हो और इस आशय का विवरण।

(ट)

प्रवर्तकों का योगदान:

(i)		प्रवर्तकों के योगदान और लॉक-इन अवधि का विवरण सारणीबद्ध रूप में, प्रत्येक प्रवर्तक के संबंध में अलग-अलग नाम से, निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के आवंटन की तारीख, पूरी तरह से भुगतान की तारीख, आवंटन की प्रकृति (अधिकार, बोनस, अधिमान्य आदि), संख्या, अंकित मूल्य और निर्गम मूल्य, कुल जारी पूंजी में प्रवर्तकों के अभिदान का प्रतिशत और वह तारीख जब तक निर्दिष्ट प्रतिभूतियां लॉक-इन के अधीन हैं।
(ii)		प्रारंभिक सार्वजनिक प्रस्ताव के मामले में, जारीकर्ता के निगमन की तारीख से सभी व्यक्तिगत आवंटन का विवरण और एक सूचीबद्ध जारीकर्ता द्वारा आगे सार्वजनिक प्रस्ताव के मामले में, पिछले पांच वर्षों के लिए ऐसे विवरण।
(iii)		आगे सार्वजनिक प्रस्तावों या अधिकारों के निर्गमों के मामले में, सार्वजनिक निर्गम के माध्यम से प्रवर्तकों द्वारा अधिग्रहित शेयर, अधिकार निर्गम, अधिमान्य निर्गम, बोनस निर्गम, निक्षेपागार प्राप्तियों का रूपांतरण या किसी कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना या कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत द्वितीयक बाजार में अधिग्रहित शेयरों और यदि उपलब्ध हो तो द्वितीयक बाजार में अधिग्रहित शेयरों की इसकी कुल लागत से अलग से दिखाया जाना चाहिए।
(iv)		प्रवर्तकों के योगदान और लॉक-इन आवश्यकताओं के संबंध में इन विनियमों के लागू प्रावधानों के अनुपालन का विवरण।
(v)		यदि जारीकर्ता को प्रवर्तकों के योगदान की आवश्यकताओं से छूट दी गई है, तो प्रासंगिक प्रावधान जिनके तहत उसे छूट दी गई है।
(vi)		एक बयान कि प्रवर्तक पूर्ण रूपांतरण को स्वीकार करने का वचन देता है, यदि प्रवर्तकों का योगदान उसी वैकल्पिक रूप से परिवर्तनीय ऋण लिखत के संदर्भ में है जो जनता को दिया जा रहा है।

(ठ)		एक विवरण कि जारीकर्ता, उसके निदेशक या प्रमुख प्रबंधक (ओं) ने जारीकर्ता की निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की खरीद के लिए किसी भी पुनर्खरीद व्यवस्था में प्रवेश नहीं किया है।
(ड)		एक विवरण कि निर्गम के माध्यम से दी जाने वाली सभी प्रतिभूतियों का पूरी तरह से भुगतान किया जाएगा, यदि लागू हो, या प्रतिभूतियों के आवंटन की तारीख से बारह महीने के भीतर कॉल का भुगतान न करने के लिए जब्त किया जा सकता है।
(ढ)		जारीकर्ता में प्रमुख प्रबंधक (ओं) और उनके सहयोगियों (भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (व्यापारी बैंकर्स) विनियम, 1992 के तहत परिभाषित) की शेयरधारिता का विवरण, यदि कोई हो।
(ण)		कर्मचारी स्टॉक विकल्प या जारीकर्ता की कर्मचारी स्टॉक खरीद की किसी भी योजना के तहत जारी किए गए विकल्पों या इक्विटी शेयरों का विवरण, पिछले तीन वर्षों में (प्रत्येक वर्ष के लिए अलग से) और प्रस्ताव दस्तावेज़ की तारीख से पहले जारी किए गए सभी विकल्पों या इक्विटी शेयरों के लिए संचयी आधार पर विवरण।
(त)		ऐसे मामलों में निम्नलिखित विवरण जहां प्रारंभिक सार्वजनिक प्रस्ताव से पहले मौजूद किसी भी कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना के अनुसरण में कर्मचारियों को दिए गए विकल्प प्रारंभिक सार्वजनिक प्रस्ताव के समय बकाया हैंः

(i)		दिए गए विकल्प;
(ii)		निहित विकल्प;
(iii)		विकल्पों का प्रयोग किया गया;
(iv)		व्यायाम मूल्य;
(v)		विकल्प के प्रयोग के परिणामस्वरूप उत्पन्न होने वाले शेयरों की कुल संख्या;
(vi)		विकल्प समाप्त हो गए;
(vii)		विकल्पों की शर्तों में परिवर्तन;
(viii)		विकल्पों के प्रयोग से प्राप्त धन;
(ix)		लागू विकल्पों की कुल संख्या;
( x )		कर्मचारी-वार विकल्पों का विवरण प्रदान किया गया:

♦		प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी [और वरिष्ठ प्रबंधन];
♦		कोई भी अन्य कर्मचारी जिसे उस वर्ष के दौरान दिए गए विकल्पों के पांच प्रतिशत या उससे अधिक की राशि के विकल्पों के किसी भी एक वर्ष में अनुदान प्राप्त होता है;
♦		चिन्हित कर्मचारी जिन्हें किसी एक वर्ष के दौरान, अनुदान के समय जारीकर्ता की जारी की गई पूंजी (बकाया वारंट और रूपांतरण को छोड़कर) के एक प्रतिशत के बराबर या उससे अधिक विकल्प दिए गए थे।

(xi)		'प्रति शेयर आय' पर लागू लेखा मानक के अनुसार गणना किए गए विकल्पों के प्रयोग पर इक्विटी शेयरों के निर्गम के अनुसार प्रति शेयर कम आय;
(xii)		जहां जारीकर्ता ने स्टॉक विकल्पों के आंतरिक मूल्य का उपयोग करके कर्मचारी मुआवजे की लागत की गणना की है, इस प्रकार संगणित कर्मचारी मुआवजे की लागत और कर्मचारी मुआवजे की लागत के बीच के अंतर को पहचाना जाएगा यदि उसने विकल्पों के उचित मूल्य का उपयोग किया था और इस अंतर का प्रभाव लाभ पर और जारीकर्ता की प्रति शेयर आय पर पड़ा था;
(xiii)		मूल्य निर्धारण सूत्र का विवरण और वर्ष के दौरान विकल्पों के उचित मूल्यों का अनुमान लगाने के लिए उपयोग की जाने वाली विधि और महत्वपूर्ण धारणाएं, जिसमें भारित-औसत जानकारी, अर्थात्, जोखिम मुक्त ब्याज दर, अपेक्षित जीवन, अपेक्षित अस्थिरता, अपेक्षित लाभांश और विकल्प के अनुदान के समय बाजार में अंतर्निहित शेयर की कीमत शामिल हैं
(xiv)		पिछले तीन वर्षों के लाभ और प्रति शेयर आय पर प्रभाव यदि जारीकर्ता ने पिछले तीन वर्षों में दिए गए विकल्पों के संबंध में [भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (शेयर आधारित कर्मचारी लाभ और स्वेट इक्विटी) विनियम, 2021] में निर्दिष्ट लेखा नीतियों का पालन किया था;
(xv)		प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों [वरिष्ठ प्रबंधन] और पूर्णकालिक निदेशकों, जो कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना के तहत दिए गए विकल्पों के प्रयोग पर आवंटित इक्विटी शेयरों के धारक हैं या कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत आवंटित किए गए हैं, का इरादा प्रारंभिक सार्वजनिक प्रस्ताव में इक्विटी शेयरों को सूचीबद्ध करने की तारीख के बाद तीन महीने के भीतर अपने इक्विटी शेयरों को बेचने का है (विकल्पों के धारकों द्वारा बेचे जाने वाले इक्विटी शेयरों की कुल संख्या), यदि कोई हो। कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना के मामले में, इस जानकारी का खुलासा इस बात की परवाह किए बिना किया जाएगा कि इक्विटी शेयर प्रारंभिक सार्वजनिक प्रस्ताव से पहले या बाद में प्रयोग किए गए विकल्पों से उत्पन्न होते हैं या नहीं;
(xvi)		एक कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना से उत्पन्न या एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत आवंटित इक्विटी शेयरों को सूचीबद्ध होने की तारीख के बाद तीन महीने के भीतर बेचने के इरादे के बारे में विशिष्ट प्रकटीकरण, निदेशकों, [प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों, वरिष्ठ प्रबंधन] कर्मचारियों द्वारा, जिनके पास एक कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना के तहत जारी किए गए इक्विटी शेयर हैं या जारी की गई पूंजी के एक प्रतिशत से अधिक की राशि वाली कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना (बकाया वारंट और रूपांतरण को छोड़कर), जिसमें अन्य बातों के साथ-साथ एक कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना या कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत जारी किए गए इक्विटी शेयरों का नाम, पदनाम और मात्रा और तीन महीने के भीतर बेचने का इरादा है;
(xvii)		कर्मचारी शेयर खरीद योजना में जारी किए गए शेयरों की संख्या का विवरण, जिस मूल्य पर ऐसे शेयर जारी किए जाते हैं, उन्हें जारी किए गए शेयरों का कर्मचारी-वार विवरण।

♦		प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी [और वरिष्ठ प्रबंधन];
♦		कोई भी अन्य कर्मचारी जिसे किसी एक वर्ष में ऐसे शेयर जारी किए जाते हैं, जो उस वर्ष के दौरान जारी किए गए 5 प्रतिशत या उससे अधिक शेयरों की राशि के बराबर हैं;
♦		ऐसे चिन्हित कर्मचारी जिन्हें किसी एक वर्ष के दौरान कंपनी की जारी पूंजी के 1 प्रतिशत के बराबर या उससे अधिक शेयर जारी किए गए थे;

(xviii)

कर्मचारी शेयर खरीद योजना के तहत शेयर जारी करने के अनुसार प्रति शेयर कम आय (ईपीएस) और शेयर जारी करने के खिलाफ प्राप्त प्रतिफल।

(थ)

एक सूचीबद्ध जारीकर्ता द्वारा एक और सार्वजनिक प्रस्ताव के मामले में, जिसने पहले (एक सूचीबद्ध जारीकर्ता होने के बाद) कोई तरजीही आवंटन या बोनस जारी किया है या योग्य संस्थानों ने मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव दस्तावेज़ की तारीख से पहले दस वर्षों में निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की नियुक्ति की है, यह पुष्टि करता है कि नियमों के प्रासंगिक प्रावधानों का पालन किया गया है।

(9)

निर्गम के विवरणः

(क ) निर्गम के विषयः

(1)		इस निर्गम के उद्देश्य।
(2)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य ऋण का पुनर्भुगतान हैः

(क)		पुनर्भुगतान के लिए प्रस्तावित ऋण की जानकारी जैसे ऋणदाता का नाम, संक्षिप्त नियम और शर्तें और बकाया राशि
(ख)		वैधानिक लेखा परीक्षक से प्राप्त उद्देश्य के लिए ऋण के उपयोग को प्रमाणित करने वाला प्रमाण पत्र।

(3)

यदि उद्देश्यों में से एक संयुक्त उद्यम या सहायक कंपनी या अधिग्रहण में निवेश है, तो निम्नलिखित अतिरिक्त खुलासे:

(क)		निवेश के रूप का विवरण, यानी इक्विटी, ऋण या कोई अन्य साधन;
(ख)		यदि निवेश का रूप तय नहीं किया गया है, तो उस प्रभाव के लिए एक बयान;
(ग)		यदि निवेश ऋण लिखतों में है, तो ब्याज दर, सुरक्षा की प्रकृति, पुनर्भुगतान की शर्तें, अधीनता आदि के बारे में पूर्ण विवरण;
(घ)		निवेश के परिणामस्वरूप जारीकर्ता को मिलने वाले अपेक्षित लाभ की प्रकृति।

(4)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य सहायक कंपनी के अलावा किसी अन्य इकाई को ऋण प्रदान करना है, तो ऋण समझौतों का विवरण, जिसमें ब्याज दर, सुरक्षित या असुरक्षित, अवधि, सुरक्षा की प्रकृति, पुनर्भुगतान की शर्तें, अधीनता आदि शामिल हैं और निवेश के परिणामस्वरूप जारीकर्ता को मिलने वाले लाभ की प्रकृति। यदि ऐसा ऋण समूह की किसी कंपनी को दिया जाना है तो उसका ब्यौरा दें।
(5)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य निर्गम से प्राप्त राशि का दीर्घकालिक कार्यशील पूंजी के लिए उपयोग करना है, तो एकल आधार पर निम्नलिखित अतिरिक्त प्रकटीकरण किए जाएंगे:

(क)		प्रासंगिक धारणाओं के साथ कार्यशील पूंजी की आवश्यकता के अनुमान का आधार।
(ख)		प्रासंगिक तथ्यों और आंकड़ों के साथ इसकी पुष्टि करते हुए अतिरिक्त कार्यशील पूंजी जुटाने के कारण।
(ग)		अनुमानित कार्यशील पूंजी की आवश्यकता का विवरण, जिसमें परियोजना के कार्यान्वयन के बाद कार्यशील पूंजी का विस्तृत मूल्यांकन या निर्गम के उद्देश्यों की प्राप्ति, जैसा भी मामला हो, क्षमता उपयोग की धारणाएं, अपेक्षित वर्तमान परिसंपत्तियों को कच्चे माल, तैयार माल, विभिन्न देनदारों आदि में विभाजित करना, प्रत्येक प्रकार की वर्तमान संपत्ति के लिए धारण मानदंडों, कुल वर्तमान देनदारियों, शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियों और शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियों के लिए वित्त के परिकल्पित स्रोतों, यानी बैंक वित्त, संस्थागत वित्त, स्वयं की निधि आदि के बारे में धारणा शामिल है।
(घ)		सारणीबद्ध रूप में कुल परिकल्पित कार्यशील पूंजी की आवश्यकता, उसकी सीमांत राशि और किसी भी बैंक (बैंकों) द्वारा या अन्यथा वित्तपोषित किए जाने वाले हिस्से।
(ड़)		जारीकर्ता के लिए उपलब्ध वर्तमान कार्यशील पूंजी का विवरण जिसमें कच्चे माल, तैयार माल, विभिन्न देनदारों आदि में कुल वर्तमान परिसंपत्तियों के लिए विभाजन, कुल वर्तमान देनदारियां, शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियां और शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियों के लिए वित्त के स्रोत जैसे बैंक वित्त, संस्थागत वित्त, स्वयं की निधि आदि शामिल हैं।
(च)		यदि जिस परियोजना के लिए निर्गम किया जा रहा है, उसके भाग के रूप में कोई कार्यशील पूंजी नहीं दर्शाई गई है, तो उसके कारण भी बताएं।

(6)

भूमि:

(क)		अधिग्रहण की लागत के साथ उन संस्थाओं के नाम जिनसे भूमि का अधिग्रहण किया गया है/अधिग्रहण करने का प्रस्ताव किया गया है, और जारीकर्ता के किसी भी प्रवर्तक या निदेशक के साथ ऐसी संस्थाओं का संबंध, यदि कोई हो, यदि निर्गम की आय का उपयोग भूमि अधिग्रहण के लिए किया जा रहा है।
(ख)		इस बात का विवरण कि क्या जारीकर्ता द्वारा अधिग्रहित भूमि सभी बोझों से मुक्त है और इसका स्पष्ट शीर्षक है और क्या यह जारीकर्ता के नाम पर पंजीकृत है।
(ग)		भूमि से संबंधित सभी अनुमोदनों के लिए जारीकर्ता ने आवेदन किया है/प्राप्त किया है या नहीं, इसका विवरण। यदि जारीकर्ता द्वारा ऐसी कोई मंजूरी लेने की आवश्यकता नहीं है, तो इस तथ्य को सकारात्मक बयान के माध्यम से इंगित किया जा सकता है।
(घ)		इस धारा के तहत आने वाले आंकड़े "परियोजना की लागत" धारा के तहत आने वाले आंकड़ों के अनुरूप होंगे।

(7)		परियोजना:
		यदि इस निर्गम का एक उद्देश्य किसी परियोजना के लिए धन जुटाना है, तो इसका विवरणः

(क)		परियोजना का स्थान;
(ख)		संयंत्र और मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया, आदि;

(i)		विवरण एक सारणीबद्ध रूप में दिए जाएंगे, जिसमें जारीकर्ता द्वारा खरीदी जाने वाली मशीनों का विवरण, मशीनों का लागत, आपूर्तिकर्ताओं का नाम, ऑर्डर देने की तारीख और आपूर्ति की तारीख या अपेक्षित तारीख आदि शामिल होंगे।
(ii)		यदि मशीनों को अभी तक वितरित नहीं किया गया है, तो दिए गए लागत अनुमानों के लिए उद्धरणों की तारीख का भी उल्लेख किया जाएगा।
(iii)		संयंत्र और मशीनरी की प्रतिशत और मूल्य शर्तें जिनके लिए अभी ऑर्डर दिए जाने बाकी हैं, उन्हें बताया जाएगा।

(ग)

खरीदी गई या खरीदी जाने वाली प्रस्तावित पुरानी मशीनरी का ब्यौरा, यदि कोई हो, जिसमें मशीनों की आयु, शेष अनुमानित जीवन आदि शामिल हैं, सहयोगियों द्वारा सहयोग, प्रदर्शन गारंटी (यदि कोई हो) या विपणन में सहायता भी दी जाएगी। जिन व्यक्तियों या संस्थाओं के साथ तकनीकी और वित्तीय समझौते किए गए हैं, उनके संबंध में निम्नलिखित जानकारी दी जाएगी:

(i)		पंजीकरण का स्थान और निगमन का वर्ष।
(ii)		चुकता शेयर पूंजी।
(iii)		संचालन के अंतिम वित्तीय वर्ष का कारोबार।
(iv)		जारीकर्ता के लिए प्रासंगिक ऐसे व्यक्तियों के संबंध में सामान्य सूचना।

(घ)

कच्चे माल और पानी, बिजली आदि जैसी उपयोगिताओं के लिए बुनियादी ढांचा सुविधाएं।

(8)		संपत्ति:
		अगर निर्गम एक उद्देश्य किसी भी संपत्ति को खरीदना है, जहां व्यवस्था की गई है, तो इसके विवरणः

(क)		विक्रेताओं के नाम, पते, विवरण और व्यवसाय;
(ख)		विक्रेता को नकद, शेयरों या ऋणपत्रों में भुगतान या देय राशि और जहां एक से अधिक अलग-अलग विक्रेता हैं, या जारीकर्ता एक उप-खरीदार है, प्रत्येक विक्रेता को इस तरह से भुगतान या देय राशि, अलग से निर्दिष्ट करते हुए राशि, यदि कोई हो, सच्ची मंशा के लिए भुगतान या देय राशि;
(ग)		जारीकर्ता द्वारा अधिग्रहित या अधिग्रहित की जाने वाली ऐसी संपत्ति में शीर्षक या हित की प्रकृति;
(घ)		पूर्ववर्ती दो वर्षों के भीतर पूरी की गई संपत्ति से संबंधित प्रत्येक लेन-देन का संक्षिप्त विवरण, जिसमें जारीकर्ता को संपत्ति के किसी भी विक्रेता या कोई भी व्यक्ति जो लेन-देन के समय, प्रवर्तक है, या जारीकर्ता के निदेशक या प्रस्तावित निदेशक का कोई प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष हित था, जिसमें लेन-देन की तारीख और ऐसे प्रवर्तक, निदेशक या प्रस्तावित निदेशक का नाम निर्दिष्ट किया गया था और लेन-देन के संबंध में ऐसे विक्रेता, प्रवर्तक, निदेशक या प्रस्तावित निदेशक द्वारा या उन्हें देय राशि का उल्लेख किया गया था:
(ड़)		वह संपत्ति जिस पर [उपखंड (क) से (घ) लागू होता है] जारीकर्ता द्वारा खरीदी गई या अर्जित की गई या खरीदी या अधिग्रहण करने के लिए प्रस्तावित संपत्ति है, जिसका भुगतान निर्गम या खरीद या अधिग्रहण की आय में से पूरी तरह से या आंशिक रूप से किया जाना है, जिसका मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज या प्रस्ताव दस्तावेज की तारीख तक पूरा नहीं हुआ है, जैसा भी मामला हो।

(9)		संयंत्र/उपकरण/प्रौद्योगिकी/प्रक्रियाः
		यदि निर्गम का एक उद्देश्य किसी भी संयंत्र, मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया आदि को खरीदना है।

(i)		एक सारणीबद्ध रूप में विवरण, जिसमें जारीकर्ता द्वारा खरीदे जाने के लिए आवश्यक उपकरण, उपकरण की लागत, आपूर्तिकर्ताओं का नाम, ऑर्डर देने की तारीख और आपूर्ति की तारीख या अपेक्षित तिथि आदि का विवरण शामिल होगा।
(ii)		यदि उपकरण के लिए आदेश अभी तक नहीं दिया गया है, तो दिए गए लागत अनुमानों के लिए उद्धरण की तारीख पर भरोसा किया जाता है।
(iii)		उपकरण के प्रतिशत और मूल्य की शर्तें जिनके लिए ऑर्डर दिए जाने बाकी हैं।
(iv)		खरीदे गए या खरीदे जाने के लिए प्रस्तावित पुराने उपकरणों का विवरण, यदि कोई हो, जिसमें मशीनों की उम्र, अनुमानित जीवन संतुलन आदि शामिल हैं।

(10)		सुरक्षित परिवर्तनीय ऋण लिखतों के सार्वजनिक निर्गम के मामले में, उन परिसंपत्तियों का विवरण, जिन पर प्रतिभूति बनाई जाएगी/परिसंपत्ति कवर, यदि आवश्यक हो, बनाया जाएगा, प्रतिभूति कवर की गणना के लिए आधार, मूल्यांकन विधियाँ, ऐसे मूल्यांकन की आवधिकता और शुल्क (ओं) की श्रेणीकरण।
(11)		यदि वारंट जारी किए जाते हैं, तो उन उद्देश्यों का उपयोग करने का प्रस्ताव है जिनके लिए वारंट के रूपांतरण से धन का उपयोग किया जाता है।

(ख) निधियों की आवश्यकताः

(1)		जहां जारीकर्ता एक से अधिक गतिविधि या परियोजना, जैसे विविधीकरण, आधुनिकीकरण, विस्तार, आदि करने का प्रस्ताव करता है, वहां कुल परियोजना लागत गतिविधि-वार या परियोजना-वार, जैसा भी मामला हो।
(2)		जहां जारीकर्ता परियोजना को चरणबद्ध तरीके से लागू कर रहा है, प्रत्येक चरण की लागत, जिसमें वह चरण भी शामिल है, यदि कोई हो, जो पहले ही लागू किया जा चुका है, अलग से दी जाएगी।
(3)		प्रवर्तकों, प्रवर्तक समूह, निदेशकों, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों, [वरिष्ठ प्रबंधन] और समूह कंपनियों के साथ निर्गम आय या परियोजना लागत के उपयोग के संबंध में सभी सामग्री मौजूदा या प्रत्याशित लेनदेन का विवरण। संबंधित दस्तावेज़ों को निरीक्षण के लिए सामग्री दस्तावेज़ों की सूची में शामिल किया जाएगा।

(ग) वित्तपोषण योजना (वित्त के साधन):

(1)		जारीकर्ता द्वारा इस बात की पुष्टि करने वाला एक वचन पत्र कि परियोजना के लिए वित्त के घोषित साधनों के पचहत्तर प्रतिशत के लिए सत्यापन योग्य साधनों के माध्यम से वित्त की दृढ़ व्यवस्था की गई है, प्रस्तावित निर्गम आय से वित्त पोषित किया जाना है, जिसमें प्रस्तावित निर्गम के माध्यम से जुटाई जाने वाली राशि और मौजूदा पहचान योग्य आंतरिक स्रोत शामिल नहीं हैं।
(2)		वित्त के साधनों का शेष भाग जिसके लिए विनिर्देशन के बिना कोई ठोस व्यवस्था नहीं की गई है।
(3)		निधि का विवरण और अतिरिक्त आय, यदि कोई हो, के परिनियोजन के लिए रास्ते।

(घ ) मूल्यांकनः

(1)		मूल्यांकन की तारीख के साथ मूल्यांकन का दायरा और उद्देश्य, यदि कोई हो।
(2)		परियोजना की लागत और वित्त के साधन मूल्यांकन रिपोर्ट के अनुसार होंगे।
(3)		परियोजना लागत में संशोधन की व्याख्या, यदि कोई हो, और मूल्यांकन रिपोर्ट जारी होने की तारीख के बाद वित्त के साधन।
(4)		मूल्यांकन रिपोर्ट में दिए गए जोखिम कारकों के माध्यम से कमजोरियां और खतरे, यदि कोई हों।
(5)		मूल्यांकन रिपोर्ट के अस्वीकरण खंड, जैसा कि लागू हो।

		(ड़ ) कार्यान्वयन का कार्यक्रम: भूमि अधिग्रहण, सिविल कार्य, संयंत्र और मशीनरी की स्थापना, परीक्षण उत्पादन, वाणिज्यिक उत्पादन की तारीख और देरी के कारण, यदि कोई हो, का विवरण देते हुए एक सारणीबद्ध रूप में परियोजना के कार्यान्वयन का कार्यक्रम और अब तक की प्रगति।
		(च) निधियों का परिनियोजन :

(1)		निधि के स्रोतों का विवरण और परियोजना पर इन निधियों की तैनाती (जहां जारीकर्ता किसी परियोजना के लिए पूंजी जुटा रहा है), प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख से दो महीने से पहले की तारीख तक, जैसा कि जारीकर्ता के सांविधिक लेखा परीक्षक और प्रमाण पत्र की तारीख द्वारा प्रमाणित किया गया है।
(2)		जहां प्रवर्तकों के योगदान को सार्वजनिक निर्गम से पहले लाया गया है, जिसका उपयोग उल्लिखित उद्देश्यों के लिए वित्त के साधनों के लिए किया जाता है और जिसे जारीकर्ता द्वारा पहले ही परिनियोजित किया जा चुका है, वैधानिक लेखा परीक्षक से एक नकदी प्रवाह विवरण, जिसमें प्रवर्तकों के योगदान के रूप में प्राप्त ऐसी निधियों के उपयोग का खुलासा किया जाता है।

		(छ) पहले से परिनियोजित निधियों के वित्तपोषण के स्रोतः वित्तपोषण के साधन और स्रोत, जिसमें सेतु ऋण या अन्य वित्तीय व्यवस्था का विवरण शामिल है, जिसे निर्गम की आय से चुकाया जा सकता है।
		(ज) शेष निधि का परिनियोजन :परियोजना पर प्रस्तावित व्यय का वर्षवार विभाजन।
		(झ) निधियों का अंतरिम उपयोगः एक विवरण कि उपयोग (उल्लिखित उद्देश्यों के लिए) लंबित शुद्ध निर्गम आय केवल अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों में जमा की जाएगी।
		(त्र) निर्गम का खर्चः निर्गम के खर्च के साथ-साथ व्यय की प्रत्येक वस्तु के लिए एक विभाजन, जिसमें अलग से देय शुल्क का विवरण शामिल है (राशि के संदर्भ में, कुल निर्गम खर्च के प्रतिशत के रूप में और कुल निर्गम आकार के प्रतिशत के रूप में):

(1)		अधिलेखन आयोग सहित प्रमुख प्रबंधक (ओं) शुल्क
(2)		दलाली, बिक्री कमीशन और अपलोड शुल्क
(3)		इस निर्गम के पंजीयक
(4)		कानूनी सलाहकार
(5)		विज्ञापन और विपणन व्यय
(6)		स्टॉक एक्सचेंजों सहित नियामक
(7)		निर्गम का मुद्रण और वितरण
(8)		अन्य, यदि कोई (निर्दिष्ट किया जाना है)।

(ट ) निर्गम मूल्य के आधार परः

(1)

अंतिम तुलनपत्र तिथि के बाद किए गए किसी भी बोनस या शेयरों के विभाजन को प्रभावी बनाने के बाद, समेकित आधार पर, निर्गम मूल्य, न्यूनतम मूल्य या मूल्य सीमा, जैसा भी मामला हो, के लिए आधारः

(क)		पिछले तीन वर्षों के लिए प्रति शेयर आय और प्रति शेयर कमजोर आय, पूर्व-निर्गम, (पूंजी में परिवर्तन के लिए समायोजित)।
(ख)		मूल्य से आय का अनुपात पूर्व-निर्गम।
(ग)		औसत रिटर्न
(घ)		पिछले तीन वर्षों में निवल संपत्ति।
(ड़)		अंतिम तुलनपत्र के आधार पर प्रति शेयर शुद्ध संपत्ति मूल्य।
(च)		निर्गम के बाद प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य और निर्गम मूल्य के साथ इसकी तुलना।
		निर्गम मूल्य के आधार के संबंध में प्रकटीकरण का एक सचित्र प्रारूप नीचे दिया गया हैः

	(1)	प्रति शेयर समायोजित आय (ईपीएस) और समायोजित लघु ईपीएस
		(क ) वित्तीय वर्ष 1	रु. 0.41
		(ख ) वित्तीय वर्ष 2	रु. 8.39
		(ग ) वित्तीय वर्ष 3	रु. 13.82
		(घ ) भारित औसत	रु. 10.94
	(2)	निर्गम मूल्य के संबंध में मूल्य से आय अनुपात (पी/ई)
		(क ) वित्तीय वर्ष 3 ईपीएस के आधार पर	37.63
		(ख ) उद्योग पी/ई
		(i) उच्चतम	61.2
		(ii) सबसे कम	0.8
		( iii ) औसत	25.3
		(*प्रासंगिक स्रोत इंगित करें)
	(3)	निवल मूल्य पर प्रतिफल
		(क ) वित्तीय वर्ष 1	27.36 प्रतिशत
		(ख ) वित्तीय वर्ष 2	28.77 प्रतिशत
		(ग ) वित्तीय वर्ष 3	33.45 प्रतिशत
		(घ ) भारित औसत	30.88 प्रतिशत
	(4)	निवल परिसंपत्ति मूल्य
		(क ) वित्तीय वर्ष 3 के अंतिम दिन के रूप में	रु. 46.40
		( ख ) निर्गम के बाद	रु. 94.29
		( ग ) निर्गम मूल्य	रु. 520.00

		* इन वित्तीय अनुपातों की गणना के लिए सूत्र या आधार का भी खुलासा किया जाना चाहिए।
(छ)		उपरोक्त मद (क) से (च) में उल्लिखित जारीकर्ता के लेखांकन अनुपात की उद्योग औसत के साथ और समकक्ष समूह (यानी एक ही उद्योग में तुलनीय आकार की कंपनियों) के लेखांकन अनुपात के साथ तुलना, जो उस स्रोत को दर्शाता है जिससे सहकर्मी समूह का उद्योग औसत और लेखांकन अनुपात लिया गया है। इस संबंध में, निम्नलिखित सुनिश्चित किए जाएंगेः

♦

समवयस्क समूह की कंपनियों के साथ जारीकर्ता के वित्तीय अनुपात की तुलना में निरंतरता, यानी जारीकर्ता के समेकित आधार (जहां लागू हो) पर अनुपात की तुलना क्रमशः समवयस्क समूह के समेकित आधार (जहां लागू हो) पर अनुपात के साथ की जाएगी।

		समवयस्क समूह की कंपनियों से संबंधित वित्तीय जानकारी ऐसी कंपनियों द्वारा संबंधित वित्तीय अनुपात की गणना करने के लिए की गई नियामक फाइलिंग से ली जाएगी।
(ज)		बोनस शेयर, यदि कोई हो, जारी करने के परिणामस्वरूप वित्तीय अनुपात के कमजोर होने का तथ्य और विस्तारित पूंजी के संदर्भ में कमजोर अनुपात को ध्यान में रखते हुए जारी मूल्य का औचित्य।
(झ)		एक पुस्तक निर्मित निर्गम के मामले में निम्नलिखित विवरण:
		"मूल्य सीमा/न्यूनतम मूल्य/निर्गम मूल्य जारीकर्ता द्वारा पुस्तक-निर्माण के आधार पर प्रमुख प्रबंधक (ओं) के परामर्श से निर्धारित किया गया है।"
(ञ)		एक निश्चित मूल्य निर्गम के मामले में निम्नलिखित विवरणः
		"निर्गम मूल्य प्रमुख प्रबंधक (ओं) के परामर्श से जारीकर्ता द्वारा निर्धारित किया गया है और उपरोक्त जानकारी के आधार पर प्रमुख प्रबंधक (ओं) के परामर्श से जारीकर्ता द्वारा उचित ठहराया गया है। "
(ट)		निर्गम मूल्य के आधार पर लेखांकन अनुपात की गणना बकाया अनिवार्य रूपांतरणों के कारण पूंजी में परिणामी वृद्धि को प्रभावी बनाने के साथ-साथ इस धारणा पर की जाएगी कि अतिरिक्त पूंजी के लिए सदस्यता लेने के लिए बकाया विकल्प, यदि कोई हो, का उपयोग किया जाएगा।

(2)

बैंक दर से कम ब्याज वाले ऋण लिखतों को जारी करनाः जब भी पूरी तरह से परिवर्तनीय ऋण लिखतों को बैंक दर से कम दर पर ब्याज के साथ जारी किया जाता है, तो पूरी तरह से परिवर्तनीय ऋण लिखतों के आवंटन की तारीख से परिवर्तन की तारीख (ओं) तक निवेश पर अनुमानित ब्याज नुकसान को ध्यान में रखते हुए निवेशक के लिए काम करने वाली कीमत के बारे में खुलासा किया जाता है।

(ठ)

कर लाभः जारीकर्ता और उसके शेयरधारकों और भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के अनुसार पहचानी गई उसकी सहायक सामग्री के लिए कोई भी विशेष कर लाभ (प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर कानूनों के तहत)।

[(3)

प्रस्ताव दस्तावेज़ में बताए गए सभी प्रमुख प्रदर्शन संकेतकों (केपीआई) के लिए, जारीकर्ता कंपनी और प्रमुख व्यापारी बैंकर (एलएम) निम्नलिखित सुनिश्चित करेंगेः

(क)		प्रस्ताव दस्तावेज़ में बताए गए केपीआई और केपीआई में इस्तेमाल की जाने वाली शर्तों को सरल अंग्रेजी शब्दों/वाक्यांशों का इस्तेमाल करके प्रस्ताव दस्तावेज़ के परिभाषाओं और संक्षेप अनुभाग में लगातार और सटीक रूप से परिभाषित किया जाएगा, ताकि सामग्री की आसान समझ को सक्षम किया जा सके। केपीआई को समझाने में इस्तेमाल किए जाने वाले तकनीकी शब्दों, यदि कोई हो, को सरल शब्दों में और स्पष्ट किया जाएगा।
(ख)		प्रस्ताव दस्तावेज़ में बताए गए केपीआई को जारीकर्ता कंपनी की लेखा परीक्षा समिति द्वारा अनुमोदित किया जाएगा
(ग)		प्रस्ताव दस्तावेज में प्रकट किए गए केपीआई को सांविधिक लेखा परीक्षकों या सनदी लेखाकार या सनदी लेखाकार की फर्म द्वारा प्रमाणित किया जाएगा, जिनके पास भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान के पीयर रिव्यू बोर्ड या लागत लेखाकार द्वारा जारी एक वैध प्रमाण पत्र होगा, जिनके पास भारतीय लागत लेखाकार संस्थान के पीयर रिव्यू बोर्ड द्वारा जारी एक वैध प्रमाण पत्र होगा।
(घ)		केपीआई के संबंध में जारी प्रमाण पत्र को निरीक्षण के लिए सामग्री दस्तावेजों की सूची में शामिल किया जाएगा।
(ङ)		प्रस्ताव दस्तावेज़ में प्रकट किए जा रहे प्रत्येक केपीआई के लिए, इसका विवरण उस अवधि के लिए प्रदान किया जाएगा जो उस अवधि के साथ समाप्त होगी जिसके लिए प्रस्ताव दस्तावेज़ में पुनर्निर्धारित वित्तीय सूचना का खुलासा किया गया है।
(च)		प्रस्ताव दस्तावेज में प्रकट किए गए केपीआई व्यापक होने चाहिए और इस बारे में स्पष्टीकरण दिया जाना चाहिए कि कैसे इन के. पी. आई. का उपयोग प्रबंधन द्वारा ऐतिहासिक रूप से जारीकर्ता कंपनी के परिचालन और/या वित्तीय प्रदर्शन का विश्लेषण, ट्रैक या निगरानी करने के लिए किया गया है।
(छ)		समय के साथ केपीआई की तुलना को व्यवसाय में परिवर्धन या स्वभाव के आधार पर समझाया जाएगा, यदि कोई हो। उदाहरण के लिए, यदि जारीकर्ता कंपनी ने केपीआई द्वारा कवर की गई अवधि के लिए संपत्ति/व्यवसाय का भौतिक अधिग्रहण या निपटान किया है, तो केपीआई उसी को दर्शाएंगे और इसकी व्याख्या करेंगे।
(ज)		'निर्गम मूल्य के लिए आधार' अनुभाग के लिए निम्नलिखित प्रकटीकरण किए जाएंगेः

(i)		डीआरएचपी/आरएचपी दाखिल करने की तारीख से पहले तीन वर्षों के दौरान किसी भी समय अपने निवेशकों को जारीकर्ता कंपनी से संबंधित सभी केपीआई का खुलासा।
(ii)		जारीकर्ता कंपनी की लेखा परीक्षा समिति द्वारा पुष्टि की गई है कि जारीकर्ता कंपनी से संबंधित सभी के. पी. आई. के लिए सत्यापित और लेखापरीक्षित विवरण जो डीआरएचपी/आरएचपी दाखिल करने की तारीख से पहले तीन साल की अवधि के दौरान किसी भी समय पहले के निवेशकों को प्रकट किए गए हैं, प्रस्ताव दस्तावेज़ के 'निर्गम मूल्य के लिए आधार' अनुभाग के तहत प्रकट किए जाते हैं।
(iii)		जारीकर्ता कंपनी प्रमुख व्यापारी बैंकर के परामर्श से जारीकर्ता कंपनी के व्यवसाय के किसी भी अन्य प्रासंगिक और सामग्री केपीआई का खुलासा कर सकती है क्योंकि वह उचित समझती है जिसका निर्गम मूल्य के आधार पर पहुंचने के लिए असर पड़ता है।
(iv)		प्रस्ताव दस्तावेज़ के 'निर्गम मूल्य के लिए आधार' अनुभाग में प्रदान किए जाने वाले प्रस्ताव दस्तावेज़ के अन्य अनुभागों में प्रकट किए गए केपीआई का क्रॉस संदर्भ।
( v )		'निर्गम मूल्य के लिए आधार' अनुभाग के तहत प्रकट किए गए केपीआई के लिए, भारतीय सूचीबद्ध समकक्ष कंपनियों और/या वैश्विक सूचीबद्ध समकक्ष कंपनियों के साथ तुलना का प्रकटीकरण, जैसा भी मामला हो (जहां भी उपलब्ध हो)। समकक्ष कंपनियों के समूह में तुलनीय आकार की, एक ही उद्योग की और समान व्यवसाय मॉडल वाली कंपनियां शामिल होंगी (यदि एक-से-एक तुलना संभव नहीं है, तो अंतर को समझाने के लिए उपयुक्त टिप्पणियाँ शामिल की जा सकती हैं)।

(झ)

जारीकर्ता कंपनी उन केपीआई का खुलासा करना जारी रखेगी जो प्रस्ताव दस्तावेज़ के 'निर्गम मूल्य के लिए आधार' अनुभाग में आवधिक आधार पर, वर्ष में कम से कम एक बार (या जारीकर्ता कंपनी द्वारा निर्धारित किसी भी कम अवधि के लिए), कम से कम उस अवधि के लिए जो (i) बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट सूचीकरण तिथि या अवधि के एक साल बाद; या (ii) विवरण पत्रिका के निर्गम अनुभाग के उद्देश्यों में किए गए प्रकटीकरण के अनुसार निर्गम का उपयोग होने तक। उपरोक्त अवधि के दौरान इन केपीआई में किसी भी बदलाव के बारे में जारीकर्ता कंपनी द्वारा स्पष्ट किया जाएगा। मौजूदा केपीआई को खंड 3(क) के अनुसार एक विशेषज्ञ निकाय के सदस्य द्वारा प्रमाणित किया जाना जारी रहेगा।

(4)

निर्गम मूल्य, न्यूनतम मूल्य या मूल्य सीमा के लिए, जैसा भी मामला हो, प्रस्ताव दस्तावेज में खुलासा किया गया है, जारीकर्ता कंपनी और प्रमुख व्यापारी बैंकर (एल. एम.) निम्नलिखित के संबंध में विवरण का खुलासा करेंगेः

(क)		डीआरएचपी/आरएचपी दाखिल करने की तारीख से पहले 18 महीनों के दौरान, ईएसओपी/ईएसओएस के तहत जारी किए गए शेयरों और बोनस शेयर जारी करने को छोड़कर, शेयरों के प्राथमिक/नए निर्गम (इक्विटी/परिवर्तनीय प्रतिभूतियां) के आधार पर जारीकर्ता कंपनी के प्रति शेयर मूल्य, जहां ऐसा निर्गम जारीकर्ता कंपनी की पूर्णतया तनुकृत चुकता शेयर पूंजी के 5 प्रतिशत के बराबर या उससे अधिक हो (ऐसे लेनदेन/लेनदेनों से पूर्व निर्गम-पूर्व पूंजी के आधार पर गणना की जाती है और कर्मचारी स्टॉक विकल्पों को शामिल नहीं किया जाता है, जो 30 दिनों की अवधि में एकल लेनदेन या एकाधिक लेनदेनों को एक साथ मिलाकर किया जाता है; और
(ख)		शेयरों की द्वितीयक बिक्री/अधिग्रहण (इक्विटी/परिवर्तनीय प्रतिभूतियां) के आधार पर जारीकर्ता कंपनी के प्रति शेयर मूल्य; जहां प्रवर्तक/प्रवर्तक समूह की संस्थाएं या शेयरधारक जो आईपीओ में बिक्री के लिए प्रस्ताव के माध्यम से शेयर बेच रहे हैं या जारीकर्ता कंपनी के बोर्ड में निदेशक को नामित करने का अधिकार रखने वाले शेयरधारक डीआरएचपी/आरएचपी दाखिल करने की तारीख से पहले 18 महीनों के दौरान लेनदेन (उपहारों को छोड़कर) के लिए एक पक्ष हैं, जहां अधिग्रहण या बिक्री जारीकर्ता कंपनी की पूर्णतया तनुकृत चुकता शेयर पूंजी के 5 प्रतिशत के बराबर या उससे अधिक है (ऐसे लेनदेन/लेनदेनों से पहले पूर्व-निर्गम पूंजी के आधार पर गणना की जाती है और कर्मचारी स्टॉक विकल्पों को शामिल नहीं किया जाता है), जो 30 दिनों की अवधि में एकल लेनदेन या एकाधिक लेनदेन में सम्मिलित होते हैं)।

नोट: 1. यदि (क) और (ख) के अंतर्गत रिपोर्ट करने के लिए ऐसा कोई लेनदेन नहीं है, तो सूचना का खुलासा जारीकर्ता कंपनी के प्रति शेयर मूल्य के आधार पर किया जाएगा, जो पिछले 5 प्राथमिक या द्वितीयक लेनदेन (द्वितीयक लेनदेन जहां प्रवर्तक/प्रवर्तक समूह संस्थाएं या आईपीओ में बिक्री के लिए प्रस्ताव के माध्यम से शेयर बेचने वाले शेयरधारक या जारीकर्ता कंपनी के बोर्ड में निदेशक को नामित करने का अधिकार रखने वाले शेयरधारक, लेनदेन के पक्षकार हैं) के आधार पर होगा, जो लेनदेन के आकार के बावजूद डीआरएचपी/आरएचपी दाखिल करने की तारीख से 3 साल से अधिक पुराना नहीं होना चाहिए।

2.प्रति शेयर प्रकटित मूल्य को जारीकर्ता कंपनी द्वारा किए गए कॉर्पोरेट कार्यों जैसे विभाजन, बोनस आदि के लिए समायोजित किया जाएगा।

(ग)

ऊपर दिए गए खंड (क) और (ख) या नोट 1 के संदर्भ में प्राथमिक/द्वितीयक लेनदेन (ओं) के आधार पर अधिग्रहण की भारित औसत लागत (डब्ल्यूएसीए) का [•] गुना होने के कारण आधार मूल्य और अधिकतम सीमा मूल्य का खुलासा निम्नलिखित तरीके से किया जाएगाः

पिछले लेनदेन	डब्ल्यूएसीए (रुपये में)	आईपीओ आधार मूल्य रु. [ • ]	आईपीओ कैप मूल्य रु. [ • ]
प्राथमिक जारी करने का डब्ल्यूएसीए		[ • ] गुना	[ • ] गुना
माध्यमिक लेन-देन का डब्ल्यूएसीए		[ • ] गुना	[ • ] गुना

(घ)		प्रस्ताव मूल्य/कैप मूल्य प्राथमिक जारीकरण मूल्य/द्वितीयक लेनदेन मूल्य के डब्ल्यूएसीए का [•] गुना होने के लिए विस्तृत स्पष्टीकरण, साथ ही प्रस्ताव दस्तावेज में पिछले तीन पूर्ण वित्तीय वर्षों और स्टब अवधि (यदि कोई हो) के लिए जारीकर्ता कंपनी के केपीआई और वित्तीय अनुपात की तुलना शामिल है।
(ङ)		प्रस्ताव मूल्य/कैप मूल्य प्राथमिक निर्गम मूल्य/द्वितीयक लेनदेन मूल्य के डब्ल्यूएसीए का [•] गुना होने के लिए स्पष्टीकरण, बाह्य कारकों के मद्देनजर, जो निर्गम के मूल्य निर्धारण को प्रभावित कर सकते हैं, यदि कोई हो।
(च)		उपरोक्त पैरा (ग) में दी गई तालिका का खुलासा मूल्य बैंड विज्ञापन में 'निवेशकों के लिए जोखिम' अनुभाग के अंतर्गत किया जाएगा। मूल्य बैंड विज्ञापन में शामिल करने के लिए स्वतंत्र निदेशकों की समिति की सिफारिश जिसमें कहा गया है कि मूल्य बैंड 'निर्गम मूल्य के आधार' अनुभाग में बताए गए मात्रात्मक कारकों/केपीआई के आधार पर उचित है, जबकि 'निर्गम मूल्य के आधार' अनुभाग में बताए गए प्राथमिक निर्गम/द्वितीयक लेनदेन के डब्ल्यूएसीए के आधार पर उचित है।]

(10)

जारीकर्ता के बारे मेंः

[ (क)		उद्योग अवलोकन
		यदि प्रस्ताव दस्तावेज में किसी उद्योग रिपोर्ट का अंश प्रकट किया गया है, तो संपूर्ण उद्योग रिपोर्ट को सामग्री दस्तावेजों के भाग के रूप में प्रदान किया जाएगा।]
(ख)		व्यवसाय अवलोकन

(1)

जारीकर्ता के व्यवसाय की जानकारीः

(क)		जारीकर्ता का प्राथमिक व्यवसाय;
(ख)		संयंत्र, मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया, आदि
(ग)		विद्यमान सहयोगों का विवरण, सहयोगियों द्वारा विपणन में कोई निष्पादन गारंटी या सहायता, कच्चे माल और पानी, बिजली आदि जैसी उपयोगिताओं के लिए बुनियादी सुविधाएं।
(घ)		जारीकर्ता के उत्पाद या सेवाएं:

(i)		उत्पाद (ओं)/सेवाओं और अंतिम उपयोगकर्ताओं की प्रकृति
(ii)		उत्पादों और सेवाओं के विपणन के लिए दृष्टिकोण

(2)		व्यावसायिक रणनीतिः जारीकर्ता के वित्तीय प्रदर्शन से संबंधित अनुमानों के किसी भी पूर्वानुमान के बिना जारीकर्ता की व्यावसायिक रणनीति का विवरण।
(3)		क्षमता और क्षमता उपयोगः प्रत्येक उत्पाद के लिए मौजूदा स्थापित क्षमताओं, पिछले तीन वर्षों में ऐसे उत्पादों के लिए क्षमता उपयोग को दर्शाते हुए एक तालिका को शामिल किया जाएगा।
(4)		बौद्धिक संपदा अधिकारः

(क)		यदि जारीकर्ता कुछ बौद्धिक संपदा अधिकारों जैसे ट्रेडमार्क, ब्रांड नाम आदि का हकदार है, तो क्या वे जारीकर्ता के पास कानूनी रूप से हैं और क्या इस संबंध में सभी औपचारिकताओं का पालन किया गया है।
(ख)		यदि कोई भी सामग्री बौद्धिक संपदा अधिकार जारीकर्ता के नाम पर पंजीकृत नहीं हैं, तो उस संस्था का नाम जिसके साथ ये पंजीकृत हैं।
(ग)		यदि बौद्धिक संपदा अधिकार उस संस्था के नाम से पंजीकृत हैं जिसमें प्रवर्तक रुचि रखते हैं, तो जारीकर्ता द्वारा बौद्धिक संपदा अधिकारों के उपयोग के लिए किए गए समझौते की मुख्य विशेषताएं।

(5)

सम्पत्तिः इसके भौतिक गुणों का विवरण

(ग)		प्रमुख उद्योग-विनियमन (यदि लागू हो):
(घ)		जारीकर्ता का इतिहास और निगमित संरचनाः

(1)

निम्नलिखित विवरण सहित इतिहासः

(क)		जारीकर्ता का विवरण जैसे कि निगमन की तारीख, व्यवसाय शुरू होने की तारीख, साझेदारी को सीमित कंपनी या निजी सीमित कंपनी को सार्वजनिक सीमित कंपनी में बदलने की तारीख, जिन तिथियों पर नाम बदले गए हैं, यदि लागू हो, तो नाम परिवर्तन के कारण, जारीकर्ता के पंजीकृत कार्यालयों में परिवर्तन और उसके कारण।
(ख)		जारीकर्ता के इतिहास में प्रमुख घटनाओं का विवरण, जैसे किः

(i)		महत्वपूर्ण वित्तीय या रणनीतिक साझेदारियाँ
(ii)		समय/लागत परियोजनाओं की स्थापना में लागत वृद्धि
(iii)		क्षमता/सुविधा निर्माण, संयंत्रों का स्थान
(iv)		प्रमुख उत्पादों या सेवाओं का शुभारंभ, नए भौगोलिक क्षेत्रों में प्रवेश या मौजूदा बाजारों से बाहर निकलना
(v)		मुख्य पुरस्कार, मान्यता या पहचान
(vi)		वित्तीय संस्थानों/बैंकों के साथ उधारी की चूक या पुनर्निर्धारण/पुनर्गठन

(ग)

पिछले दस वर्षों में व्यापार/उपक्रमों के भौतिक अधिग्रहण या विनिवेश, विलय, समामेलन, परिसंपत्तियों का कोई पुनर्मूल्यांकन आदि, यदि कोई हो, के बारे में विवरण।

(2)		जारीकर्ता के संघ के ज्ञापन में निर्धारित मुख्य उद्देश्य और पिछले दस वर्षों में इस तरह के संशोधनों के विवरण का हवाला देते हुए जारीकर्ता के संघ के ज्ञापन में संशोधन किया गया है।
(3)		जारीकर्ता की होल्डिंग कंपनी, सहायक/सहायक कंपनियों और संयुक्त उद्यम (ओं) के बारे में विवरण, यदि लागू हो, जिसमें शामिल हैंः

(क)		होल्डिंग कंपनी/सहायक/संयुक्त उद्यम का नाम;
(ख)		व्यवसाय की प्रकृति;
(ग)		पूंजी संरचना;
(घ)		जारीकर्ता की हिस्सेदारी;
(ड़)		सहायक कंपनी(यों) के संचित लाभ या हानि की राशि जो जारीकर्ता द्वारा नहीं ली गई है।

(ड़)

शेयरधारकों के समझौते और अन्य समझौतेः

(क)		सभी मौजूदा शेयरधारकों के समझौतों की मुख्य शर्तें, यदि कोई हों (प्रदान की जानी चाहिए, भले ही जारीकर्ता इस तरह के समझौते का पक्षकार न हो, लेकिन ऐसे समझौते से अवगत हो)।
(ख)		एक प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों [या वरिष्ठ प्रबंधन] या निदेशक या प्रवर्तक या जारीकर्ता का कोई अन्य कर्मचारी, या तो स्वयं या किसी अन्य व्यक्ति की ओर से, जारीकर्ता की प्रतिभूतियों में लेन-देन के संबंध में मुआवजे या लाभ साझा करने के संबंध में किसी भी शेयरधारक या किसी अन्य तीसरे पक्ष के साथ किया गया कोई भी समझौता।
(ग)		गारंटी, यदि कोई हो, प्रस्तावित बिक्री प्रस्ताव में अपने शेयरों की पेशकश करने वाले प्रवर्तक द्वारा तीसरे पक्ष को दी जाती है, जिसमें कारण, राशि, जारीकर्ता पर दायित्व, गारंटी की अवधि, चूक के मामले में वित्तीय प्रभाव, उपलब्ध सुरक्षा, विचार आदि का उल्लेख किया जाएगा।
(घ)		जारीकर्ता के व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम के अलावा, रणनीतिक भागीदारों, संयुक्त उद्यम भागीदारों और/या वित्तीय भागीदारों सहित किसी भी अन्य मौजूदा सामग्री समझौतों के प्रमुख शब्द, तारीखें, पक्ष और सामान्य प्रकृति।
(ड़)		ऐसे सभी शेयरधारकों के समझौतों और अन्य समझौतों को [मद (18) के उप-मद (1)] के तहत आवश्यक सामग्री अनुबंधों की सूची में शामिल किया जाएगा।

(च)

प्रबंधनः

(क ) निदेशक मंडलः

(i)		नाम, निदेशक पहचान संख्या, जन्म तिथि, आयु, योग्यता, अनुभव, पता, व्यवसाय और प्रबंधक, प्रबंध निदेशक और अन्य निदेशकों (नामित निदेशकों और पूर्णकालिक निदेशकों सहित) के पद के वर्तमान कार्यकाल की समाप्ति की तारीख, निदेशक पद की अवधि और अन्य कंपनियों में उनके निदेशक पद।
(ii)		प्रत्येक व्यक्ति के लिए, सूचीबद्ध कंपनियों में वर्तमान और पूर्व निदेशक (ओं) का विवरण, जिनके शेयरों को उनके कार्यकाल के दौरान किसी भी स्टॉक एक्सचेंज में कारोबार करने से निलंबित कर दिया गया है/किया गया है, निम्नानुसार हैः

(क)		कंपनी का नाम
(ख)		[स्टॉक एक्सचेंज के नाम दें] पर सूचीबद्धः
(ग)		स्टॉक एक्सचेंजों पर निलंबन की तारीखः
(घ)		यदि ट्रेडिंग तीन महीने से अधिक समय के लिए निलंबित है, तो निलंबन के कारण और निलंबन की अवधि:
(ड़)		अगर ट्रेडिंग का निलंबन रद्द किया जाता है, तो निलंबन को रद्द करने की तारीखः
(च)		उपरोक्त कंपनी (यों) में निदेशक की अवधि (प्रासंगिक तारीखों के साथ)

		(उपरोक्त विवरण पिछले पाँच वर्षों के लिए दिया जाएगा।) इन विनियमों के प्रावधानों के तहत दायर किए गए त्वरित निर्गमों के मामले में, पांच साल की अवधि की गणना प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख को की जाएगी।)
(iii)		प्रत्येक व्यक्ति के लिए, सूचीबद्ध कंपनियों में वर्तमान और पिछले निदेशक (ओं) का विवरण, जिन्हें उनके कार्यकाल के दौरान स्टॉक एक्सचेंज (ओं) से हटा दिया गया है, इस प्रकार हैः

♦		कंपनी का नाम
♦		[स्टॉक एक्सचेंज (ओं) का नाम दें] पर सूचीबद्धः
♦		स्टॉक एक्सचेंज (ओं) में सूचीबद्धता समाप्त करने की तिथिः
♦		अनिवार्य या स्वैच्छिक सूची से हटानाः
♦		सूची से हटाए जाने के कारणः
♦		यदि फिर से सूचीबद्ध किया जाता है, तो फिर से सूचीबद्ध होने की तारीख [स्टॉक एक्सचेंज का नाम दें]:
♦		उपरोक्त कंपनी/कंपनियों में निदेशक की अवधि (प्रासंगिक तारीखों के साथ)।

(iv)		किसी भी निदेशक या किसी भी निदेशक और प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों के बीच किसी भी पारिवारिक संबंध की प्रकृति [या वरिष्ठ प्रबंधन]।
(v)		प्रमुख शेयरधारकों, ग्राहकों, आपूर्तिकर्ताओं या अन्य लोगों के साथ कोई भी व्यवस्था या समझ, जिसके अनुसार निदेशकों में से किसे निदेशक या वरिष्ठ प्रबंधन के सदस्य के रूप में चुना गया था।
(vi)		निदेशकों द्वारा जारीकर्ता के साथ किए गए सेवा अनुबंधों का विवरण जो रोजगार की समाप्ति पर लाभ प्रदान करते हैं और ऐसे किसी अनुबंध के अभाव में एक अलग नकारात्मक विवरण।
(vii)		ऋण लेने की शक्तियों का विवरण।

(ख)

प्रबंध निदेशकों और/या पूर्णकालिक निदेशकों का मुआवजाः

(i)		निदेशक, पूर्णकालिक निदेशक, प्रबंध निदेशक या प्रबंधक की नियुक्ति या पारिश्रमिक तय करने वाले प्रत्येक अनुबंध की तारीखें, पक्षकार और सामान्य प्रकृति पिछले दो वर्षों में दर्ज की गई है। पिछले वित्तीय वर्ष के दौरान, भुगतान किए गए मुआवजे की राशि, और ऐसे सभी व्यक्तियों को व्यक्तिगत आधार पर दिए गए लाभ, जारीकर्ता द्वारा जारीकर्ता को सभी क्षमताओं में सेवाओं के लिए और सहायक या सहयोगी कंपनी (जैसा कि कंपनी अधिनियम, 2013 के तहत परिभाषित किया गया है) द्वारा भुगतान या देय पारिश्रमिक। इस प्रकटीकरण में वर्ष के लिए उपार्जित आकस्मिक या स्थगित मुआवजे को भी शामिल किया जाएगा, भले ही मुआवजे का भुगतान बाद की तारीख में किया जाए।
(ii)		यदि मुआवजे के किसी भी हिस्से का भुगतान बोनस या लाभ-साझाकरण योजना के अनुसार किया गया था, तो योजना का संक्षिप्त विवरण और जिस आधार पर निदेशक योजना में भाग लेते हैं।
(iii)		ऐसे सभी अनुबंधों को [मद (18) के उप-मद (1)] के तहत आवश्यक सामग्री अनुबंधों की सूची में शामिल किया जाएगा।

(ग)		निदेशकों की हिस्सेदारी, जिसमें उनके द्वारा रखे गए योग्यता शेयरों का विवरण शामिल है, यदि लागू हो।
(घ)		निदेशकों का हितः

(i)		जारीकर्ता में प्रत्येक निदेशक की प्रकृति और ब्याज की सीमा, यदि कोई हो, जिसमें जारीकर्ता या जारीकर्ता द्वारा अर्जित या अधिग्रहित की जाने वाली किसी भी संपत्ति में या जारीकर्ता के प्रचार या गठन में शामिल है।
(ii)		जहाँ ऐसे निदेशक का हित किसी फर्म या कंपनी का सदस्य होने में निहित है, वहाँ फर्म या कंपनी के हित की प्रकृति और सीमा, जारीकर्ता की पदोन्नति या गठन के संबंध में, उसे या फर्म या कंपनी को नकद या शेयरों में या अन्यथा किसी व्यक्ति द्वारा भुगतान की गई या भुगतान करने के लिए सहमत सभी राशियों के विवरण के साथ, या तो उसे निदेशक बनने के लिए प्रेरित करने के लिए, या उसे निदेशक के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, या अन्यथा उसके द्वारा या फर्म या कंपनी द्वारा प्रदान की गई सेवाओं के लिए खुलासा किया जाएगा।

(ड़)		पिछले तीन वर्षों के दौरान निदेशकों में परिवर्तन, यदि कोई हो, और उसके कारण।
(च)		प्रबंधन संगठन संरचना।
(छ)		निगम प्रशासनः

(i)		एक बयान कि जारीकर्ता ने अपने निदेशक मंडल की संरचना, लेखा परीक्षा समिति, नामांकन और पारिश्रमिक समिति, हितधारक संबंध समिति आदि समितियों के गठन से संबंधित निगम प्रशासन की आवश्यकताओं का पालन किया है, जैसा कि भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के तहत प्रदान किया गया है।
(ii)		जारीकर्ता की अंकेक्षण समिति, नामांकन और पारिश्रमिक समिति, हितधारकों की संबंध समिति और जोखिम प्रबंधन समिति (यदि लागू हो) से संबंधित विवरण जिसमें समिति के सदस्यों के नाम और संदर्भ की शर्तें शामिल हैं जिनके तहत समितियां काम करती हैं।

(ज)

प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक [और वरिष्ठ प्रबंधन]:

(i)		प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों [और वरिष्ठ प्रबंधन] का विवरण जिसमें नाम, शामिल होने की तारीख, योग्यता, कार्यकाल की समाप्ति की तारीख के साथ पद की अवधि और सेवा अनुबंधों का विवरण जिसमें समाप्ति/सेवानिवृत्ति लाभ, यदि कोई हो, तो पिछले रोजगार का विवरण आदि शामिल हैं।
(ii)		जारीकर्ता में पिछले व्यवसाय अनुभव, और कार्य और अनुभव के क्षेत्र। किसी भी प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों के बीच किसी भी पारिवारिक संबंध की प्रकृति [और वरिष्ठ प्रबंधन].
(iii)		इसके प्रमुख शेयरधारकों, ग्राहकों, आपूर्तिकर्ताओं या अन्य लोगों के साथ कोई भी व्यवस्था या समझ, जिसके अनुसार किसी भी प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी को एक प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी [या वरिष्ठ प्रबंधन] के रूप में चुना गया था।
(iv)		पिछले वित्तीय वर्ष के दौरान, जारीकर्ता द्वारा जारीकर्ता को सभी क्षमताओं में सेवाओं के लिए व्यक्तिगत आधार पर प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों [और वरिष्ठ प्रबंधन] को दिए गए मुआवजे की राशि, जिसमें वर्ष के लिए उपार्जित आकस्मिक या स्थगित मुआवजा भी शामिल है, भले ही मुआवजा बाद की तारीख में देय हो।
(v)		यदि मुआवजे का कोई हिस्सा या अन्यथा बोनस या लाभ-साझाकरण योजना के अनुसार भुगतान किया गया था, तो योजना का एक संक्षिप्त विवरण और उस आधार पर जिसके आधार पर प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी [और वरिष्ठ प्रबंधन] योजना में भाग लेते हैं।
(vi)		प्रत्येक प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक [और वरिष्ठ प्रबंधन] की स्थिति, एक स्थायी कर्मचारी के रूप में या अन्यथा।
(vii)		जारीकर्ता में प्रत्येक प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक [और वरिष्ठ प्रबंधन] की हिस्सेदारी।
(viii)		प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक [या वरिष्ठ प्रबंधन] में बदलावः पिछले तीन वर्षों में प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक [या वरिष्ठ प्रबंधन] में सामान्य पाठ्यक्रम में सेवानिवृत्ति के अलावा कोई भी बदलाव।
(ix)		यदि उद्योग की तुलना में [प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों और वरिष्ठ प्रबंधन] की छंटनी अधिक है, तो कारणों का खुलासा किया जाना चाहिए।
( x )		कर्मचारी:

♦		उस पृष्ठ को देखें जहां कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना/जारीकर्ता की कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना, यदि कोई हो, के बारे में कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना और कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना से संबंधित बोर्ड के विनियमों या विनियमों द्वारा आवश्यक प्रकटीकरण दिए गए हैं।
♦		जारीकर्ता (गैर-वेतन संबंधित) के प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों [और वरिष्ठ प्रबंधन] को भुगतान या लाभः किसी भी राशि या लाभ का भुगतान या पिछले दो वर्षों के भीतर दिया गया या किसी भी अधिकारी को भुगतान या दिए जाने का इरादा और लाभ देने के भुगतान के लिए विचार।

(छ)

प्रवर्तक/प्रमुख शेयरधारकः

(क)

जहाँ प्रवर्तक व्यक्ति होते हैंः

(i)		सभी प्रवर्तकों का पूरा विवरण, जिसमें उनका नाम, जन्म तिथि, आयु, व्यक्तिगत पता, शैक्षिक योग्यता, व्यवसाय या रोजगार में अनुभव, अतीत में आयोजित पद/पद, निदेशक पद, प्रत्येक प्रवर्तक के अन्य उद्यम, विशेष उपलब्धियां, उनकी व्यवसाय और वित्तीय गतिविधियाँ, फोटोग्राफ [और स्थायी खाता संख्या] शामिल हैं।
(ii)		एक घोषणा जिसमें पुष्टि की गई है कि प्रमोटरों के स्थायी खाता संख्या, बैंक खाता संख्या और पासपोर्ट संख्या, [आधार कार्ड नंबर और ड्राइविंग लाइसेंस नंबर] स्टॉक एक्सचेंजों को प्रस्तुत किए गए हैं, जिन पर निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने के समय सूचीबद्ध करने का प्रस्ताव है [***]।

(ख)

जहाँ प्रवर्तक कंपनियाँ हैंः

(i)		प्रवर्तकों का संक्षिप्त इतिहास जैसे कि निगमन की तारीख, गतिविधियों में परिवर्तन और वर्तमान गतिविधियाँ।
(ii)		कंपनियों और कंपनियों के प्रवर्तकों का इतिहास। जहां ऐसी कंपनियों के प्रवर्तक फिर से कंपनियां या निगमित निकाय हैं, नियंत्रण में स्वाभाविक व्यक्तियों के नाम (यानी पंद्रह प्रतिशत या उससे अधिक मतदान अधिकार रखने वाले) या जो ऐसे निगमित निकायों के निदेशक मंडल में हैं।
(iii)		प्रवर्तक कंपनियों के नियंत्रण में परिवर्तन का विवरण, यदि कोई हो, जिसमें उन व्यक्तियों का विवरण भी शामिल है जिनके पास पिछले तीन वर्षों में नियंत्रण हित था।
(iv)		यह पुष्टि करने वाली घोषणा कि स्थायी खाता संख्या, बैंक खाता संख्या, कंपनी पंजीकरण संख्या और उन कंपनियों के पंजीयकों के पते जहां कंपनियां पंजीकृत हैं, उन स्टॉक एक्सचेंजों को प्रस्तुत किए गए हैं, जिन पर निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज या उनके साथ प्रस्ताव पत्र का मसौदा दाखिल करते समय सूचीबद्ध करने का प्रस्ताव है।

(ग)

जहां वैकल्पिक निवेश कोष या बोर्ड में पंजीकृत विदेशी उद्यम पूंजी निवेशकों की पहचान प्रवर्तकों के रूप में की जाती है, वहां निम्नलिखित लागू होंगेः

(i)		निधि प्रबंधक का विवरण;
(ii)		निधि का सामान्य विवरण, जो जारीकर्ता कंपनी में निवेशक है;
(iii)		निधि में निवेशकों की कुल संख्या, निवेशकों की श्रेणी-वार वितरण (संस्थागत, निगमित, व्यक्तिगत आदि) और प्रत्येक निवेशक श्रेणी द्वारा रखी गई प्रतिशत हिस्सेदारी जैसे विवरण;
(iv)		निधि द्वारा वित्त पोषित कंपनियों का विवरण, अर्थात्:-

(क)		वित्त पोषित कंपनियों की कुल संख्या;
(ख)		ऐसी कंपनियों का वितरण - देशवार, होल्डिंग अवधि के अनुसार, क्षेत्रवार;
(ग)		प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से कोष के नियंत्रण में कंपनियों की संख्या;
(घ)		उन कंपनियों के संबंध में जहां ऐसे कोषों ने न्यूनतम प्रवर्तक के योगदान के हिस्से के रूप में लॉक-इन के लिए अपने शेयरों की पेशकश की हैः -

		कंपनी का नाम
		♦ प्रत्येक स्टॉक एक्सचेंज पर सूचीकरण की तारीख
		♦ सूचीबद्धता की तिथि पर कंपनी में निधि की शेयरधारिता
		♦ अब सूचीबद्ध होने की इच्छुक कंपनी की डीआरएचपी दाखिल करने की तिथि तक कंपनी में निधि की शेयरधारिता

(v)		निधि के निवेश की औसत धारण अवधि;
(vi)		यदि लागू हो तो निधि का क्षेत्र केंद्रित/मुख्य विशेषज्ञता।

(घ)		यदि वर्तमान प्रवर्तक मूल प्रवर्तक नहीं हैं और जारीकर्ता का नियंत्रण पिछले पांच वर्षों में अर्जित किया गया था, तो नियंत्रण के अधिग्रहण, अधिग्रहण की तारीख, अधिग्रहण की शर्तें, अधिग्रहण के लिए भुगतान किए गए विचार और [***] भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (शेयरों और अधिग्रहण का पर्याप्त अधिग्रहण) विनियम, 2011, जैसा लागू हो, और सूचीबद्धता समझौता या भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015, जैसा लागू हो, के प्रावधानों के अनुपालन के बारे में विवरण।
(ड़)		यदि कोई पहचान योग्य प्रवर्तक नहीं है, तो व्यक्तिगत रूप से या एक समूह के रूप में नियंत्रण करने वाले शेयरधारकों का विवरण, जारीकर्ता के पंद्रह प्रतिशत या उससे अधिक मतदान अधिकार और उन व्यक्तियों का, यदि कोई हो, जिन्हें जारीकर्ता के निदेशक मंडल में निदेशक (ओं) नियुक्त करने का अधिकार है।
(च)		यदि प्रवर्तकों को प्रस्तावित व्यवसाय में अनुभव नहीं है, तो उस तथ्य का खुलासा किया जाएगा कि प्रस्तावित गतिविधियों को कैसे किया जाएगा/प्रबंधित किया जाएगा।
(छ)		यदि प्रवर्तकों की प्रवर्तकों के अलावा जारीकर्ता में कोई रुचि है, तो रुचि का संक्षिप्त विवरण।
(ज)		प्रवर्तक (ओं), निदेशकों या समूह कंपनियों की रुचि, यदि कोई हो, की प्रकृति और सीमा का पूरा विवरणः

(i)		जारीकर्ता के प्रचार में;
(ii)		जारीकर्ता द्वारा पिछले तीन वर्षों में अधिग्रहित की गई किसी भी संपत्ति में या उसके द्वारा अधिग्रहित किए जाने का प्रस्ताव;
(iii)		जहाँ ऐसे निदेशक या प्रवर्तक के हित में किसी फर्म या कंपनी का सदस्य होना, फर्म या कंपनी के हित की प्रकृति और सीमा, ऐसे निदेशक को या फर्म या कंपनी को नकद या शेयरों में या अन्यथा किसी व्यक्ति द्वारा या तो ऐसे व्यक्ति को निदेशक बनने के लिए प्रेरित करने के लिए, या ऐसे व्यक्ति को निदेशक के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, या अन्यथा ऐसे व्यक्ति द्वारा या जारीकर्ता के प्रचार या गठन के संबंध में फर्म या कंपनी द्वारा प्रदान की गई सेवाओं के लिए भुगतान की गई या भुगतान करने के लिए सहमत सभी राशियों के विवरण के साथ शामिल है।
(iv)		भूमि अधिग्रहण, भवन निर्माण और मशीनरी की आपूर्ति आदि में किसी भी लेन-देन में लेन-देन और इसमें शामिल राशि के पूर्ण विवरण के साथ।

(झ)		जारीकर्ता के प्रवर्तक को भुगतान या लाभः किसी भी राशि या लाभ का भुगतान या पिछले दो वर्षों में दिया गया या किसी भी प्रवर्तक या प्रवर्तक समूह को भुगतान या देने का इरादा है और लाभ देने के भुगतान के लिए विचार।
(ञ)		प्रवर्तकों द्वारा जारीकर्ता की निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के संबंध में तीसरे पक्ष को दी गई सामग्री गारंटी, यदि कोई हो, का संक्षिप्त विवरण।
(ट)		जारीकर्ता के प्रवर्तक समूह का हिस्सा बनने वाले सभी व्यक्तियों और संस्थाओं की एक सूची।
(ठ)		यदि प्रवर्तकों ने पिछले तीन वर्षों के दौरान किसी भी कंपनी या फर्म से खुद को अलग कर लिया है, तो उसके कारणों और इस तरह के अलगाव की शर्तों के साथ अलगाव की ओर ले जाने वाली परिस्थितियों के बारे में।

(ज)

लाभांश नीतिः लाभांश नीति और लाभांश के भुगतान का तरीका, पिछले तीन वित्तीय वर्षों में भुगतान किए गए लाभांश का विवरण और अंतिम अवधि, जैसा लागू हो, और अंतिम लेखापरीक्षित अवधि और मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज/मसौदा प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख के बीच की अवधि।

(11)		वित्तीय विवरणः
		(I) पुनर्निर्धारित वित्तीय सूचना में प्रस्तुत नवीनतम अवधि में भारतीय लेखा मानक (इंड एएस) लागू होने के मामले में आवश्यकताएं
		प्रस्ताव दस्तावेज के वित्तीय सूचना अनुभाग को दो भागों में विभाजित किया जाएगा, अर्थात् पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी और अन्य वित्तीय जानकारी। पुनर्निर्धारित और अन्य वित्तीय जानकारी हर पहलू में पूर्ण होनी चाहिए। प्रस्ताव दस्तावेज़ में प्रकटीकरण के दोहराव से बचने के लिए, पुनर्निर्धारित और अन्य वित्तीय जानकारी के लिए प्रति-संदर्भ का उचित उपयोग किया जा सकता है।

(क)

पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी

(i)

तीन साल के लिए आईएनडीएएस के अनुसार तैयार किए गए समेकित वित्तीय विवरण (सी. एफ. एस.) और स्टब अवधि (यदि लागू हो) का लेखा-परीक्षण और प्रमाणन [सांविधिक लेखा परीक्षकों] या सनदी लेखाकार(ओं)] द्वारा किया जाना चाहिए जिनके पास भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान (आईसीएआई) के समवयस्क समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी वैध प्रमाण पत्र है। यदि प्रस्ताव दस्तावेज में शामिल नवीनतम पूर्ण वित्तीय वर्ष के लिए इंड एएस सीएफएस मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख से छह महीने से अधिक पुराना है, तो स्टब अवधि सीएफएस की आवश्यकता होगी। स्टब अवधि मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख से छह महीने पहले की तारीख तक समाप्त नहीं होनी चाहिए। इंड एएस 34 अंतरिम वित्तीय रिपोर्टिंग के अनुसार, समूह को स्टब अवधि के लिए एक पूर्ण इंड ए. एस. सी. एफ. एस. प्रस्तुत करना चाहिए, सिवाय इसके कि जारीकर्ता को स्टब अवधि के लिए तुलनात्मक प्रस्तुत करने से छूट दी गई है। सीएफएस कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित) के अनुसार तैयार किया जाएगा।

(क)		सीएफएस (यदि लागू हो तो स्टब अवधि सहित) को फिर से प्रस्तुत किया जाना चाहिए ताकि प्रस्तुत सभी अवधि के लिए प्रस्तुति, प्रकटीकरण और लेखा नीतियों की निरंतरता सुनिश्चित की जा सके, जो कि प्रस्तुत किए गए नवीनतम वित्तीय वर्ष/स्टब अवधि के अनुरूप हो। इसी तरह, महत्वपूर्ण त्रुटियां, गैर-प्रावधान, पुनर्गठन, अन्य समायोजन, यदि कोई हो, तो संबंधित अवधि में परिलक्षित होना चाहिए। लेखांकन नीतियों में परिवर्तन और त्रुटियों के सुधार का खुलासा इंड एएस 8 लेखांकन नीतियों, लेखांकन अनुमानों में परिवर्तन और त्रुटियों की आवश्यकताओं के अनुसार किया जाना चाहिए। अनुमानों में परिवर्तन, यदि कोई हो, को दोहराने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि वे उसी वर्ष की घटनाएँ हैं। जारीकर्ता के पास स्टब अवधि के लिए तुलनात्मक प्रस्तुत करने का विकल्प है।
(ख)		एसए 705 स्वतंत्र लेखा परीक्षक की रिपोर्ट में राय में संशोधन भौतिक गलत बयानों के लिए एक योग्य राय, प्रतिकूल राय या राय के अस्वीकरण की आवश्यकता होती है। एक योग्य जारीकर्ता के संबंध में, अंकेक्षण संशोधन, जो मात्रात्मक हैं या जिनका अनुमान लगाया जा सकता है, उचित अवधि में पुनर्निर्धारित वित्तीय सूचना में समायोजित किया जाएगा। ऐसी स्थितियों में जहां योग्यता की मात्रा निर्धारित या अनुमान नहीं लगाया जा सकता है, नोट्स में उचित खुलासे किए जाने चाहिए, यह समझाते हुए कि योग्यता की मात्रा या अनुमान क्यों नहीं लगाया जा सकता है।
(ग)		सीएफएस इक्विटी और लाभ (हानि) और पुनर्निर्धारित सीएफएस के बीच के अंतर को समझाने वाला सुलह कॉलम प्रारूप में प्रस्तुत किया जाना चाहिए।
(घ)		[अंकेक्षक या सनदी लेखाकार] समय-समय पर आईसीएआई द्वारा जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार पुनर्निर्धारित और लेखापरीक्षित वित्तीय जानकारी पर एक परीक्षा रिपोर्ट जारी करेगा।
(ड़)		लेखा परीक्षक के पास पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी पर हस्ताक्षर करने की तारीख को आईसीएआई के सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी एक वैध सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र होना चाहिए। यदि एक वैध सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र रखने वाले नए लेखा परीक्षक को स्थायी अवधि के लिए नियुक्त किया जाता है, और पूर्ववर्ती लेखा परीक्षक के पास अंतिम वार्षिक वित्तीय विवरण पर हस्ताक्षर करने की तारीख पर एक वैध सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र नहीं है, तो अंतिम वार्षिक वित्तीय विवरण को नए लेखा परीक्षक द्वारा लागू मानकों के अनुसार फिर से अंकेक्षण करने की आवश्यकता होगी। पुनः अंकेक्षण में सीएआरओ, आंतरिक वित्तीय नियंत्रण और अन्य विशुद्ध नियामक मामलों पर लेखापरीक्षा रिपोर्टिंग मामलों को शामिल नहीं किया जा सकता है। जहां लेखा परीक्षक के पास पहले एक वैध सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र था, लेकिन पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी पर हस्ताक्षर करने की तारीख पर एक वैध प्रमाण पत्र नहीं था, तो पहले के प्रमाण पत्र को वैध माना जाएगा बशर्ते कि सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा प्रमाण पत्र को नवीनीकृत करने के लिए कोई स्पष्ट इनकार न किया गया हो और लेखा परीक्षक द्वारा सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र को नवीनीकृत करने की प्रक्रिया शुरू की गई हो।
(च)		जहाँ किसी जारीकर्ता के पास किसी भी वित्तीय वर्ष में सहायक, सहयोगी या संयुक्त उद्यम नहीं है, वहाँ जारीकर्ता पुनर्निर्धारित सीएफएस की लागू आवश्यकताओं का पालन करते हुए उस वित्तीय वर्ष के लिए अलग-अलग वित्तीय विवरण प्रस्तुत करेगा।
(छ)		संबंधित पक्षों की सूची और समेकित संस्थाओं के सभी संबंधित पक्ष लेनदेन (चाहे समेकन पर समाप्त किए गए हों या नहीं), जिनके लिए इंड एएस 24 के तहत प्रकटीकरण की आवश्यकता होती है और/या कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 188 (2) के तहत (जैसा कि संशोधित किया गया है), जैसा कि समेकित संस्थाओं के अलग वित्तीय विवरण में खुलासा किया गया है, का खुलासा पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी में किया जाना चाहिए।

♦

इक्विटी शेयर पूंजी में योगदान को छोड़कर, समेकित संस्थाओं के बीच अंतर-गारंटी सहित सभी वित्तपोषण व्यवस्थाओं का खुलासा किया जाएगा। वित्तपोषण व्यवस्था के महत्वपूर्ण नियमों और शर्तों और निधि हस्तांतरण प्रतिबंधों, यदि कोई हों, का खुलासा पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी में किया जाना चाहिए।

(ज)

ऐसे मामले में जहां किसी भी वर्ष के लिए कंपनी पर इंड एएस लागू नहीं है, 31 मार्च 2016 के परिपत्र संख्या सेबी/एचओ/सीएफडी/डीआईएल/सीआईआर/पी/2016/47 या समय-समय पर बोर्ड द्वारा जारी किसी अन्य प्रासंगिक परिपत्र में निर्धारित सिद्धांत लागू होंगे।

(ii)

जारीकर्ता कंपनी और उसकी सभी सामग्री सहायक कंपनियों के प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख से तुरंत पहले पिछले तीन पूर्ण वित्तीय वर्षों के लिए अलग-अलग लेखा परीक्षित वित्तीय विवरण जारीकर्ता की वेबसाइट पर नीचे (ख) में भौतिकता सीमा के अनुसार उपलब्ध कराए जाने चाहिए। वैकल्पिक रूप से, जारीकर्ता की वेबसाइट पर सहायक कंपनियों के वित्तीय विवरण के लिए प्रासंगिक लिंक प्रदान किया जाना चाहिए। जारीकर्ता के अलग वित्तीय विवरण का लिंक प्रस्ताव दस्तावेज़ में निर्दिष्ट किया जाना चाहिए। इस उद्देश्य के लिए, कंपनी अधिनियम, 2013 की परिभाषाओं के आधार पर सहायक कंपनियों की पहचान की जाएगी। उपरोक्त आवश्यकताएं माता-पिता-सहायक संबंध के अस्तित्व की अवधि के लिए लागू होंगीः

(क)		कंपनी की वेबसाइट पर उन प्रत्येक इकाई के लिए वित्तीय विवरणों की एक प्रमाणित अंग्रेजी अनुवादित प्रति उपलब्ध कराई जानी चाहिए, जिनके वित्तीय विवरण अंग्रेजी में प्रस्तुत नहीं किए गए हैं।
(ख)		भारतीय रुपये के अलावा किसी भी मुद्रा में रिपोर्ट किए गए वित्तीय विवरणों का भारतीय रुपये में इंड एएस 21 के अनुसार अनुवाद किया जाएगा। विदेशी मुद्रा दरों में परिवर्तनों के प्रभाव। सभी विदेशी समेकित संस्थाओं के वित्तीय विवरणों का अंकेक्षण किया जाना चाहिए, जब तक कि वे सीएफएस के लिए सामग्री नहीं हैं और स्थानीय विनियमन अंकेषण को अनिवार्य नहीं करता है। इस उद्देश्य के लिए, एक समेकित इकाई को 'सामग्री' माना जाएगा यदि वह संबंधित वर्ष के वार्षिक सीएफएस में कारोबार या शुद्ध-मूल्य या कर से पहले लाभ में 10 प्रतिशत या उससे अधिक का योगदान करती है। इसके अतिरिक्त, सीएफएस में शामिल कुल गैर-लेखापरीक्षित जानकारी संबंधित वर्ष के सीएफएस के कर से पहले के कारोबार या शुद्ध-मूल्य या लाभ के 20 प्रतिशत से अधिक नहीं होगी। इस खंड के उद्देश्य के लिए, कारोबार, शुद्ध-मूल्य और कर से पहले लाभ की परिभाषा कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित के अनुसार) के अनुसार होनी चाहिए।
(ग)		समेकित विदेशी संस्थाओं के वित्तीय विवरणों का अंकेक्षण संबंधित क्षेत्राधिकार में लागू स्थानीय विनियमन की आवश्यकताओं के अनुसार किया जा सकता है। हालांकि, ऐसे मामलों में जहां स्थानीय विनियमन अंकेक्षण को अनिवार्य नहीं करता है, भारत में लागू अंकेक्षण मानकों/आवश्यकताओं के अनुसार वित्तीय विवरणों का अंकेक्षण किया जाना चाहिए।
(घ)		विदेशी सहायक कंपनियों के वित्तीय विवरण इंड एएस के अलावा किसी अन्य जीएएपी में स्वीकार्य हो सकते हैं, यदि स्थानीय कानूनों के अनुसार स्थानीय जीएएपी के अनुप्रयोग की आवश्यकता होती है।

(ख)

अन्य वित्तीय सूचना

(i)

निम्नलिखित जानकारी की गणना आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी दिशानिर्देश लेख के अनुसार की जाएगी और अन्य वित्तीय जानकारी में इसका खुलासा किया जाएगा

♦		प्रति शेयर आय (बुनियादी और तनूकृत)
♦		निवल संपत्ति पर प्रतिफल
♦		प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य
♦		ईबीआईटीडीए

(ii)		यदि आय, पूरी तरह से या आंशिक रूप से, प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से, एक या अधिक सामग्री व्यवसायों या संस्थाओं के अधिग्रहण के लिए उपयोग की जानी है, तो तुलनपत्र, लाभ और हानि, नवीनतम तीन वित्तीय वर्षों के लिए नकदी प्रवाह और स्टब अवधि (यदि उपलब्ध हो) के लेखा परीक्षित विवरण व्यवसाय या अधिग्रहित की जाने वाली प्रस्तावित सहायक कंपनी के लिए लागू ढांचे के अनुसार तैयार किए गए प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव दस्तावेज़ के मसौदे में शामिल किए जाएंगे। इस उद्देश्य के लिए, प्रस्तावित अधिग्रहण (अधिग्रहित किए जाने वाले सभी व्यवसायों या सहायक कंपनियों को शामिल करते हुए) को सामग्री माना जाएगा यदि यह नवीनतम वार्षिक सीएफएस में कुल कारोबार, या शुद्ध मूल्य या कर से पहले लाभ में कुल मिलाकर 20 प्रतिशत या उससे अधिक योगदान देगा। जारीकर्ता स्वेच्छा से निर्गम की आय में से उपरोक्त अधिग्रहणों के वित्तीय विवरण प्रदान करने का विकल्प चुन सकता है, भले ही वे उपरोक्त भौतिकता सीमा से नीचे हों। ऐसे मामलों में जहां अधिग्रहण/विनिवेश किए जाने वाले व्यवसायों/संस्थाओं का सामान्य प्रयोजन वित्तीय विवरण उपलब्ध नहीं है, उस व्यवसाय/संस्था के लिए संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे। संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरणों का लेखा-परीक्षण विक्रेता के लेखा परीक्षक द्वारा लागू ढांचे के अनुसार किया जाएगा।
(iii)		प्रोफार्मा वित्तीय विवरण - जारीकर्ता, समेकित वित्तीय विवरणों के लिए सभी सहायक कंपनियों या व्यवसायों के प्रोफार्मा वित्तीय विवरण प्रदान करेगा, जैसा कि [वैधानिक लेखा परीक्षक या सनदी लेखाकार, जिनके पास इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया (आईसीएआई) के पीयर रिव्यू बोर्ड द्वारा जारी वैध प्रमाण पत्र है] द्वारा प्रमाणित है, जहां जारीकर्ता या उसकी सहायक कंपनियों ने अंतिम अवधि के बाद, जिसके लिए वित्तीय जानकारी प्रस्ताव दस्तावेज में प्रकट की गई है, लेकिन प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख से पहले, अधिग्रहण या विनिवेश किया है, जिसमें माना गया निपटान भी शामिल है। इस उद्देश्य के लिए, अधिग्रहण/विनिवेश को सामग्री के रूप में माना जाएगा यदि अधिग्रहित/विनिवेशित व्यवसाय या सहायक कंपनी कुल मिलाकर जारीकर्ता के नवीनतम वार्षिक सीएफएस में कारोबार, शुद्ध मूल्य या कर से पहले लाभ में 20 प्रतिशत या उससे अधिक का योगदान करती है। प्रोफार्मा वित्तीय विवरण पिछले पूर्ण वित्तीय वर्ष और अंतिम अवधि (यदि कोई हो) के लिए तैयार किए जाएंगे। प्रोफार्मा वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी किए गए मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे और सांविधिक लेखा परीक्षक द्वारा प्रमाणित किए जाएंगे। जारीकर्ता कंपनी स्वेच्छा से अधिग्रहणों के प्रारूप वित्तीय विवरण प्रदान करने का विकल्प चुन सकती है, भले ही वे उपरोक्त भौतिकता सीमा से नीचे हों। एक या अधिक अधिग्रहण या विनिवेश के मामले में, प्रोफार्मा वित्तीय विवरणों का एक संयुक्त सेट प्रस्तुत किया जाना चाहिए। जहाँ अर्जित/विनिवेशित व्यवसाय एक अलग इकाई का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं, वहाँ ऐसे व्यवसाय के लिए सामान्य प्रयोजन वित्तीय विवरण उपलब्ध नहीं हो सकता है। ऐसे मामलों में, ऐसे व्यवसायों के लिए संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे। इसके अलावा, अधिग्रहण/विनिवेश के तथ्य के संबंध में गैर-भौतिक अधिग्रहण/विनिवेश प्रकटीकरण के मामले में, भुगतान/प्राप्त और वित्तपोषण के तरीके को [जारीकर्ता कंपनी के वैधानिक लेखा परीक्षक या सनदी लेखाकार, जिनके पास जारीकर्ता कंपनी द्वारा नियुक्त भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान (आईसीएआई) के सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी एक वैध प्रमाण पत्र है] द्वारा प्रमाणित किया जाएगा।

(ग)

प्रबंधन की वित्तीय स्थिति और संचालन के परिणामों की चर्चा और विश्लेषण जैसा कि पुनर्निर्धारित इंड एएस सीएफएस में परिलक्षित होता है, अन्य वित्तीय जानकारी में प्रदान किया जाएगाः

(i)

पिछले वित्तीय वर्ष के बाद या नियत अवधि के बाद महत्वपूर्ण घटनाक्रमः निदेशकों का एक बयान कि क्या उनकी राय में प्रस्ताव दस्तावेज में बताए गए अंतिम वित्तीय विवरणों की तारीख के बाद से कोई परिस्थितियां उत्पन्न हुई हैं और जो अगले बारह महीनों के भीतर भौतिक और प्रतिकूल रूप से प्रभावित करती हैं या प्रभावित होने की संभावना हैः

(क)		जारीकर्ता का व्यापार या लाभप्रदता; या
(ख)		उसकी परिसंपत्तियों का मूल्य; या
(ग)		अपनी देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता।

(ii)		संचालन के परिणामों को प्रभावित करने वाले कारक।
(iii)		संचालन के परिणामों पर चर्चाः इस जानकारी में अन्य बातों के साथ-साथ निम्नलिखित शामिल होंगेः

(क)		पिछले तीन पूर्ण वित्तीय वर्षों के लिए पुनर्निर्धारित वित्तीय विवरणों में दिए गए समायोजन के बाद पिछले वित्तीय परिणामों का सारांश और आय और व्यय की महत्वपूर्ण वस्तुओं वाली अंतिम अवधि (यदि कोई हो) दी जाएगी।
(ख)		पिछले तीन वर्षों और सबसे हाल की लेखा परीक्षा अवधि के लिए आय और व्यय की प्रमुख वस्तुओं का सारांश।
(ग)		प्रमुख उत्पाद/मुख्य गतिविधियों के कारण आय और बिक्री।
(घ)		यदि अन्य आय कुल आय के 10 प्रतिशत से अधिक है, तो आय की प्रकृति के साथ उसका विभाजन, यानी आवर्ती या गैर-आवर्ती, कहा जाएगा।
(ड़)		यदि आय का कोई भौतिक हिस्सा किसी एक ग्राहक/आपूर्तिकर्ता या कुछ प्रमुख ग्राहकों/आपूर्तिकर्ताओं पर निर्भर है, तो प्रासंगिक डेटा के साथ इस तथ्य का खुलासा करें। इसी तरह यदि कोई विदेशी ग्राहक/आपूर्तिकर्ता जारीकर्ता के व्यवसाय का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, तो विनिमय दर में उतार-चढ़ाव के कारण व्यवसाय पर इसके प्रभाव के साथ तथ्य का खुलासा करें।
(च)		यदि जारीकर्ता ने बिक्री और राजस्व दर्ज करने के लिए लागू लेखांकन मानकों से विचलन किया है, तो इसके प्रभाव का विश्लेषण और प्रकटीकरण किया जा सकता है।
(छ)		अंतरिम अवधि और पूर्ववर्ती वर्षों के लिए विविध आय और विविध व्यय की प्रकृति।

(iv)

लाभ-हानि विवरण के मुख्य शीर्षों पर पिछले तीन वर्षों और स्टब अवधि की तुलना, आय और व्यय की महत्वपूर्ण मदों में परिवर्तन के कारणों का विश्लेषण सहित, अन्य बातों के साथ-साथ निम्नलिखित भी दिया जाएगा:

(क)		असामान्य या अनियमित घटनाएं या लेन-देन जिसमें व्यापारिक गतिविधि के कारण असामान्य रुझान, आय की असामान्य मदें, लेखांकन नीतियों में परिवर्तन और व्यय में विवेकाधीन कमी आदि शामिल हैं।
(ख)		महत्वपूर्ण आर्थिक परिवर्तन जो भौतिक रूप से जारी संचालन से आय को प्रभावित करते हैं या प्रभावित करने की संभावना है;
(ग)		ज्ञात रुझान या अनिश्चितताएँ जिनका निरंतर संचालन से बिक्री, राजस्व या आय पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ा है या होने की उम्मीद है;
(घ)		लागत और राजस्व के बीच संबंधों में अपेक्षित भविष्य के परिवर्तन, यदि श्रम या सामग्री लागत या कीमतों में भविष्य में वृद्धि जैसी घटनाएं ज्ञात हों जो भौतिक परिवर्तन का कारण बनेंगी;
(ड़)		शुद्ध बिक्री या राजस्व में सामग्री में जिस हद तक वृद्धि होती है, वह बिक्री की मात्रा में वृद्धि, नए उत्पादों या सेवाओं की शुरुआत या बिक्री कीमतों में वृद्धि के कारण होती है;
(च)		प्रत्येक प्रमुख उद्योग खंड का कुल कारोबार जिसमें जारीकर्ता संचालित होता है;
(छ)		यदि लागू हो, तो सार्वजनिक रूप से घोषित किसी भी नए उत्पाद या व्यवसाय खंड की स्थिति;
(ज)		जिस हद तक व्यवसाय मौसमी है;
(झ)		एक या कुछ आपूर्तिकर्ताओं या ग्राहकों पर कोई महत्वपूर्ण निर्भरता;
(ञ)		प्रतिस्पर्धी परिस्थितियाँ।

(v)

प्रबंधन की चर्चा और विश्लेषण पिछले तीन वर्षों और स्टब अवधि के लिए पुनः घोषित वित्तीय जानकारी पर आधारित होगा।

(घ)

पूंजीकरण विवरण

(i)		पूंजीकरण विवरण में कुल उधार, कुल इक्विटी, तथा निर्गम के पहले और बाद में उधार/इक्विटी अनुपात को शामिल किया जाएगा। इसे नवीनतम वित्तीय वर्ष के लिए पुनः घोषित सीएफएस के आधार पर या स्टब अवधि के अंत में लागू होने पर तैयार किया जाएगा।
(ii)		जिस तारीख से प्रस्ताव दस्तावेज़ में वित्तीय जानकारी का खुलासा किया गया है, उसके बाद से शेयर पूंजी में किसी भी बदलाव के मामले में, परिवर्तन की प्रकृति को समझाते हुए एक नोट दिया जाएगा।
(iii)		पूंजीकरण विवरण का एक उदाहरणात्मक प्रारूप नीचे दिया गया है:

	विवरण	पूर्व-निर्गम पर	प्रस्तावित निर्गम के लिए समायोजित
			(करोड़ रुपये में)
	कुल उधार
	वर्तमान उधार*
	गैर-वर्तमान उधार (वर्तमान परिपक्वता सहित)*
	कुल इक्विटी
	इक्विटी शेयर पूंजी*
	अन्य इक्विटी
	कुल पूंजी
	अनुपात: गैर-वर्तमान उधार/कुल इक्विटी

*इन शब्दों का अर्थ कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित) की अनुसूची III के अनुसार होगा।

(ii)		पुनर्निर्धारित वित्तीय सूचना में प्रस्तुत नवीनतम अवधि में भारतीय जीएएपी लागू होने की स्थिति में आवश्यकताएँ
		प्रस्ताव दस्तावेज के वित्तीय सूचना अनुभाग को दो भागों में विभाजित किया जाएगा, अर्थात् पुनः घोषित वित्तीय सूचना और अन्य वित्तीय सूचना। पुनर्निर्धारित और अन्य वित्तीय जानकारी हर पहलू में पूर्ण होनी चाहिए। प्रस्ताव दस्तावेज़ में प्रकटीकरण के दोहराव से बचने के लिए, पुनर्निर्धारित और अन्य वित्तीय जानकारी के लिए प्रति-संदर्भ का उचित उपयोग किया जा सकता है।

(क)

पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी

(i)

तीन साल के लिए भारतीय जीएएपी के अनुसार तैयार किए गए समेकित वित्तीय विवरण (सी. एफ. एस.) और अंतिम अवधि (यदि लागू हो) का लेखा-परीक्षण और प्रमाणन उन [सांविधिक लेखा परीक्षकों] या सनदी लेखाकार (ओं)] द्वारा किया जाना चाहिए जिनके पास भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान (आईसीएआई) के समवयस्क समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी वैध प्रमाण पत्र है। यदि मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव दस्तावेज़ में शामिल नवीनतम पूर्ण वित्तीय वर्ष के लिए भारतीय जीएएपी सीएफएस मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख से छह महीने से अधिक पुराना है, तो स्टब अवधि सीएफएस की आवश्यकता होगी। स्टब अवधि प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख से छह महीने पहले की तारीख तक समाप्त नहीं होनी चाहिए। एएस 25 अंतरिम वित्तीय रिपोर्टिंग के अनुसार, समूह को स्टब अवधि के लिए एक पूर्ण भारतीय जीएएपी सीएफएस प्रस्तुत करना चाहिए, सिवाय इसके कि जारीकर्ता को स्टब अवधि के लिए तुलनात्मक प्रस्तुत करने से छूट दी गई है। सीएफएस कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित) के प्रावधानों के अनुसार तैयार किया जाएगा।

(क)		सीएफएस (यदि लागू हो तो स्टब अवधि सहित) को फिर से प्रस्तुत किया जाना चाहिए ताकि प्रस्तुत सभी अवधि के लिए प्रस्तुति, प्रकटीकरण और लेखा नीतियों की निरंतरता सुनिश्चित की जा सके, जो कि प्रस्तुत किए गए नवीनतम वित्तीय वर्ष/स्टब अवधि के अनुरूप हो। इसी तरह, महत्वपूर्ण त्रुटियां, गैर-प्रावधान, पुनर्गठन, अन्य समायोजन, यदि कोई हो, तो संबंधित अवधि में परिलक्षित होना चाहिए। अनुमानों में परिवर्तन, यदि कोई हो, को दोहराने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि वे उसी वर्ष की घटनाएँ हैं। जारीकर्ता के पास स्टब अवधि के लिए तुलनात्मक प्रस्तुत करने का विकल्प है। त्रुटियों के सुधार, लेखांकन नीतियों में परिवर्तन और लेखांकन अनुमानों में परिवर्तन के लिए उचित प्रकटीकरण, अवधि के लिए एएस 5 शुद्ध लाभ या हानि, पूर्व अवधि मदों और लेखांकन नीतियों में परिवर्तन के अनुसार किया जाना चाहिए।
(ख)		एसए 705 स्वतंत्र लेखा परीक्षक की रिपोर्ट में राय में संशोधन भौतिक गलत बयानों के लिए एक योग्य राय, प्रतिकूल राय या राय के अस्वीकरण की आवश्यकता होती है। एक योग्य जारीकर्ता के संबंध में, अंकेक्षण संशोधन, जो मात्रात्मक हैं या जिनका अनुमान लगाया जा सकता है, उचित अवधि में पुनर्निर्धारित वित्तीय सूचना में समायोजित किया जाएगा। ऐसी परिस्थितियों में जहां योग्यता को परिमाणित या अनुमानित नहीं किया जा सकता, वहां लेखा-टिप्पणियों में उचित खुलासे किए जाने चाहिए, जिसमें यह स्पष्ट किया जाना चाहिए कि योग्यता को परिमाणित या अनुमानित क्यों नहीं किया जा सकता।
(ग)		लेखापरीक्षित सीएफएस इक्विटी और लाभ (हानि) तथा पुनः घोषित सीएफएस इक्विटी और लाभ (हानि) के बीच अंतर को स्पष्ट करने वाला समाधान स्तंभाकार प्रारूप में प्रस्तुत किया जाना चाहिए।
(घ)		[अंकेक्षक या सनदी लेखाकार] समय-समय पर आईसीएआई द्वारा जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार पुनर्निर्धारित और लेखापरीक्षित वित्तीय जानकारी पर एक परीक्षा रिपोर्ट जारी करेगा।
(ड़)		लेखा परीक्षक के पास पुनः घोषित वित्तीय सूचना पर हस्ताक्षर करने की तिथि तक भारतीय चार्टर्ड एकाउंटेंट्स संस्थान (आईसीएआई) के पीयर रिव्यू बोर्ड द्वारा जारी वैध पीयर रिव्यू प्रमाणपत्र होना चाहिए। यदि एक वैध सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र रखने वाले नए लेखा परीक्षक को स्थायी अवधि के लिए नियुक्त किया जाता है, और पूर्ववर्ती लेखा परीक्षक के पास अंतिम वार्षिक वित्तीय विवरण पर हस्ताक्षर करने की तारीख पर एक वैध सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र नहीं है, तो अंतिम वार्षिक वित्तीय विवरण को नए लेखा परीक्षक द्वारा लागू मानकों के अनुसार फिर से अंकेक्षण करने की आवश्यकता होगी। पुनः अंकेक्षण में सीएआरओ, आंतरिक वित्तीय नियंत्रण और अन्य विशुद्ध नियामक मामलों पर लेखापरीक्षा रिपोर्टिंग मामलों को शामिल नहीं किया जा सकता है। जहां लेखा परीक्षक के पास पहले एक वैध सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र था, लेकिन पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी पर हस्ताक्षर करने की तारीख पर एक वैध प्रमाण पत्र नहीं था, तो पहले के प्रमाण पत्र को वैध माना जाएगा बशर्ते कि सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा प्रमाण पत्र को नवीनीकृत करने के लिए कोई स्पष्ट इनकार न किया गया हो और लेखा परीक्षक द्वारा सहकर्मी समीक्षा प्रमाण पत्र को नवीनीकृत करने की प्रक्रिया शुरू की गई हो।
(च)		जहाँ किसी जारीकर्ता के पास किसी भी वित्तीय वर्ष में सहायक, सहयोगी या संयुक्त उद्यम नहीं है, वहाँ जारीकर्ता पुनर्निर्धारित सीएफएस की लागू आवश्यकताओं का पालन करते हुए उस वित्तीय वर्ष के लिए अलग-अलग वित्तीय विवरण प्रस्तुत करेगा।
(छ)		संबंधित पक्षों की सूची और समेकित संस्थाओं के सभी संबंधित पक्ष लेनदेन (चाहे समेकन पर समाप्त किए गए हों या नहीं), जिनके लिए एएस 18 के तहत प्रकटीकरण की आवश्यकता होती है और/या कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 188 (2) के तहत (जैसा कि संशोधित किया गया है), जैसा कि समेकित संस्थाओं के अलग वित्तीय विवरण में खुलासा किया गया है, का खुलासा पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी में किया जाना चाहिए।

♦

इक्विटी शेयर पूंजी में योगदान को छोड़कर, समेकित संस्थाओं के बीच अंतर-गारंटी सहित सभी वित्तपोषण व्यवस्थाओं का खुलासा किया जाएगा। वित्तपोषण व्यवस्था के महत्वपूर्ण नियमों और शर्तों और निधि हस्तांतरण प्रतिबंधों, यदि कोई हों, का खुलासा पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी में किया जाना चाहिए।

(ज)

भारतीय जीएएपी के अनुसार मान्यता प्राप्त और मापी गई राशियों के आधार पर और समय-समय पर जारी आईसीएआई के मार्गदर्शन नोट के अनुसार पुनः घोषित वित्तीय जानकारी में निम्नलिखित खुलासे किए जाएंगे:

i .		एएस 13 के अनुसार प्रकटीकरण
ii .		एएस 14 के अनुसार प्रकटीकरण

(ii)

जारीकर्ता कंपनी और उसकी सभी सामग्री सहायक कंपनियों के प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख से तुरंत पहले पिछले तीन पूर्ण वित्तीय वर्षों के लिए अलग-अलग लेखा परीक्षित वित्तीय विवरण जारीकर्ता की वेबसाइट पर नीचे (ख) में भौतिकता सीमा के अनुसार उपलब्ध कराए जाने चाहिए। वैकल्पिक रूप से, जारीकर्ता की वेबसाइट पर सहायक कंपनियों के वित्तीय विवरण के लिए प्रासंगिक लिंक प्रदान किया जाना चाहिए। जारीकर्ता के अलग वित्तीय विवरण का लिंक प्रस्ताव दस्तावेज़ में निर्दिष्ट किया जाना चाहिए। इस उद्देश्य के लिए, कंपनी अधिनियम, 2013 की परिभाषाओं के आधार पर सहायक कंपनियों की पहचान की जाएगी। उपरोक्त आवश्यकताएं माता-पिता-सहायक संबंध के अस्तित्व की अवधि के लिए लागू होंगीः

(क)		कंपनी की वेबसाइट पर उन प्रत्येक इकाई के लिए वित्तीय विवरणों की एक प्रमाणित अंग्रेजी अनुवादित प्रति उपलब्ध कराई जानी चाहिए, जिनके वित्तीय विवरण अंग्रेजी में प्रस्तुत नहीं किए गए हैं।
(ख)		भारतीय रुपए के अलावा किसी अन्य मुद्रा में रिपोर्ट किए गए वित्तीय विवरणों को भारतीय लेखा मानक 21 विदेशी विनिमय दरों में परिवर्तन के प्रभाव के अनुसार भारतीय रुपए में अनुवादित किया जाएगा। सभी विदेशी समेकित संस्थाओं के वित्तीय विवरणों का लेखा-परीक्षण किया जाना चाहिए, जब तक कि वे सीएफएस के लिए महत्वपूर्ण न हों और स्थानीय विनियमन में लेखा-परीक्षण अनिवार्य न हो। इस उद्देश्य के लिए, एक समेकित इकाई को 'सामग्री' माना जाएगा यदि वह संबंधित वर्ष के वार्षिक सीएफएस में कारोबार या शुद्ध-मूल्य या कर से पहले लाभ में 10 प्रतिशत या उससे अधिक का योगदान करती है। इसके अतिरिक्त, कुल अलेखापरीक्षित सीएफएस संबंधित वर्ष के सीएफएस के टर्नओवर या निवल मूल्य या कर से पूर्व लाभ के 20% से अधिक नहीं होगा। इस खंड के उद्देश्य के लिए, कारोबार, शुद्ध-मूल्य और कर से पहले लाभ की परिभाषा कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित के अनुसार) के अनुसार होनी चाहिए।
(ग)		समेकित विदेशी संस्थाओं के वित्तीय विवरणों का अंकेक्षण संबंधित क्षेत्राधिकार में लागू स्थानीय विनियमन की आवश्यकताओं के अनुसार किया जा सकता है। हालांकि, ऐसे मामलों में जहां स्थानीय विनियमन अंकेक्षण को अनिवार्य नहीं करता है, भारत में लागू अंकेक्षण मानकों/आवश्यकताओं के अनुसार वित्तीय विवरणों का अंकेक्षण किया जाना चाहिए।
(घ)		यदि स्थानीय कानूनों में स्थानीय जीएएपी के अनुप्रयोग की आवश्यकता होती है, तो विदेशी सहायक कंपनियों के वित्तीय विवरण भारतीय जीएएपी के अलावा किसी अन्य जीएएपी में स्वीकार्य हो सकते हैं।

(ख)

अन्य वित्तीय सूचना

(i)

निम्नलिखित जानकारी की गणना आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी दिशानिर्देश लेख के अनुसार की जाएगी और अन्य वित्तीय जानकारी में इसका खुलासा किया जाएगा

♦		प्रति शेयर आय (बुनियादी और तनूकृत)
♦		निवल संपत्ति पर प्रतिफल
♦		प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य
♦		ईबीआईटीडीए

(ii)		यदि आय, पूरी तरह से या आंशिक रूप से, प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से, एक या अधिक सामग्री व्यवसायों या संस्थाओं के अधिग्रहण के लिए उपयोग की जानी है, तो तुलनपत्र, लाभ और हानि, नवीनतम तीन वित्तीय वर्षों के लिए नकदी प्रवाह और स्टब अवधि (यदि उपलब्ध हो) के लेखा परीक्षित विवरण व्यवसाय या अधिग्रहित की जाने वाली प्रस्तावित सहायक कंपनी के लिए लागू ढांचे के अनुसार तैयार किए गए प्रस्ताव दस्तावेज़/प्रस्ताव दस्तावेज़ के मसौदे में शामिल किए जाएंगे। इस प्रयोजन के लिए, प्रस्तावित अधिग्रहण (अधिग्रहित किए जाने वाले सभी व्यवसायों या सहायक कंपनियों को शामिल करते हुए) को महत्वपूर्ण माना जाएगा यदि यह नवीनतम वार्षिक सीएफएस में कुल कारोबार, या निवल संपत्ति या कर से पहले लाभ में 20% या उससे अधिक का योगदान देगा। जारीकर्ता कंपनी स्वेच्छा से निर्गम की आय में से उपरोक्त अधिग्रहणों का वित्तीय विवरण उपलब्ध कराने का विकल्प चुन सकती है, भले ही वे उपरोक्त भौतिकता सीमा से नीचे हों। ऐसे मामलों में जहां अधिग्रहण/विनिवेश किए जाने वाले व्यवसायों/संस्थाओं का सामान्य प्रयोजन वित्तीय विवरण उपलब्ध नहीं है, उस व्यवसाय/संस्था के लिए संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे। संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरणों का लेखा-परीक्षण विक्रेता के लेखा परीक्षक द्वारा लागू ढांचे के अनुसार किया जाएगा।
(iii)		प्रोफार्मा वित्तीय विवरण - जारीकर्ता, समेकित वित्तीय विवरणों के लिए सभी सहायक कंपनियों या व्यवसायों के प्रोफार्मा वित्तीय विवरण प्रदान करेगा, जैसा कि [वैधानिक लेखा परीक्षक या सनदी लेखाकार, जिनके पास इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया (आईसीएआई) के पीयर रिव्यू बोर्ड द्वारा जारी वैध प्रमाण पत्र है] द्वारा प्रमाणित है, जहां जारीकर्ता या उसकी सहायक कंपनियों ने अंतिम अवधि के बाद, जिसके लिए वित्तीय जानकारी प्रस्ताव दस्तावेज में प्रकट की गई है, लेकिन प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख से पहले, अधिग्रहण या विनिवेश किया है, जिसमें माना गया निपटान भी शामिल है। इस प्रयोजन के लिए, अधिग्रहण/विनिवेश को तभी महत्वपूर्ण माना जाएगा, जब अधिग्रहीत/विनिवेशित व्यवसाय या सहायक कंपनी कुल मिलाकर जारीकर्ता के नवीनतम वार्षिक सीएफएस में टर्नओवर, निवल मूल्य या कर-पूर्व लाभ में 20% या उससे अधिक का योगदान देती हो। प्रोफार्मा वित्तीय विवरण पिछले पूर्ण वित्तीय वर्ष और स्टब अवधि (यदि कोई हो) को कवर करने वाली अवधि के लिए तैयार किया जाएगा। प्रोफार्मा वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी किए गए मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे और सांविधिक लेखा परीक्षक द्वारा प्रमाणित किए जाएंगे। जारीकर्ता कंपनी स्वेच्छा से अधिग्रहणों के प्रारूप वित्तीय विवरण प्रदान करने का विकल्प चुन सकती है, भले ही वे उपरोक्त भौतिकता सीमा से नीचे हों। एक या अधिक अधिग्रहण या विनिवेश के मामले में, प्रोफार्मा वित्तीय विवरणों का एक संयुक्त सेट प्रस्तुत किया जाना चाहिए। जहाँ अर्जित/विनिवेशित व्यवसाय एक अलग इकाई का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं, वहाँ ऐसे व्यवसाय के लिए सामान्य प्रयोजन वित्तीय विवरण उपलब्ध नहीं हो सकता है। ऐसे मामलों में, ऐसे व्यवसायों के लिए संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे। इसके अलावा, अधिग्रहण/विनिवेश के तथ्य के संबंध में गैर-भौतिक अधिग्रहण/विनिवेश प्रकटीकरण के मामले में, भुगतान/प्राप्त और वित्तपोषण के तरीके को [जारीकर्ता कंपनी के वैधानिक लेखा परीक्षक या सनदी लेखाकार, जिनके पास जारीकर्ता कंपनी द्वारा नियुक्त भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान (आईसीएआई) के सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी एक वैध प्रमाण पत्र है] द्वारा प्रमाणित किया जाएगा।

(ग)

प्रबंधन की वित्तीय स्थिति और संचालन के परिणामों की चर्चा और विश्लेषण, जैसा कि पुनर्निर्धारित भारतीय जीएएपी सीएफएस में परिलक्षित होता है, अन्य वित्तीय जानकारी में प्रदान किया जाएगाः

(i)

पिछले वित्तीय वर्ष के बाद या नियत अवधि के बाद महत्वपूर्ण घटनाक्रमः निदेशकों का एक बयान कि क्या उनकी राय में प्रस्ताव दस्तावेज में बताए गए अंतिम वित्तीय विवरणों की तारीख के बाद से कोई परिस्थितियां उत्पन्न हुई हैं और जो अगले बारह महीनों के भीतर भौतिक और प्रतिकूल रूप से प्रभावित करती हैं या प्रभावित होने की संभावना हैः

(क)		जारीकर्ता का व्यापार या लाभप्रदता; या
(ख)		उसकी परिसंपत्तियों का मूल्य; या
(ग)		अपनी देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता।

(ii)		संचालन के परिणामों को प्रभावित करने वाले कारक।
(iii)		संचालन के परिणामों पर चर्चाः इस जानकारी में अन्य बातों के साथ-साथ निम्नलिखित शामिल होंगेः

(क)		पिछले तीन पूर्ण वित्तीय वर्षों के लिए लेखा परीक्षक की रिपोर्ट में दिए गए समायोजन के बाद पिछले वित्तीय परिणामों का सारांश और आय और व्यय की महत्वपूर्ण वस्तुओं वाली अंतिम अवधि (यदि कोई हो) दी जाएगी।
(ख)		पिछले तीन वर्षों और सबसे हाल की लेखा परीक्षा अवधि के लिए आय और व्यय की प्रमुख वस्तुओं का सारांश।
(ग)		प्रमुख उत्पाद/मुख्य गतिविधियों के कारण आय और बिक्री।
(घ)		यदि अन्य आय कुल आय के 10 प्रतिशत से अधिक है, तो आय की प्रकृति के साथ इसका विभाजन, यानी आवर्ती या गैर-आवर्ती, कहा जाएगा।
(ड़)		यदि आय का कोई भौतिक हिस्सा किसी एक ग्राहक/आपूर्तिकर्ता या कुछ प्रमुख ग्राहकों/आपूर्तिकर्ताओं पर निर्भर है, तो प्रासंगिक डेटा के साथ इस तथ्य का खुलासा करें। इसी तरह यदि कोई विदेशी ग्राहक/आपूर्तिकर्ता जारीकर्ता के व्यवसाय का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, तो विनिमय दर में उतार-चढ़ाव के कारण व्यवसाय पर इसके प्रभाव के साथ तथ्य का खुलासा करें।
(च)		यदि जारीकर्ता ने बिक्री और राजस्व रिकॉर्ड करने के लिए वैधानिक रूप से निर्धारित तरीके से विचलन किया है, तो इसके प्रभाव का विश्लेषण और खुलासा किया जा सकता है।
(छ)		यदि लागू हो, तो अंतरिम अवधि और पिछले वर्षों के लिए विविध आय और विविध व्यय की प्रकृति।

(iv)

लाभ-हानि विवरण के मुख्य शीर्षों पर पिछले तीन वर्षों और स्टब अवधि की तुलना, आय और व्यय की महत्वपूर्ण मदों में परिवर्तन के कारणों का विश्लेषण सहित, अन्य बातों के साथ-साथ निम्नलिखित भी दिया जाएगा:

(क)		असामान्य या अनियमित घटनाएं या लेन-देन जिसमें व्यापारिक गतिविधि के कारण असामान्य रुझान, आय की असामान्य मदें, लेखांकन नीतियों में परिवर्तन और व्यय में विवेकाधीन कमी आदि शामिल हैं।
(ख)		महत्वपूर्ण आर्थिक परिवर्तन जो भौतिक रूप से जारी संचालन से आय को प्रभावित करते हैं या प्रभावित करने की संभावना है;
(ग)		ज्ञात रुझान या अनिश्चितताएँ जिनका निरंतर संचालन से बिक्री, राजस्व या आय पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ा है या होने की उम्मीद है;
(घ)		लागत और राजस्व के बीच संबंधों में अपेक्षित भविष्य के परिवर्तन, यदि श्रम या सामग्री लागत या कीमतों में भविष्य में वृद्धि जैसी घटनाएं ज्ञात हों जो भौतिक परिवर्तन का कारण बनेंगी;
(ड़)		शुद्ध बिक्री या राजस्व में सामग्री में जिस हद तक वृद्धि होती है, वह बिक्री की मात्रा में वृद्धि, नए उत्पादों या सेवाओं की शुरुआत या बिक्री कीमतों में वृद्धि के कारण होती है;
(च)		प्रत्येक प्रमुख उद्योग खंड का कुल कारोबार जिसमें जारीकर्ता संचालित होता है;
(छ)		किसी भी सार्वजनिक रूप से घोषित नए उत्पादों या व्यावसायिक खंड की स्थिति;
(ज)		जिस हद तक व्यवसाय मौसमी है;
(झ)		एक या कुछ आपूर्तिकर्ताओं या ग्राहकों पर कोई महत्वपूर्ण निर्भरता;
(ञ)		प्रतिस्पर्धी परिस्थितियाँ।

(v)

प्रबंधन की चर्चा और विश्लेषण पिछले तीन वर्षों और स्टब अवधि के लिए पुनः घोषित वित्तीय जानकारी पर आधारित होगा।

(घ)

पूंजीकरण विवरण

(i)		पूंजीकरण विवरण में कुल उधार, कुल इक्विटी, तथा निर्गम के पहले और बाद में उधार/इक्विटी अनुपात को शामिल किया जाएगा। इसे नवीनतम वित्तीय वर्ष के लिए पुनः घोषित सीएफएस के आधार पर या स्टब अवधि के अंत में लागू होने पर तैयार किया जाएगा।
(ii)		जिस तारीख से प्रस्ताव दस्तावेज़ में वित्तीय जानकारी का खुलासा किया गया है, उसके बाद से शेयर पूंजी में किसी भी बदलाव के मामले में, परिवर्तन की प्रकृति को समझाते हुए एक नोट दिया जाएगा।
(iii)		पूंजीकरण विवरण का एक उदाहरणात्मक प्रारूप नीचे दिया गया है:

	विवरण	पूर्व-निर्गम पर	प्रस्तावित निर्गम के लिए समायोजित
	(करोड़ रुपये में)
	कुल उधार
	छोटी अवधि के लिए उधार *
	लंबी अवधि के उधार (वर्तमान परिपक्वता सहित) *
	कुल इक्विटी
	शेयर पूंजी *
	रिजर्व और अधिशेष *
	शेयर वारंट * के खिलाफ प्राप्त धन
	कुल पूंजी
	अनुपात: लंबी अवधि के उधार/कुल इक्विटी

*इन शर्तों का अर्थ कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित) की अनुसूची III के अनुसार होगा।

(iii)

आगे के सार्वजनिक प्रस्तावों में जारीकर्ता की वित्तीय जानकारीः

(i)

एक और सार्वजनिक प्रस्ताव देने वाला जारीकर्ता उप-वस्तु (ख) के तहत निर्दिष्ट जानकारी के बदले में इस उप-वस्तु के खंड (ii) में निर्दिष्ट वित्तीय जानकारी का खुलासा कर सकता है, यदिः

(क)		जारीकर्ता इन विनियमों के लागू प्रावधानों के अनुसार फास्ट ट्रैक मार्ग के माध्यम से एक और सार्वजनिक प्रस्ताव दे रहा है;
(ख)		आगे सार्वजनिक प्रस्ताव में दी जाने वाली निर्दिष्ट प्रतिभूतियाँ स्टॉक एक्सचेंज में पहले से सूचीबद्ध प्रतिभूतियों के समान वर्ग की हैं;
(ग)		जारीकर्ता की वित्तीय रिपोर्ट किसी भी स्टॉक एक्सचेंज की वेबसाइट पर या बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट एक सामान्य ई-फाइलिंग प्लेटफॉर्म पर उपलब्ध है;
(घ)		जारीकर्ता के प्रबंधन में कोई बदलाव नहीं हुआ है;
(ड़)		जारीकर्ता की निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को प्रतिभूति अनुबंध (विनियमन) नियम, 1957 के नियम 19 के उप-नियम (2) के खंड (ख) से दी गई छूट के अनुसार सूचीबद्ध नहीं किया गया है।

(ii)		खंड (i) में निर्दिष्ट शर्तों को पूरा करने वाला जारीकर्ता कंपनी अधिनियम, 2013 के तहत प्रकट किए गए समेकित वित्तीय विवरणों का खुलासा कर सकता है।
(iii)		जारीकर्ता के लेखा परीक्षकों द्वारा लाभ या हानि और परिसंपत्तियों और देनदारियों (लेखांकन नीतियों में परिवर्तन, यदि कोई हो) की सीमित समीक्षा पर एक रिपोर्ट, जो जारी करने की तारीख से छह महीने पहले की तारीख पर नहीं है, जहां ऐसी तारीख में लेखा परीक्षित खाते उपलब्ध नहीं हैं। इस उद्देश्य के लिए, यह पर्याप्त होगा यदि:

(क)		परिसंपत्तियों और देनदारियों के विवरण में, कंपनी अधिनियम, 2013 की अनुसूची III के भाग I में प्रदान की गई परिसंपत्तियों और देनदारियों के मुख्य शीर्ष प्रदान किए गए हैं। यदि कोई जारीकर्ता कंपनी अधिनियम, 2013 के अलावा किसी अन्य क़ानून द्वारा शासित है, तो ऐसे क़ानून में निर्दिष्ट परिसंपत्तियों और देनदारियों के मुख्य प्रमुख परिसंपत्तियों और देनदारियों के विवरण में प्रदान किए जाएंगे।
(ख)		लाभ या हानि के विवरण में, भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के विनियम 33 के अनुसार आय और व्यय के शीर्षों के तहत शेयर बाजारों में दाखिल की जाने वाली तिमाही वित्तीय जानकारी के संबंध में खुलासा करने के लिए आवश्यक जानकारी प्रदान की गई है।

(iv)		जारीकर्ता की वित्तीय स्थिति को प्रभावित करने वाले भौतिक परिवर्तन और प्रतिबद्धताएं, यदि कोई हों।
(v)		पिछले चार हफ्तों के लिए सप्ताहांत की कीमतें; वर्तमान बाजार मूल्य; और सापेक्ष तिथियों के साथ अवधि के दौरान इक्विटी शेयरों की उच्चतम और न्यूनतम कीमतें। यदि जारीकर्ता के इक्विटी शेयर एक से अधिक स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं, तो उपरोक्त जानकारी प्रत्येक स्टॉक एक्सचेंज के लिए अलग से प्रदान की जाएगी।
(vi)		कंपनी के शेयरों/परिवर्तनीय उपकरणों का शेयर बाजार उद्धरण (पिछले तीन वर्षों में से प्रत्येक में उच्च/निम्न मूल्य और पिछले छह महीनों के दौरान मासिक उच्च/निम्न मूल्य)। यदि जारीकर्ता के इक्विटी शेयर एक से अधिक स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं, तो उपरोक्त जानकारी प्रत्येक स्टॉक एक्सचेंज के लिए अलग से प्रदान की जाएगी।
(vii)		लेखांकन और अन्य अनुपातः प्रत्येक लेखांकन अवधि के लिए निम्नलिखित लेखांकन अनुपात जिसके लिए वित्तीय जानकारी दी गई हैः

♦		प्रति शेयर आय (बुनियादी और तनूकृत)
♦		निवल संपत्ति पर प्रतिफल
♦		प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य
♦		ईबीआईटीडीए

(viii)

पूंजीकरण विवरणः

(क)		जारी किए जाने से पहले और बाद में कुल ऋण, शुद्ध संपत्ति और ऋण/इक्विटी अनुपात दिखाने वाला पूंजीकरण विवरण।
(ख)		विवरण पत्रिका में वित्तीय जानकारी का खुलासा होने की तारीख से शेयर पूंजी में किसी भी बदलाव के मामले में, परिवर्तन की प्रकृति को समझाते हुए एक नोट।
(ग)		पूंजीकरण विवरण का एक उदाहरणात्मक प्रारूप नीचे दिया गया है:

	विवरण	पूर्व-निर्गम पर	प्रस्तावित निर्गम के लिए समायोजित
	(करोड़ में रु.)
	कुल उधार
	वर्तमान उधार*
	गैर-वर्तमान उधार (वर्तमान परिपक्वता सहित)*
	कुल इक्विटी
	शेयर पूंजी *
	रिजर्व और अधिशेष *
	शेयर वारंट * के खिलाफ प्राप्त धन
	कुल पूंजी
	अनुपात: गैर-वर्तमान उधार/कुल इक्विटी

*इन शब्दों का अर्थ कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित) की अनुसूची III के अनुसार होगा।

(ix)		प्रबंधन की वित्तीय स्थिति की चर्चा और विश्लेषण और संचालन के परिणाम जैसा कि पुनर्निर्धारित भारतीय जीएएपी सीएफएस में परिलक्षित होता है, अन्य वित्तीय जानकारी में प्रदान किया जाएगा।
( x )		जारीकर्ता के व्यवसाय का अवलोकन।
(xi)		पिछले वित्तीय वर्ष के बाद या नियत अवधि के बाद महत्वपूर्ण घटनाक्रमः निदेशकों का एक बयान कि क्या उनकी राय में प्रस्ताव दस्तावेज में बताए गए अंतिम वित्तीय विवरणों की तारीख के बाद से कोई परिस्थितियां उत्पन्न हुई हैं और जो अगले बारह महीनों के भीतर भौतिक और प्रतिकूल रूप से प्रभावित करती हैं या प्रभावित होने की संभावना हैः

(क)		जारीकर्ता का व्यापार या लाभप्रदता; या
(ख)		उसकी परिसंपत्तियों का मूल्य; या
(ग)		अपनी देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता।

(xii)		संचालन के परिणामों को प्रभावित करने वाले कारक।
(xiii)		संचालन के परिणामों पर चर्चाः इस जानकारी में अन्य बातों के साथ-साथ निम्नलिखित शामिल होंगेः

(क)		पिछले तीन पूर्ण वित्तीय वर्षों के लिए लेखा परीक्षक की रिपोर्ट में दिए गए समायोजन के बाद पिछले वित्तीय परिणामों का सारांश और आय और व्यय की महत्वपूर्ण वस्तुओं वाली अंतिम अवधि (यदि कोई हो) दी जाएगी।
(ख)		पिछले तीन वर्षों और सबसे हाल की लेखा परीक्षा अवधि के लिए आय और व्यय की प्रमुख वस्तुओं का सारांश।
(ग)		प्रमुख उत्पाद/मुख्य गतिविधियों के कारण आय और बिक्री।
(घ)		यदि अन्य आय कुल आय के 10 प्रतिशत से अधिक है, तो आय की प्रकृति के साथ इसका विभाजन, यानी आवर्ती या गैर-आवर्ती, कहा जाएगा।
(ड़)		यदि आय का कोई भौतिक हिस्सा किसी एक ग्राहक/आपूर्तिकर्ता या कुछ प्रमुख ग्राहकों/आपूर्तिकर्ताओं पर निर्भर है, तो प्रासंगिक डेटा के साथ इस तथ्य का खुलासा करें। इसी तरह यदि कोई विदेशी ग्राहक/आपूर्तिकर्ता जारीकर्ता के व्यवसाय का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, तो विनिमय दर में उतार-चढ़ाव के कारण व्यवसाय पर इसके प्रभाव के साथ तथ्य का खुलासा करें।
(च)		यदि जारीकर्ता ने बिक्री और राजस्व रिकॉर्ड करने के लिए वैधानिक रूप से निर्धारित तरीके से विचलन किया है, तो इसके प्रभाव का विश्लेषण और खुलासा किया जा सकता है।
(छ)		यदि लागू हो, तो अंतरिम अवधि और पिछले वर्षों के लिए विविध आय और विविध व्यय की प्रकृति।

(xiv)

पिछले तीन वर्षों की तुलना और आय और व्यय की महत्वपूर्ण वस्तुओं में परिवर्तन के कारणों के विश्लेषण सहित लाभ और हानि विवरण के प्रमुख शीर्षों पर नियत अवधि भी दी जाएगी, जिसमें अन्य बातों के साथ-साथ निम्नलिखित शामिल होंगेः

(क)		असामान्य या अनियमित घटनाएं या लेन-देन जिसमें व्यापारिक गतिविधि के कारण असामान्य रुझान, आय की असामान्य मदें, लेखांकन नीतियों में परिवर्तन और व्यय में विवेकाधीन कमी आदि शामिल हैं।
(ख)		महत्वपूर्ण आर्थिक परिवर्तन जो भौतिक रूप से जारी संचालन से आय को प्रभावित करते हैं या प्रभावित करने की संभावना है;
(ग)		ज्ञात रुझान या अनिश्चितताएँ जिनका निरंतर संचालन से बिक्री, राजस्व या आय पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ा है या होने की उम्मीद है;
(घ)		लागत और राजस्व के बीच संबंधों में अपेक्षित भविष्य के परिवर्तन, यदि श्रम या सामग्री लागत या कीमतों में भविष्य में वृद्धि जैसी घटनाएं ज्ञात हों जो भौतिक परिवर्तन का कारण बनेंगी;
(ड़)		शुद्ध बिक्री या राजस्व में सामग्री में जिस हद तक वृद्धि होती है, वह बिक्री की मात्रा में वृद्धि, नए उत्पादों या सेवाओं की शुरुआत या बिक्री कीमतों में वृद्धि के कारण होती है;
(च)		प्रत्येक प्रमुख उद्योग खंड का कुल कारोबार जिसमें जारीकर्ता संचालित होता है;
(छ)		किसी भी सार्वजनिक रूप से घोषित नए उत्पादों या व्यावसायिक खंड की स्थिति;
(ज)		जिस हद तक व्यवसाय मौसमी है;
(झ)		एक या कुछ आपूर्तिकर्ताओं या ग्राहकों पर कोई महत्वपूर्ण निर्भरता;
(ञ)		प्रतिस्पर्धी परिस्थितियाँ।

(12)

कानूनी और अन्य सूचना:

(क)

लंबित मुकदमेबाजी और सामग्री विकासः

(1)

जारीकर्ता/इसके निदेशकों/प्रवर्तकों/सहायक कंपनियों से जुड़ी लंबित मुकदमेबाजीः

(i)		सभी आपराधिक कार्यवाही;
(ii)		नियामक प्राधिकरणों और वैधानिक प्राधिकरणों द्वारा सभी कार्रवाई;
(iii)		पिछले पांच वित्तीय वर्षों में प्रवर्तकों के खिलाफ बकाया कार्रवाई सहित सेबी या स्टॉक एक्सचेंजों द्वारा लगाए गए दंड सहित अनुशासनात्मक कार्रवाई;
(iv)		प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों से संबंधित दावे, समेकित तरीके से, मामलों की संख्या और कुल राशि बताते हुए;
(v)		अन्य लंबित मुकदमे-जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा परिभाषित और प्रस्ताव दस्तावेज़ में प्रकट की गई भौतिकता की नीति के अनुसार।

(2)

लेनदारों के प्रति बकाया राशि:

(i)		जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा परिभाषित भौतिकता पर नीति के आधार पर, लेनदारों का विवरण जिसमें लेनदारों की समेकित संख्या और इसमें शामिल कुल राशि शामिल है;
(ii)		सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यमों और अन्य लेनदारों के बकाया के बारे में समेकित जानकारी, अलग से मामलों की संख्या और इसमें शामिल राशि का विवरण देना;
(iii)		प्रत्येक ऐसे सामग्री लेनदार के लिए शामिल नाम और राशि के साथ सामग्री लेनदारों को बकाया बकाया के बारे में पूरा विवरण कंपनी की वेबसाइट पर एक वेब लिंक के साथ प्रकट किया जाएगा।

(3)		यदि प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने के बाद उपरोक्त मुकदमेबाजी, सामग्री विकास, लेनदारों को देय राशि आदि में से कोई भी उत्पन्न होता है, तो तथ्यों को प्रस्ताव दस्तावेज़ में उचित रूप से शामिल किया जाएगा। यदि ऐसा कोई मामला नहीं है, तो प्रस्ताव दस्तावेज़ में इस संबंध में एक स्पष्ट नकारात्मक बयान देने की आवश्यकता है। अंतिम तुलनपत्र की तिथि के बाद से सामग्री विकास।
(4)		आगे सार्वजनिक प्रस्ताव या अधिकार निर्गम के मामले में [जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ताओं] से संबंधित प्रकटीकरणः
		यदि जारीकर्ता या उसके किसी प्रवर्तक या निदेशक को [जानबूझकर चूक करने वाला या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया है, तो वह ऐसे प्रत्येक व्यक्ति के संबंध में अलग-अलग निम्नलिखित खुलासा करेगाः

(क)		[जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित व्यक्ति का नाम;]
(ख)		उस व्यक्ति को [जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित करने वाले बैंक का नाम;]
(ग)		वह वर्ष जिसमें व्यक्ति को [जानबूझकर चूककर्ता या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया था;]
(घ)		बकाया राशि जब व्यक्ति को [जानबूझकर चूककर्ता या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया था;
(ड़)		[जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ताओं] की सूची से अपना नाम हटाने के लिए व्यक्ति द्वारा उठाए गए कदम, यदि कोई हों;
(च)		अन्य प्रकटीकरण, जैसा जारीकर्ता द्वारा उचित समझा जाए, ताकि निवेशक सूचित निर्णय ले सकें;
(छ)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट कोई भी अन्य प्रकटीकरण।

(5)		यह तथ्य कि जारीकर्ता या उसका कोई भी प्रवर्तक या निदेशक एक [जानबूझकर चूक करने वाला या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] है, कवर पेज पर अंदर के पृष्ठों के लिए उपयुक्त प्रति-संदर्भ के साथ प्रमुखता से प्रकट किया जाएगा।
(6)		यहाँ निर्दिष्ट प्रकटीकरण एक अलग अध्याय या खंड में किए जाएंगे, जो सूचकांक/सामग्री की तालिका में स्पष्ट रूप से पहचाने जा सकते हैं।

(ख)

सरकार का अनुमोदन :

(1)		निवेश अनुमोदन (भारत सरकार/भारतीय रिजर्व बैंक, आदि, जैसा भी लागू हो), आशय पत्र या औद्योगिक लाइसेंस और केंद्र सरकार, भारतीय रिजर्व बैंक या किसी भी नियामक प्राधिकरण की वित्तीय मजबूती या विवरणों की शुद्धता के लिए गैर-जिम्मेदारी के बारे में घोषणा;
(2)		सभी सरकारी और अन्य अनुमोदन जो जारीकर्ता और सामग्री सहायकों के व्यवसाय और संचालन को आगे बढ़ाने के लिए सामग्री और आवश्यक हैं।

(13)

समूह कंपनियों के संबंध में सूचना

[ (क)		यदि कोई जारीकर्ता सरकारी कंपनी, सांविधिक प्राधिकरण या निगम या उनमें से किसी द्वारा स्थापित कोई विशेष प्रयोजन वाहन नहीं है, तो समूह की सभी कंपनियों के नाम और पंजीकृत कार्यालय पते का खुलासा प्रस्ताव दस्तावेज़ में किया जाएगा।
		पिछले तीन वर्षों के लिए शीर्ष पांच समूह कंपनियों (सूचीबद्ध के लिए बाजार पूंजीकरण के आधार पर/गैर-सूचीबद्ध के मामले में कारोबार के आधार पर) के संबंध में लेखा परीक्षित विवरणों के आधार पर निम्नलिखित जानकारी संबंधित समूह कंपनी (सूचीबद्ध/गैर-सूचीबद्ध) की वेबसाइट पर दी जाएगीः

(i)		रिजर्व (पुनर्मूल्यांकन रिजर्व को छोड़कर);
(ii)		बिक्री;
(iii)		कर के बाद लाभ;
(iv)		प्रति शेयर कमाई ;
( v )		प्रति शेयर कम आय; और
( vi )		निवल परिसंपत्ति मूल्य।

		प्रस्ताव दस्तावेज में उस वेबसाइट का उल्लेख होगा जहां समूह कंपनियों का विवरण उपलब्ध होगा।
(ख)		[***]
(ग)		[***]
[ (ख ) ]		समूह कंपनी से जुड़ी कोई भी लंबित मुकदमेबाजी जिसका जारीकर्ता पर भौतिक प्रभाव पड़ता है।
(ड़)		[***]
(च)		[***]
[(ग)]		सामान्य व्यवसाय:

(i)		यदि समूह कंपनियों/सहायक कंपनियों/सहयोगी कंपनियों और जारीकर्ता के बीच समान हित हैं, तो इसके कारण और औचित्य स्पष्ट किए जाएंगे और हितों के टकराव की स्थिति बताई जाएगी।
(ii)		समूह के भीतर संबंधित व्यावसायिक लेनदेन और जारीकर्ता के वित्तीय प्रदर्शन पर उनका महत्व।
(iii)		यदि किसी अन्य समूह की कंपनियों/सहायक कंपनियों/सहयोगी कंपनियों के जारीकर्ता में व्यावसायिक हित हैं, तो जारीकर्ता के साथ उक्त कंपनी के वाणिज्यिक व्यवसाय की राशि/प्रस्ताव की मात्रा निर्धारित की जा सकती है। यदि नहीं, तो इस प्रभाव के लिए एक अलग नकारात्मक कथन शामिल किया जा सकता है।

(14)

अन्य विनियामक और वैधानिक प्रकटीकरणः

(क)		निर्गम के लिए प्राधिकरण और इस निर्गम के लिए पारित समाधान(ओं) का विवरण।
(ख)		जारीकर्ता द्वारा यह कथन कि जारीकर्ता, प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह, निदेशक, प्रवर्तक या जारीकर्ता के नियंत्रण में व्यक्ति (यदि लागू हो) या विक्रयकर्ता शेयरधारकों को बोर्ड या किसी अन्य क्षेत्राधिकार में किसी प्रतिभूति बाजार नियामक या किसी अन्य प्राधिकरण/न्यायालय द्वारा पारित किसी आदेश या निर्देश के तहत पूंजी बाजार तक पहुंचने या प्रतिभूतियों में खरीद, बिक्री या लेनदेन करने से प्रतिबंधित नहीं किया गया है।
(ग)		इस बात की पुष्टि कि जारीकर्ता, उसका कोई भी प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह या विक्रयकर्ता शेयरधारक कंपनी (महत्वपूर्ण लाभकारी स्वामित्व) नियम, 2018 का अनुपालन कर रहा है।
(घ)		इस बात की पुष्टि कि क्या जारीकर्ता का कोई निदेशक किसी भी तरह से प्रतिभूति बाजार से जुड़ा हुआ है, और यदि हां, तो पिछले पांच वर्षों में बोर्ड द्वारा उनके खिलाफ शुरू की गई कोई लंबित कार्रवाई।
(ड़)		इन विनियमों के संदर्भ में पूंजी बाजार में प्रवेश करने के लिए जारीकर्ता की पात्रता। (यदि लागू हो, तो फास्ट ट्रैक निर्गम बनाने के लिए पात्रता आवश्यकताओं के अनुपालन का विवरण।)
(च)		इस अनुसूची के भाग क का अनुपालन, जैसा भी मामला हो, यदि लागू हो।
(छ)		अस्वीकृति खंडः

(1)		प्रस्ताव दस्तावेज़ में मोटे बड़े अक्षरों में निम्नलिखित अस्वीकरण खंड होगाः
		"यह स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) को प्रस्ताव दस्तावेज का मसौदा/प्रस्ताव पत्र का मसौदा/प्रस्ताव दस्तावेज जमा करने को किसी भी तरह से यह नहीं माना जाना चाहिए या यह नहीं समझा जाना चाहिए कि इसे सेबी द्वारा मंजूरी या मंजूरी दी गई है। सेबी किसी भी योजना या उस परियोजना की वित्तीय मजबूती के लिए कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है जिसके लिए मुद्दा बनाया जाना प्रस्तावित है या मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़/मसौदा प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव दस्तावेज़ में व्यक्त किए गए बयानों या राय की शुद्धता के लिए कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है। प्रमुख प्रबंधक (ओं) ने प्रमाणित किया है कि प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव दस्तावेज के मसौदे में किए गए प्रकटीकरण आम तौर पर पर्याप्त हैं और विनियमों के अनुरूप हैं। यह आवश्यकता निवेशकों को प्रस्तावित निर्गम में निवेश करने के लिए एक सूचित निर्णय लेने में सहायता प्रदान करने के लिए है।
		यह भी स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि जबकि जारीकर्ता मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज/मसौदा प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव दस्तावेज में सभी प्रासंगिक जानकारी की शुद्धता, पर्याप्तता और प्रकटीकरण के लिए प्राथमिक रूप से जिम्मेदार है, प्रमुख प्रबंधक (प्रबंधकों) से यह सुनिश्चित करने के लिए उचित परिश्रम करने की अपेक्षा की जाती है कि जारीकर्ता इस संबंध में अपनी जिम्मेदारी का पर्याप्त रूप से निर्वहन करता है और इस उद्देश्य के लिए, प्रमुख प्रबंधक (प्रबंधकों) ................. ने सेबी को भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (पूंजी का निर्गम और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2018 की अनुसूची V(क ) के तहत निर्धारित प्रारूप में दिनांक ................. का उचित परिश्रम प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया है। ने सेबी को दिनांक ................. का एक उचित परिश्रम प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया है, भारतीय प्रतिभूति एवं विनिमय बोर्ड (पूंजी निर्गम एवं प्रकटीकरण आवश्यकताएँ) विनियम, 2018 की अनुसूची V(A) के अंतर्गत निर्धारित प्रारूप में।
		मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव पत्र का मसौदा/प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करना, हालांकि, जारीकर्ता को कंपनी अधिनियम, 2013 के तहत किसी भी देनदारी से या ऐसी वैधानिक या अन्य मंजूरी प्राप्त करने की आवश्यकता से मुक्त नहीं करता है जो प्रस्तावित निर्गम के उद्देश्य के लिए आवश्यक हो। इसके अलावा, सेबी किसी भी समय प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव पत्र के मसौदे/प्रस्ताव दस्तावेज में किसी भी अनियमितता या चूक को प्रमुख प्रबंधक (ओं) के समक्ष उठाने का अधिकार सुरक्षित रखता है
(2)		जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) से अस्वीकरण वक्तव्यः इस आशय का एक बयान कि जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) प्रस्ताव दस्तावेज के मसौदे/प्रस्ताव पत्र के मसौदे/प्रस्ताव दस्तावेज या विज्ञापन में या जारीकर्ता द्वारा या उसके कहने पर जारी की गई किसी भी अन्य सामग्री के अलावा किए गए बयानों के लिए कोई जिम्मेदारी स्वीकार नहीं करते हैं और यह कि सूचना के किसी अन्य स्रोत पर भरोसा करने वाला कोई भी व्यक्ति अपने जोखिम पर ऐसा कर रहा होगा।

(ज)		क्षेत्राधिकार के संबंध में अस्वीकरण: एक संक्षिप्त पैराग्राफ जिसमें उस क्षेत्राधिकार का उल्लेख किया गया है जिसके तहत मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव दस्तावेज पर कानून के प्रावधान और नियम और विनियम लागू होते हैं।
(झ)		स्टॉक एक्सचेंजों का अस्वीकरण खंड।
(ञ)		भारतीय रिजर्व बैंक, भारतीय बीमा नियामक और विकास प्राधिकरण या किसी अन्य प्रासंगिक नियामक प्राधिकरण का अस्वीकरण खंड।
(ट)		सूचीबद्धताः निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज और अन्य स्टॉक एक्सचेंजों के नाम जिन पर वर्तमान निर्गम में प्रस्तावित निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध करने के लिए आवेदन किया गया है।
(ठ)		निदेशकों, लेखा परीक्षकों, वकीलों या अधिवक्ताओं, प्रमुख प्रबंधक (ओं), निर्गम के लिए पंजीयक, जारीकर्ता और विशेषज्ञों के लिए बैंकरों की सहमति।
(ड)		विशेषज्ञ की राय प्राप्त की गई, यदि कोई हो।
(ढ)		पिछले पांच वर्षों के दौरान सार्वजनिक या अधिकारों के निर्गम, यदि कोई होंः

(1)		समापन तिथि।
(2)		आवंटन की तारीख।
(3)		धनवापसी की तारीख
(4)		स्टॉक एक्सचेंज (ओं) पर सूचीकरण की तारीख।
(5)		अगर निर्गम प्रीमियम या छूट पर था, तो उसकी राशि।

(ण)		पिछले पाँच वर्षों में पिछले निर्गमों पर कमीशन या दलाली।
(त)		जारीकर्ता और अन्य सूचीबद्ध समूह कंपनियों/सहायक कंपनियों/सहयोगियों के संबंध में निम्नलिखित विवरण दिए जाएंगे जिन्होंने पिछले तीन वर्षों के दौरान कोई पूंजी निर्गम किया हैः

(1)		कंपनी का नाम।
(2)		निर्गम का वर्ष।
(3)		निर्गम का प्रकार (सार्वजनिक/अधिकार/संयुक्त)
(4)		निर्गम की राशि।
(5)		निर्गम की समाप्ति की तिथि।
(6)		आबंटन की तिथि और डीमैट खाते में प्रतिभूतियों के जमा होने की तिथि।
(7)		परियोजना के पूरा होने की तारीख, जहां निर्गम का उद्देश्य परियोजना का वित्तपोषण करना था।
(8)		लाभांश का भुगतान की गई दर।

(थ)

वस्तुओं की तुलना में प्रदर्शनः

(1)

जारीकर्ता:

(क)		जारी किए गए वर्ष के साथ-साथ पिछले पांच वर्षों के दौरान किए गए सभी सार्वजनिक/अधिकारों के निर्गमों की सूची।
(ख)		इस तरह के सार्वजनिक/अधिकार निर्गमों के लिए कमी और देरी की मात्रा के साथ उद्देश्यों की गैर-प्राप्ति का विवरण।

(2)

सूचीबद्ध सहायक/सूचीबद्ध प्रवर्तकः

(क)		"प्रदर्शन बनाम वस्तुएँ " शीर्षक से एक अलग पैराग्राफ - सहायक कम्पनियों/सूचीबद्ध प्रवर्तकों के अंतिम सार्वजनिक/अधिकार निर्गम" में यह दर्शाया जाएगा कि क्या पिछले पांच वर्षों के दौरान ऐसी प्रत्येक कम्पनी के अंतिम निर्गम के प्रस्ताव दस्तावेज में उल्लिखित सभी उद्देश्य पूरे किए गए थे।
(ख)		यदि नहीं, तो वस्तुओं की गैर-प्राप्ति का विवरण, जिसमें कमियों और देरी की मात्रा का परिमाण शामिल है।

(द)		नीचे दिए गए प्रारूप में प्रमुख प्रबंधक(यों) द्वारा संभाले गए पिछले निर्गमों की मूल्य जानकारी:
		व्यापारी बैंकर(ओं) द्वारा संचालित पिछले निर्गमों की मूल्य जानकारी के प्रकटीकरण का प्रारूप

तालिका 1

	क्रम सं	निर्गम नाम	निर्गम आकार (करोड़ रुपये में)	निर्गम मूल्य (रु.)	सूचीकरण तिथि	सूचीकरण तिथि पर उद्घाटन मूल्य	समापन मूल्य में +/- % परिवर्तन, [समापन बेंचमार्क में +/- % परिवर्तन]-सूचीबद्धता से 30वें कैलेंडर दिन	समापन मूल्य में +/- % परिवर्तन, [समापन बेंचमार्क में +/- % परिवर्तन] -सूचीबद्धता से 90वें कैलेंडर दिन	समापन मूल्य में +/- % परिवर्तन, [समापन बेंचमार्क में +/-% परिवर्तन]-सूचीबद्धता से 180वें कैलेंडर दिन

तालिका 2: प्रकटीकरण का सारांश विवरण

वित्तीय वर्ष

आईपीओ की कुल संख्या

निधि की कुल राशि? जुटाए गए (रु. करोड़)

छूट पर कारोबार करने वाले आईपीओ की संख्या-सूचीबद्ध होने के 30वें कैलेंडर दिन

प्रीमियम पर कारोबार करने वाले आईपीओ की संख्या-सूचीबद्ध होने के 30वें कैलेंडर दिन

छूट पर कारोबार करने वाले आईपीओ की संख्या-सूचीबद्ध होने के 180वें कैलेंडर दिन

प्रीमियम पर कारोबार करने वाले आईपीओ की संख्या-सूचीबद्ध होने के 180वें कैलेंडर दिन

50 प्रतिशत से अधिक

25-50% के बीच

25 प्रतिशत से कम

50 प्रतिशत से अधिक

25-50% के बीच

25 प्रतिशत से कम

50 प्रतिशत से अधिक

25-50% के बीच

25 प्रतिशत से कम

50 प्रतिशत से अधिक

25-50% के बीच

25 प्रतिशत से कम

20.-20..

20.-20..

टिप्पणी:

1.		तीन वित्तीय वर्षों (चालू वित्तीय वर्ष और चालू वित्तीय वर्ष से पहले के दो वित्तीय वर्ष) के लिए दिए जाने वाले प्रकटीकरण
2.		प्रकटीकरण तालिका 1 में व्यापारी बैंकर द्वारा प्रबंधित अधिकतम 10 निर्गमों (प्रारंभिक सार्वजनिक पेशकश) के अधीन हैं
3.		तालिका 1 में, बेंचमार्क सूचकांकों के लिए प्रतिशत परिवर्तन सकारात्मक या नकारात्मक चिह्न के साथ कोष्ठक में प्रदान किया जाना चाहिए, जैसा कि लागू हो
4.		निर्गम के मूल्य निर्धारण के लिए जिम्मेदार प्रत्येक व्यापारी बैंकर के लिए अलग तालिका
5.		अगर 30वां/60वां/90वां कैलेंडर दिन छुट्टी का दिन है, तो पिछले कारोबारी दिन के डेटा पर विचार किया जाना चाहिए।
[6.		निर्गम के समय संबंधित जारीकर्ता द्वारा बताए गए निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज पर मूल्य सूचना का खुलासा करने के लिए विचार किया जाएगा। ]

(ध)		जारीकर्ता के इक्विटी शेयरों के लिए स्टॉक मार्केट डेटा, यदि सूचीबद्ध हैः
		निम्न का ब्यौरा:

(1)		पिछले तीन वर्षों के दौरान जारीकर्ता के इक्विटी शेयरों की उच्च, निम्न और औसत बाजार मूल्य;
(2)		बोर्ड के साथ मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख से पहले के छह महीनों के लिए मासिक उच्च और कम कीमतें जो कंपनियों के पंजीयक के साथ प्रस्ताव दस्तावेज़ [दाखिल करने] के समय तक अद्यतन की जाएंगी;
(3)		उन दिनों में कारोबार किए गए शेयरों की संख्या जब उपरोक्त (क) और (ख) की उक्त अवधि के दौरान संबंधित स्टॉक एक्सचेंज (ओं) में उच्च और निम्न मूल्य दर्ज किए गए थे और जो पिछले छह महीनों के दौरान कारोबार के दिनों की कुल संख्या और उस अवधि के दौरान कारोबार किए गए इक्विटी शेयरों की औसत मात्रा को दर्शाता है और एक विवरण यदि इक्विटी शेयरों का [बार-बार] कारोबार नहीं किया गया था;
(4)		ऊपर उल्लिखित शेयर बाजार के आंकड़ों को पूंजी संरचना में परिवर्तन द्वारा चिह्नित अवधि के लिए अलग से दिखाया जाएगा, उस तारीख से शुरू होने वाली ऐसी अवधि के साथ जब संबंधित स्टॉक एक्सचेंज पूंजी संरचना में परिवर्तन को मान्यता देता है (जैसे कि जब शेयर पूर्व-अधिकार या पूर्व-बोनस बन गए हों);
(5)		निर्गम को मंजूरी देने वाले निदेशक मंडल के समाधान की तारीख के तुरंत बाद इक्विटी शेयरों का बाजार मूल्य;
(6)		कंपनी पंजीयक के पास प्रस्ताव दस्तावेज [दाखिल करने] की तारीख से पहले के छह महीनों के दौरान प्रत्येक महीने में कारोबार की जाने वाली प्रतिभूतियों की मात्रा; और
(7)		जारीकर्ता के शेयरों की उच्चतम, निम्नतम और औसत कीमतों के साथ कारोबार किए गए शेयरों की मात्रा भी संबंधित अवधि के लिए बताई जाएगी।
		स्पष्टीकरण।- यदि जारीकर्ता के इक्विटी शेयर एक से अधिक स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं, तो उपरोक्त जानकारी प्रत्येक स्टॉक एक्सचेंज के लिए अलग से प्रदान की जाएगी। उपरोक्त बिंदु (1) में औसत बाजार मूल्यों की गणना स्टॉक एक्सचेंज पर समापन मूल्य पर की जानी चाहिए।

(न)

निवेशक शिकायतों के निवारण के लिए तंत्र विकसित किया गयाः

(1)		निवेशक शिकायतों के निवारण के लिए जारीकर्ता द्वारा विकसित व्यवस्था या तंत्र जिसमें सेबी शिकायत निवारण प्रणाली (स्कोर्स) शामिल है।
(2)		पिछले तीन वर्षों के दौरान प्राप्त निवेशक शिकायतों की संख्या और उस अवधि के दौरान निपटाई गई शिकायतों की संख्या।
(3)		मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़ दाखिल करने की तारीख को लंबित निवेशकों की शिकायतों की संख्या।
(4)		पाँच सबसे बड़ी (बाजार पूंजीकरण के संदर्भ में) सूचीबद्ध समूह कंपनियों के संबंध में मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख को लंबित निवेशक शिकायतों की संख्या।
(5)		निवेशक शिकायतों के विभिन्न प्रकार के निपटान के लिए सामान्यतः जारीकर्ता द्वारा लिया गया समय।
(6)		उप-खंड (2) से (5) के तहत निर्धारित प्रकटीकरण सूचीबद्ध सहायक कंपनियों के संबंध में भी किया जाएगा।

[ (प )

सेबी द्वारा प्रदत्त प्रतिभूति कानूनों के किसी भी प्रावधान, यदि कोई हो, के अनुपालन से छूट का खुलासा किया जाएगा।]

(15)

सूचना देनाः

(क)

निर्गम की शर्तें

(क)		बयान कि निर्गम में जारी किए गए शेयर लाभांश सहित सभी मामलों में मौजूदा शेयरों के बराबर होंगे। [एसआर इक्विटी शेयर रखने वाली कंपनियों के मामले में, एक विवरण कि निर्गम में जारी किए गए शेयर लाभांश सहित सभी मामलों में मौजूदा शेयरों (एस. आर. इक्विटी शेयरों को छोड़कर) के बराबर होंगे।]
(ख)		यह कथन कि बिक्री के लिए प्रस्ताव के मामले में, पूरे वर्ष के लिए लाभांश हस्तांतरितियों को देय होगा।
(ग)		अंकित मूल्य और निर्गम मूल्य/न्यूनतम मूल्य/मूल्य सीमा।
(घ)		लिखत धारकों के अधिकार। [एसआर इक्विटी शेयर रखने वाले जारीकर्ता के मामले में, ऐसे एसआर शेयरधारकों के विशेष अधिकारों का खुलासा उन परिस्थितियों के साथ किया जाएगा जिनमें एसआर इक्विटी शेयरों को साधारण इक्विटी शेयरों के रूप में माना जाएगा।]
(ड़)		मार्केट लॉट।
(च)		निवेशक के लिए नामांकन सुविधा।
(छ)		सार्वजनिक निर्गम की सदस्यता सूची की अवधि।
(ज)		बयान कि "यदि, जैसा कि निर्धारित किया गया है, निर्गम में न्यूनतम अभिदान नए निर्गम भाग का 90 प्रतिशत होगा" जारीकर्ता को निर्गम के बंद होने की तारीख को प्रस्ताव दस्तावेज के माध्यम से प्रस्ताव के नब्बे प्रतिशत की न्यूनतम अभिदान (निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की बिक्री के प्रस्ताव के मामले को छोड़कर) प्राप्त नहीं होता है, या यदि अभिदान स्तर जारी होने के बंद होने के बाद नब्बे प्रतिशत से कम हो जाता है क्योंकि चेक का भुगतान नहीं किया गया है (अधिकारों के निर्गमों के मामले में) या आवेदन वापस लिए गए हैं, या तकनीकी अस्वीकृति के बाद, या यदि प्रस्ताव दस्तावेज के तहत इस तरह की पेशकश की गई प्रतिभूतियों के लिए स्टॉक एक्सचेंजों से सूचीकरण या व्यापार की अनुमति प्राप्त नहीं की गई है, तो जारीकर्ता प्राप्त पूरी अभिदान राशि को तुरंत वापस कर देगा। यदि जारीकर्ता द्वारा राशि का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होने के बाद पंद्रह दिनों से अधिक की देरी होती है, तो जारीकर्ता और जारीकर्ता के प्रत्येक निदेशक जो चूक में अधिकारी हैं, प्रति वर्ष पंद्रह प्रतिशत की दर से ब्याज का भुगतान करेंगे।
(झ)		समग्र निर्गमों के लिएः यह कथन कि 'न्यूनतम अभिदान' की आवश्यकता संयुक्त रूप से और अलग-अलग, यानी अधिकारों और सार्वजनिक निर्गमों दोनों के लिए स्वतंत्र रूप से संतुष्ट है, और यदि जारीकर्ता को किसी भी निर्गम में न्यूनतम अभिदान प्राप्त नहीं होता है, तो जारीकर्ता प्राप्त पूरा अभिदान वापस कर देगा।
(ञ)		विषम लॉट्स के निपटान की व्यवस्थाः

(क)		विषम लॉट में रखे गए शेयरों के लिए तरलता प्रदान करने और समेकन के लिए जारीकर्ता द्वारा की गई कोई भी व्यवस्था, विशेष रूप से जब ऐसे विषम लॉट अधिकार, बोनस, ऋणपत्र या वारंट के रूपांतरण आदि के माध्यम से निर्गमों के कारण उत्पन्न होते हैं, तो शेयरधारकों या निवेशकों को सूचित किया जाएगा।
(ख)		जारीकर्ता किसी भी निवेश या वित्त कंपनी, ब्रोकिंग फर्मों या किसी अन्य एजेंसी के माध्यम से विषम लॉट शेयरों के संबंध में तरलता प्रदान करने की व्यवस्था करने के लिए स्वतंत्र है और ऐसी व्यवस्था का विवरण, यदि कोई हो, संबंधित पूंजी निर्गम से संबंधित प्रस्ताव दस्तावेज में प्रकट किया जा सकता है।
(ग)		प्रमुख व्यापारी बैंकर यह पता लगाएगा कि क्या पूंजी के नए निर्गम के लिए आने वाले निर्गमकर्ता ने जारीकर्ता के विषम लॉट शेयरों के निपटान के मामले में निवेशकों को सेवा प्रदान करने के लिए न्यास स्थापित करने का प्रस्ताव रखा है और यदि ऐसा है, तो न्यास की स्थापना और संचालन से संबंधित प्रकटीकरण प्रस्ताव दस्तावेज में निहित होंगे।
(घ)		जब भी किसी निर्गम के परिणामस्वरूप विषम लॉट में शेयर जारी किए जाते हैं, तो जारीकर्ता, जहां तक संभव हो, 1-2-5-10-20-50 शेयरों के मूल्यवर्ग में प्रमाण पत्र जारी करेगा।

(ट)		शेयरों या डिबेंचर के हस्तांतरण और संचरण तथा उनके समेकन या विभाजन पर प्रतिबंध, यदि कोई हो।
(ठ)		नए वित्तीय साधनः नियम और शर्तें जिसमें मोचन, प्रतिभूति, रूपांतरण और किसी भी नए वित्तीय साधन की कोई अन्य प्रासंगिक विशेषताएं जैसे कि भारी छूट वाले बांड, वारंट के साथ डिबेंचर, सुरक्षित प्रीमियम नोट आदि शामिल हैं।
(ड)		केवल डीमैट रूप में आबंटन: इस आशय का एक बयान कि निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को केवल डीमैट रूप में आबंटित किया जाएगा [***]।

(ख)

निर्गम की प्रक्रियाः

(1)		बोली प्रपत्र/आवेदन प्रपत्र, कौन बोली लगा सकता है/आवेदन कर सकता है, अधिकतम और न्यूनतम बोली/आवेदन का आकार, बोली प्रक्रिया, बोली, विभिन्न मूल्य स्तरों पर बोलियों आदि के बारे में विवरण सहित निर्धारित मूल्य निर्गम या पुस्तक निर्माण प्रक्रिया जो लागू हो सकती है।
(2)		डीमैट रूप में प्रतिभूतियों का निर्गमः

(क)		सार्वजनिक निर्गम या अधिकार निर्गम (विनियमन 91 के उप-विनियमन (1) के अधीन) के मामले में, जारी की गई निर्दिष्ट प्रतिभूतियाँ कंपनी अधिनियम, 2013 के अनुपालन में केवल डीमैट रूप में जारी की जाएंगी। यह कथन कि निक्षेपागार खाते का विवरण प्रस्तुत करना अनिवार्य है तथा निक्षेपागार खाते के बिना आवेदन को अपूर्ण माना जाएगा तथा अस्वीकार कर दिया जाएगा। निवेशकों के पास निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का भौतिक रूप में आवंटन प्राप्त करने का विकल्प नहीं होगा। हालांकि, वे आवंटन के बाद निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को पुनः सामग्रीकृत कर सकते हैं।
(ख)		यह कथन कि निर्दिष्ट प्रतिभूतियाँ, आवंटन पर, केवल डीमैट तरीके में स्टॉक एक्सचेंजों पर कारोबार की जाएँगी।
(ग)		यह कथन कि किसी भी निवेशक की एकल बोली निवेश सीमा/निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की अधिकतम संख्या से अधिक नहीं होगी जो प्रासंगिक नियमों/वैधानिक दिशानिर्देशों के तहत ऐसे निवेशक द्वारा रखी जा सकती है।
(घ)		यह कथन कि हिंदू अविभाजित परिवारों द्वारा आवेदनों के लिए सही प्रक्रिया और यह तथ्य कि हिंदू अविभाजित परिवारों द्वारा आवेदनों को व्यक्तियों द्वारा आवेदनों के बराबर माना जाएगा;
(ड़)		म्यूचुअल फंड्स द्वारा आवेदन:

		(i) "म्यूचुअल फंड द्वारा आवेदनों के लिए प्रक्रिया" और "कई आवेदन" शीर्षों के तहत बयान यह इंगित करने के लिए कि बोर्ड के साथ पंजीकृत भारतीय म्यूचुअल फंड की प्रत्येक योजना के संबंध में एक अलग आवेदन किया जा सकता है और इस तरह के आवेदनों को कई आवेदनों के रूप में नहीं माना जाएगा।
		(ii) यह कथन कि किसी परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी या म्यूचुअल फंड के संरक्षक द्वारा किए गए आवेदन स्पष्ट रूप से उस संबंधित योजना का नाम इंगित करेंगे जिसके लिए आवेदन किया जा रहा है।

(च)

अनिवासी भारतीयों द्वारा आवेदनः

(i) यह कथन कि "अनिवासी भारतीय आवेदक कृपया ध्यान दें कि आरक्षित श्रेणी के तहत आवंटन के लिए केवल ऐसे आवेदनों पर विचार किया जाएगा जो मुफ्त विदेशी मुद्रा में भुगतान के साथ हों। जो अनिवासी भारतीय अनिवासी साधारण (एनआरओ) खातों के माध्यम से भुगतान करने का इरादा रखते हैं, वे अनिवासी भारतीयों के लिए बने प्रपत्र का उपयोग करेंगे और आरक्षित श्रेणी के लिए बने प्रपत्रों का उपयोग नहीं करेंगे।"

(छ)

एएसबीए निवेशकों द्वारा आवेदन:

		(i) अवरुद्ध राशि द्वारा समर्थित आवेदन का विवरण, जिसमें अवरुद्ध राशि द्वारा समर्थित आवेदन जमा करने के लिए विशिष्ट निर्देश शामिल हैं।
		(ii) एक बयान कि प्रत्येक आवेदन पत्र पर सिंडिकेट सदस्य/एससीएसबी/पंजीयक और शेयर हस्तांतरण एजेंटों/निक्षेपागार प्रतिभागियों/स्टॉक ब्रोकरों की मुहर होगी और यदि नहीं, तो उसे अस्वीकार कर दिया जाएगा।

(3)		एंकर निवेशकों के लिए एस्क्रो तंत्रः जारीकर्ता का एस्क्रो खाता।
(4)		एंकर निवेशकों द्वारा एस्क्रो संग्रहण खाते में भुगतान और भुगतान की शर्तें
(5)		बोलियों का इलेक्ट्रॉनिक पंजीकरण।
(6)		पुस्तक का निर्माण और बोलियों का पुनरीक्षण इस संबंध में, यह विशेष रूप से खुलासा किया जा सकता है कि योग्य संस्थागत खरीदार और गैर-संस्थागत निवेशक किसी भी स्तर पर अपनी बोलियों को कम नहीं कर सकते या वापस नहीं ले सकते हैं और खुदरा व्यक्तिगत निवेशक जारी करने की तारीख तक अपनी बोलियों को वापस ले सकते हैं या संशोधित कर सकते हैं।
(7)		मूल्य खोज और आवंटन।
(8)		अधिलेखक समझौते पर हस्ताक्षर।
(9)		प्रसतव दस्तावेज़ दाखिल करना।
(10)		जारी होने से पहले के विज्ञापन की घोषणा।
(11)		आवंटन नोट ("सीएएन") की पुष्टि जारी करना और निर्गम में आवंटन करना।
(12)		निर्धारित तिथि।
(13)		सामान्य निर्देशः

(क)		क्या करें और क्या न करें।
(ख)		बोली प्रपत्र भरने के लिए निर्देश।
(ग)		बोलीदाताओं के बैंक खाता विवरण।
(घ)		अनिवासी भारतीयों या विदेशी पोर्टफोलियो निवेशकों, प्रत्यावर्तन के आधार पर विदेशी उद्यम पूंजी निवेशकों द्वारा बोलियां।

(14)

भुगतान निर्देशः

(क)		जारीकर्ता के एस्क्रो खाते में भुगतान।
(ख)		अवरुद्ध राशि द्वारा समर्थित आवेदन के लिए भुगतान निर्देश।

(15)		बोली प्रपत्र का प्रस्तुतिकरण।
(16)		अन्य निर्देश:

(क)		व्यक्तियों के मामले में संयुक्त बोलियां।
(ख)		एकाधिक बोलियां।
(ग)		आवेदकों को आवेदन प्रपत्र में एकमात्र/प्रथम धारक के स्थायी खाता संख्या का उल्लेख करने का निर्देश, चाहे वह कोई भी राशि हो जिसके लिए आवेदन या बोली लगाई गई हो, इस निर्देश के साथ कि स्थायी खाता संख्या के बिना आवेदन अस्वीकार कर दिए जाएंगे, सिवाय इसके कि जहां स्थायी खाता संख्या रखने की आवश्यकता को लागू कानून के तहत विशेष रूप से छूट दी गई है।
(घ)		तकनीकी आधार पर किसी आवेदन को अस्वीकार किए जाने के उदाहरण।
(ड़)		निक्षेपागार के साथ डीमैट रूप में इक्विटी शेयर।
(च)		शेयर प्रमाणपत्र/डीमैट जमा/धनवापसी ऑर्डर/अनब्लॉकिंग आदि के संबंध में किसी भी पूर्व-निर्गम या निर्गम के बाद की संबंधित समस्याओं के मामले में अनुपालन अधिकारी से संपर्क करने के लिए भी निवेशक का ध्यान आकर्षित किया जाएगा।

(17)		आवेदनों का निपटान।
(18)		कंपनी अधिनियम, 2013 के प्रावधान, जैसा कि लागू होता है, काल्पनिक आवेदनों के लिए सजा से संबंधित, जिसमें कोई भी व्यक्ति शामिल हैः

(क)		जो किसी कंपनी को उसकी प्रतिभूतियों को प्राप्त करने या सदस्यता लेने के लिए एक काल्पनिक नाम से आवेदन करता है या करने में मदद करता है, या
(ख)		किसी कंपनी को उसके प्रतिभूतियों को प्राप्त करने या सदस्यता लेने के लिए अलग-अलग नामों या उसके नाम या उपनाम के अलग-अलग संयोजनों में कई आवेदन करता है या करने में मदद करता है, वह जुर्माना और/या कारावास से दंडनीय होगा जो कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 447 के तहत निर्धारित की जा सकती है।

(19)		एंकर निवेशकों के मामले में अतिरिक्त बोली राशि की वापसी पर ब्याज।
(20)		निष्पक्ष और उचित तरीके से आवंटन के आधार को अंतिम रूप देने के लिए जिम्मेदार संस्थाओं के नाम।
(21)		आवंटन और [***] डीमैट क्रेडिट के लिए अनुसूची की प्रक्रिया और समय।
(22)		बोर्ड द्वारा समय-समय पर निर्धारित आवंटन का तरीका।
(23)		ब्लॉक की गई राशि प्रक्रिया द्वारा समर्थित आवेदन में स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंकों को आवंटन या धनवापसी आदेश या निर्देशों के पत्र। जारीकर्ता यह सुनिश्चित करेगा कि अवरुद्ध राशि प्रक्रिया द्वारा समर्थित आवेदन के अलावा अन्य आवेदनों के लिए धनवापसी आदेशों को भुनाने के लिए "बराबर" सुविधा प्रदान की गई है।
(24)		धनवापसी करने का तरीका:

(क)		वह मोड जिसमें जारीकर्ता अधिक अभिदान या सूचीबद्ध करने में विफलता के मामले में आवेदकों को आवेदन राशि वापस करेगा।
(ख)		यदि जारीकर्ता आवेदकों को धनवापसी करने के एक से अधिक तरीकों का उपयोग करने का प्रस्ताव रखता है, तो संबंधित मामले जहां प्रत्येक ऐसा तरीका अपनाया जाएगा।
(ग)		धनवापसी करने और धन को अनब्लॉक करने के अनुमत तरीके इस प्रकार हैंः

(i)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट किसी भी केंद्र में रहने वाले आवेदकों के मामले मेंः या एनएसीएच (नेशनल ऑटोमेटेड क्लियरिंग हाउस) द्वारा धन के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के माध्यम से आवेदकों के बैंक खातों में धनवापसी जमा करके, जैसा कि लागू हो, डायरेक्ट क्रेडिट, आरटीजीएस (रियल टाइम ग्रॉस सेटलमेंट) या एनईएफटी (नेशनल इलेक्ट्रॉनिक फंड्स ट्रांसफर), जैसा कि भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा अनुमति दी जा रही है;
(ii)		अन्य आवेदकों के मामले में एएसबीए के मामले में पंजीकृत डाक/अनब्लॉकिंग द्वारा धनवापसी आदेश भेजकर

(25)

सार्वजनिक निर्गमों के मामले में पंजीयक द्वारा स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंकों को आवंटन पत्र या धनवापसी आदेश/निर्देश भेजने में देरी के मामले में ब्याज का भुगतानः

(क)		एक निश्चित मूल्य निर्गम के मामले में, एक बयान कि जारीकर्ता जनता को दी जाने वाली प्रतिभूतियों को आवंटित करेगा, बोर्ड द्वारा निर्धारित अवधि के भीतर किया जाएगा। जारीकर्ता प्रति वर्ष पंद्रह प्रतिशत की दर से ब्याज का भुगतान भी करेगा यदि आवंटन पत्र या धनवापसी के आदेश आवेदकों को नहीं भेजे गए हैं या यदि ऐसे मामले में जहां धनवापसी या उसका हिस्सा इलेक्ट्रॉनिक तरीके से किया गया है, तो धनवापसी के निर्देश जारी करने की तारीख से आठ दिनों के भीतर समाशोधन प्रणाली को खुलासा किए गए तरीके से नहीं दिए गए हैं। हालांकि न्यूनतम सदस्यता आवश्यकता को पूरा करने के लिए हामीदारी दायित्वों को पूरा करने में निर्गम के बंद होने के बाद प्राप्त आवेदन उक्त ब्याज के हकदार नहीं होंगे।
(ख)		पुस्तक-निर्माण निर्गम के मामले में, एक बयान कि जारीकर्ता बोर्ड द्वारा निर्धारित अवधि के भीतर जनता को दी जाने वाली प्रतिभूतियों का आवंटन करेगा। जारीकर्ता आगे इस बात से सहमत है कि वह प्रति वर्ष पंद्रह प्रतिशत की दर से ब्याज का भुगतान करेगा यदि आवंटन पत्र या धनवापसी आदेश/अनब्लॉकिंग निर्देश आवेदकों को नहीं भेजे गए हैं या यदि ऐसे मामले में जहां धनवापसी या उसका हिस्सा इलेक्ट्रॉनिक तरीके से किया गया है, तो धनवापसी निर्देश जारी करने की तारीख से छह दिनों के भीतर समाशोधन प्रणाली को खुलासा किए गए तरीके से नहीं दिए गए हैं।
(ग)		अधिकार निर्गम के मामले में, एक बयान कि जारीकर्ता अधिकार निर्गम के बंद होने के पंद्रह दिनों के भीतर शेयरधारकों को दी गई प्रतिभूतियों का आवंटन करेगा। जारीकर्ता आगे इस बात से सहमत है कि वह प्रति वर्ष पंद्रह प्रतिशत की दर से ब्याज का भुगतान करेगा यदि आवंटन पत्र या धनवापसी आदेश/अनब्लॉकिंग निर्देश आवेदकों को नहीं भेजे गए हैं या यदि ऐसे मामले में जहां धनवापसी या उसका हिस्सा इलेक्ट्रॉनिक तरीके से किया गया है, तो धनवापसी निर्देश जारी करने की तारीख से पंद्रह दिनों के भीतर समाशोधन प्रणाली को खुलासा किए गए तरीके से नहीं दिए गए हैं।

(26)

जारीकर्ता द्वारा वचनबद्‍धता:

(क)

जारीकर्ता द्वारा निम्नलिखित वचनबद्धता प्रकट की जाएगी:

(i)		कि इस निर्गम के संबंध में प्राप्त शिकायतों पर जारीकर्ता द्वारा शीघ्रता से और संतोषजनक रूप से ध्यान दिया जाएगा;
(ii)		कि सूचीबद्धता के लिए आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा करने तथा उन सभी स्टॉक एक्सचेंजों में व्यापार शुरू करने के लिए सभी कदम, जहां प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध किया जाना है, बोर्ड द्वारा निर्धारित अवधि के भीतर उठाए जाएंगे;
(iii)		कि जारीकर्ता डिबेंचरों/बॉन्डों के रूपांतरण पर इक्विटी की सूचीकरण के लिए पहले से आवेदन करेगा;
(iv)		प्रकट किए गए तरीके के अनुसार असफल आवेदकों को रिफंड/अनब्लॉक करने के लिए आवश्यक धनराशि जारीकर्ता द्वारा जारीकर्ता के पंजीयक को उपलब्ध कराई जाएगी;
(v)		जहां धन वापसी निधियों के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के माध्यम से की जाती है, वहां जारी करने के बंद होने की निर्दिष्ट अवधि के भीतर आवेदक को एक उपयुक्त संचार भेजा जाएगा, जिसमें उस बैंक का विवरण दिया जाएगा जहां धन वापसी जमा की जाएगी, साथ ही धन वापसी के इलेक्ट्रॉनिक क्रेडिट की राशि और अपेक्षित तिथि भी दी जाएगी;
(vi)		कि प्रवर्तकों का पूर्ण अंशदान, जहां भी आवश्यक हो, सार्वजनिक अभिदान के लिए निर्गम खुलने से पहले अग्रिम रूप से लाया जाएगा और शेष राशि, यदि कोई हो, इन विनियमों में लागू प्रावधानों के अनुसार सार्वजनिक रूप से कॉल किए जाने से पहले आनुपातिक आधार पर लाई जाएगी;
(vii)		कि जब तक प्रस्ताव दस्तावेज के माध्यम से पेश की गई प्रतिभूतियां सूचीबद्ध नहीं हो जातीं या जब तक कि गैर-सूचीबद्धता, कम अभिदान आदि के कारण आवेदन राशि वापस नहीं कर दी जाती, तब तक प्रतिभूतियों का कोई और निर्गम नहीं किया जाएगा, [विनियमन 56] के अनुसार खुलासा किए गए के अलावा;
(viii)		कि अवरुद्ध राशि द्वारा समर्थित सभी आवेदनों को एकत्रित करने के लिए पर्याप्त व्यवस्था की जाएगी और आवंटन के आधार को अंतिम रूप देते समय उन्हें गैर-एएसबीए आवेदनों के समान माना जाएगा;

(ख)

परिवर्तनीय ऋण लिखतों के निर्गम के मामले में, जारीकर्ता को निम्नलिखित अतिरिक्त वचन भी देने होंगे:

(i)		वह परिवर्तनीय ऋण लिखतों के माध्यम से जुटाई गई निधियों के उपयोग का विवरण, जारीकर्ता के सांविधिक लेखा परीक्षकों द्वारा विधिवत् प्रमाणित करके, प्रत्येक छमाही के अंत में डिबेंचर न्यासियों को भेजेगा।
(ii)		वह वार्षिक रिपोर्ट में डिबेंचर न्यासियों के पूरे नाम और पते का खुलासा करेगा।
(iii)		वह परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों को (वार्षिक आधार पर) परिवर्तनीय ऋण लिखत जारी करने की शर्तों और नियमों के अनुपालन के संबंध में डिबेंचर न्यासी द्वारा विधिवत प्रमाणित अनुपालन प्रमाणपत्र प्रदान करेगा।
(iv)		वह इस बात का पुष्टिकरण प्रमाणपत्र प्रस्तुत करेगा कि परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों के पक्ष में जारीकर्ता द्वारा बनाई गई प्रतिभूति का उचित रखरखाव किया गया है तथा वह चूक की स्थिति में परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों के प्रति भुगतान दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त है।
(v)		वह उपकरण के संबंध में ऋण दायित्वों के बकाया रहने तक सही और पर्याप्त जानकारी प्रदान करने के लिए क्रेडिट रेटिंग एजेंसी/एजेंसियों को आवश्यक सहयोग प्रदान करेगा।

(ग)		एक बयान कि जारीकर्ता बोली के बाद निर्गम को आगे न बढ़ाने का अधिकार सुरक्षित रखता है और यदि ऐसा है, तो इसका कारण निर्गम के बंद होने के दो दिनों के भीतर सार्वजनिक सूचना के रूप में बताना होगा। सार्वजनिक सूचना उन्हीं समाचार पत्रों में जारी की जाएगी जहां पूर्व-जारी विज्ञापन दिखाई दिया था। जिन स्टॉक एक्सचेंजों में निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध करने का प्रस्ताव था, उन्हें भी तुरंत सूचित किया जाएगा।
(घ)		एक बयान कि यदि जारीकर्ता बोली बंद होने के बाद सहित किसी भी स्तर पर निर्गम को वापस लेता है, तो जारीकर्ता को बोर्ड के साथ एक नया मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करना होगा।

(27)

निर्गम आय का उपयोगः

(क)

जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा इस आशय का एक बयान किः

(i)		जनता को निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के निर्गम से प्राप्त सभी धनराशि को कंपनी अधिनियम, 2013 में निर्दिष्ट बैंक खाते के अलावा एक अलग बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाएगा;
(ii)		उप-मद (i) में निर्दिष्ट निर्गम से उपयोग की गई समस्त धनराशियों का ब्यौरा प्रकट किया जाएगा और तब तक प्रकट किया जाता रहेगा जब तक निर्गम से प्राप्त राशि का कोई भाग अप्रयुक्त रहता है, जारीकर्ता के तुलन पत्र में एक उपयुक्त पृथक शीर्ष के अंतर्गत उस प्रयोजन को दर्शाते हुए प्रकट किया जाएगा जिसके लिए ऐसी धनराशियों का उपयोग किया गया था; और
(iii)		उप-मद (i) में निर्दिष्ट विनिर्दिष्ट प्रतिभूतियों के निर्गम से सभी अप्रयुक्त धन का विवरण जारीकर्ता की तुलनपत्र में एक उपयुक्त अलग शीर्ष के तहत प्रकट किया जाएगा जिसमें उस प्रपत्र को दर्शाया जाएगा जिसमें ऐसे अप्रयुक्त धन का निवेश किया गया है।

(ख)

किसी अनुसूचित वाणिज्यिक बैंक या सार्वजनिक वित्तीय संस्थान द्वारा बिक्री के लिए प्रस्ताव या सार्वजनिक निर्गम के अलावा किसी अन्य निर्गम के लिए, जारीकर्ता के निदेशक मंडल का इस आशय का एक वक्तव्य कि:

(i)		प्रवर्तकों के योगदान के तहत और आरक्षण से प्राप्त धन का उपयोग जारीकर्ता की तुलन-पत्र में एक उपयुक्त शीर्ष के तहत खुलासा किया जाएगा और खुलासा किया जाता रहेगा, जब तक कि निर्गम आय का कोई भी हिस्सा अप्रयुक्त नहीं रहता है, जो उस उद्देश्य को दर्शाता है जिसके लिए ऐसे धन का उपयोग किया गया है;
(ii)		प्रवर्तकों के योगदान के तहत और आरक्षण से प्राप्त निधियों में से सभी अप्रयुक्त धन का विवरण जारीकर्ता की तुलनपत्र में एक अलग शीर्ष के तहत प्रकट किया जाएगा, जो उस प्रपत्र को दर्शाता है जिसमें ऐसे अप्रयुक्त धन का निवेश किया गया है।

(28)

भारतीय प्रतिभूतियों के विदेशी स्वामित्व पर प्रतिबंध, यदि कोई होः

(क)		अनिवासी भारतीयों द्वारा निवेश।
(ख)		विदेशी पोर्टफोलियो निवेशकों द्वारा निवेश।
(ग)		अन्य गैर-निवासी द्वारा निवेश।

(ग)		इक्विटी शेयरों का विवरण और संघ के अनुच्छेदों की शर्तें:
		संघ के अनुच्छेदों के मुख्य प्रावधानों में मतदान, लाभांश, शेयरों पर ग्रहणाधिकार और ऐसे अधिकारों के संशोधन की प्रक्रिया, शेयरों की जब्ती और प्रतिभूतियों के हस्तांतरण और संचरण और उनके समेकन या विभाजन पर प्रतिबंध, यदि कोई हो, के संबंध में सदस्यों के अधिकार शामिल हैं।

(16)		कोई भी अन्य सामग्री प्रकटीकरण, जैसा कि आवश्यक समझा जाता है।
(17)		[त्वरित सार्वजनिक निर्गम] के मामले में, इस भाग में निर्दिष्ट प्रकटीकरण, जो [भाग घ] में इंगित किए गए हैं, किए जाने की आवश्यकता नहीं है।
(18)		अन्य सूचना:
		सामग्री अनुबंधों की सूची और दस्तावेजों का निरीक्षण:

(1)		सामग्री अनुबंध
(2)		सामग्री दस्तावेज़
(3)		जिस समय और स्थान पर अनुबंध, दस्तावेजों के साथ, प्रस्ताव दस्तावेज़ की तारीख से सदस्यता सूची के बंद होने की तारीख तक निरीक्षण के लिए उपलब्ध होंगेः
		[बशर्ते कि सामग्री अनुबंध और सामग्री दस्तावेज भी ऑनलाइन माध्यमों से निरीक्षण के लिए उपलब्ध कराए जाएंगे]
(4)		प्राप्त प्रत्येक श्रेणी के लिए आईपीओ श्रेणीकरण विवरण
(5)		प्रस्ताव दस्तावेज/प्रस्ताव पत्र और प्रस्ताव दस्तावेज का मसौदा जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाएगा और कंपनी अधिनियम, 2013 के अर्थ के भीतर कंपनी अधिनियम, 2013 के अर्थ के भीतर प्रबंध निदेशक या प्रबंधक और मुख्य वित्तीय अधिकारी या वित्त कार्य का नेतृत्व करने और उस कार्य का निर्वहन करने वाले किसी अन्य व्यक्ति सहित सभी निदेशकों द्वारा हस्ताक्षरित किया जाएगा। हस्ताक्षरकर्ता आगे प्रमाणित करेंगे कि सभी खुलासे सत्य और सही हैं।

निर्गमकर्ता द्वारा घोषणाः हम इसके द्वारा घोषणा करते हैं कि कंपनी अधिनियम, 2013 के सभी प्रासंगिक प्रावधानों और भारत सरकार द्वारा जारी दिशा-निर्देशों/विनियमों या भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड अधिनियम, 1992 की धारा 3 के तहत स्थापित भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड द्वारा जारी दिशा-निर्देशों/विनियमों का अनुपालन किया गया है और रेड हेरिंग विवरण पत्रिका में दिया गया कोई भी बयान कंपनी अधिनियम, 2013, भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड अधिनियम, 1992 या उसके तहत बनाए गए नियमों या जारी किए गए दिशानिर्देशों या विनियमों के प्रावधानों के विपरीत नहीं है। हम आगे प्रमाणित करते हैं कि सभी कथन सत्य और सही हैं।

[पार्ट ख

प्रस्ताव के पत्र में प्रकटीकरण

[ विनियमन 70 (2) देखें]

(1)

एक जारीकर्ता, निम्नलिखित शर्तों को पूरा करते हुए, प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव पत्र के मसौदे में इस भाग के खंड (4) में निर्दिष्ट किए गए प्रकटीकरण करेगाः

(क)		आवधिक विवरण, विवरण और जानकारी सूचीबद्धता समझौते या भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के अनुपालन में दाखिल की जा रही है, जो त्वरित निर्गम के मामले में निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने की तारीख से तुरंत पहले के पिछले एक वर्ष के लिए लागू है और किसी अन्य मामले में, बोर्ड के साथ प्रस्ताव पत्र का मसौदा दाखिल करने की तारीख;
(ख)		उपरोक्त उपखंड (क) में निर्दिष्ट विवरण, विवरण और जानकारी किसी भी स्टॉक एक्सचेंज की वेबसाइट पर उपलब्ध हैं
(ग)		जारीकर्ता के पास निवेशक शिकायत-निवारण तंत्र होता है जिसमें लगातार अंतराल पर हितधारक संबंध समिति की बैठक, शेयर हस्तांतरण के संबंध में जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा उचित शक्ति प्रत्यायोजन और निवेशक शिकायतों के समय पर और संतोषजनक निवारण के लिए स्पष्ट रूप से निर्धारित प्रणालियां और प्रक्रियाएं शामिल हैं।

(2)		यदि जारीकर्ता खंड (1) में निर्दिष्ट शर्तों को पूरा नहीं करता है, तो वह इस अनुसूची के भाग ख-1 में निर्दिष्ट प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण करेगा।
(3)		निम्नलिखित जारीकर्ता अनिवार्य रूप से इस अनुसूची के भाग ख-1 में निर्दिष्ट प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव पत्र के मसौदे में खुलासा करेंगेः

(क)		एक ऐसा जारीकर्ता जिसके प्रबंधन में भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (शेयरों और अधिग्रहण का पर्याप्त अधिग्रहण) विनियम, 1997 या भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (शेयरों और अधिग्रहण का पर्याप्त अधिग्रहण) विनियम, 2011 के प्रावधानों के अनुसार नियंत्रण के अधिग्रहण के अनुसार कोई परिवर्तन हुआ है और वह इस तरह के परिवर्तन के बाद पहली बार निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का अधिकार निर्गम कर रहा है और ऐसे परिवर्तन के पश्चात् तीन पूर्ण वर्ष की अवधि समाप्त नहीं हुई है।
(ख)		एक ऐसा जारीकर्ता जिसकी निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को कंपनी अधिनियम, 1956 की धारा 391 से 394 के तहत उच्च न्यायालय द्वारा स्वीकृत योजना के अनुसार अपनी निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध करने के लिए प्रतिभूति अनुबंध (विनियमन) नियम, 1957 के नियम 19 के उप-नियम (7) के तहत बोर्ड द्वारा दी गई छूट के परिणामस्वरूप सूचीबद्ध किया गया है या कंपनी अधिनियम, 2013 की धाराओं के तहत एक न्यायाधिकरण द्वारा अनुमोदित किया गया है, और इस तरह की सूचीकरण के बाद पहली बार निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का अधिकार निर्गम कर रहा है और इस तरह की सूचीकरण के बाद से तीन पूर्ण वर्षों की अवधि समाप्त नहीं हुई है।

(4)

एक अधिकार निर्गम का प्रस्ताव करने वाला जारीकर्ता, जहां तक संभव हो, प्रस्ताव पत्र में उस क्रम में निम्नलिखित प्रकटीकरण करेगा जिसमें इस खंड में प्रकटीकरण निर्दिष्ट किए गए हैंः

(i)

आवरण पृष्ठः आवरण पृष्ठ का कागज पर्याप्त मोटाई (न्यूनतम सौ जीएसएम गुणवत्ता) का होना चाहिए।

(क)

मुख पृष्ठ आवरणः

(i)		आवरण पृष्ठ के अंदर का हिस्सा खाली रखा जाएगा।
(ii)		आवरण पृष्ठ के सामने केवल निम्नलिखित विवरण होंगेः

(क)		प्रस्ताव पत्र का प्रकार ("प्रस्ताव पत्र का मसौदा" या "प्रस्ताव पत्र")।
(ख)		प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव पत्र के मसौदे की तारीख।
(ग)		जारीकर्ता का नाम, उसका लोगो, उसके निगमन की तारीख और स्थान, निगमित पहचान संख्या, टेलीफोन संख्या, उसके पंजीकृत और निगमित कार्यालयों का पता, वेबसाइट का पता और ई-मेल पता (यदि पंजीकृत कार्यालय या जारीकर्ता के पते में कोई बदलाव हुआ है, तो प्रस्ताव दस्तावेज़ के पृष्ठ का संदर्भ जहां उसका विवरण दिया गया है)।
(घ)		निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की प्रकृति, संख्या और मूल्य तथा जारी करने का आकार, जैसा कि लागू हो सकता है।
(ड़)		प्रवर्तक का नाम।
(च)		जारीकर्ता या उसके किसी भी प्रवर्तक या निदेशक के [जानबूझकर चूक करने वाले या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ता] होने का विवरण।
(छ)		"सामान्य जोखिम" पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः
		"इक्विटी और इक्विटी से संबंधित प्रतिभूतियों में निवेश में कुछ हद तक जोखिम शामिल होता है और निवेशकों को इस प्रस्ताव में तब तक कोई भी धन निवेश नहीं करना चाहिए जब तक कि वे इस तरह के निवेश के साथ जोखिम नहीं उठा सकते। निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे इस पेशकश में निवेश का निर्णय लेने से पहले जोखिम कारकों को ध्यान से पढ़ें। निवेश निर्णय लेने के लिए, निवेशक जारीकर्ता की अपनी स्वयं की जांच और इसमें शामिल जोखिमों सहित प्रस्ताव पर भरोसा करेंगे। भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) द्वारा प्रतिभूतियों की सिफारिश या अनुमोदन नहीं किया गया है और न ही सेबी इस दस्तावेज़ की सटीकता या पर्याप्तता की गारंटी देता है। पृष्ठ संख्या .......... पर दिए गए 'जोखिम कारकों' के विवरण पर निवेशकों का विशेष ध्यान आमंत्रित किया जाता है 'सामान्य जोखिम' अनुभाग के तहत।
(ज)		'जारीकर्ता की पूर्ण जिम्मेदारी' पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः
		"जारीकर्ता, सभी उचित पूछताछ करने के बाद, जिम्मेदारी स्वीकार करता है और पुष्टि करता है कि इस प्रस्ताव पत्र में जारीकर्ता और निर्गम के संबंध में सभी जानकारी है, जो निर्गम के संदर्भ में सामग्री है, और यह कि प्रस्ताव पत्र में निहित जानकारी सभी भौतिक पहलुओं में सत्य और सही है और किसी भी भौतिक संबंध में भ्रामक नहीं है, कि यहां व्यक्त की गई राय और इरादे ईमानदारी से रखे गए हैं और कोई अन्य तथ्य नहीं हैं, जिनकी चूक इस दस्तावेज़ को संपूर्ण या ऐसी किसी भी जानकारी या किसी भी भौतिक संबंध में ऐसी किसी भी राय या इरादे की अभिव्यक्ति को भ्रामक बनाती है
(झ)		उन सभी प्रमुख प्रबंधकों के नाम, लोगो और पते जिन्होंने उचित परिश्रम प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर किए हैं और अपने टेलीफोन नंबर, वेबसाइट पते और ई-मेल पते के साथ बोर्ड के साथ प्रस्ताव पत्र दाखिल किया है। (जहां कोई भी प्रमुख प्रबंधक (ओं) जारीकर्ता का सहयोगी है, वह खुद को जारीकर्ता के सहयोगी के रूप में प्रकट करेगा और यह कि उसकी भूमिका निर्गम के विपणन तक सीमित है।)
(ञ)		निर्गम के लिए पंजीयक का नाम, लोगो और पता, उसके टेलीफोन नंबर, वेबसाइट का पता और ई-मेल पते के साथ।
(ट)		निर्गम अनुसूचीः

♦		निर्गम खोलने की तिथि
♦		निर्गम के समापन की तिथि

(ठ)

उन स्टॉक एक्सचेंजों के नाम (ओं) जहां निर्दिष्ट प्रतिभूतियां सूचीबद्ध हैं और इन स्टॉक एक्सचेंजों से प्राप्त सूचीकरण के लिए उनके सैद्धांतिक अनुमोदन का विवरण।

(ii)		पीछे का आवरण पृष्ठ:
		पीछे का अंदरूनी आवरण पृष्ठ और पीछे का बाहरी आवरण पृष्ठ खाली रखा जाएगा।
(iii)		सामग्री की विषय-सूची : विषय-सूची, सामने के अंदरूनी आवरण पृष्ठ के तुरंत बाद प्रदर्शित होगी।
(iv)		परिभाषाएं और संक्षेपः

(क)		पारंपरिक या सामान्य शब्द
(ख)		निर्गम से संबंधित शर्तें
(ग)		जारीकर्ता और उद्योग से संबंधित शर्तें
(घ)		संक्षिप्ताक्षरों

(V)

प्रस्ताव पत्र का सारांश: इस अनुभाग में निम्नलिखित जानकारी का सारांश शामिल होगा, जैसा लागू हो:

(क)		जारीकर्ता का प्राथमिक व्यवसाय 50 शब्दों से अधिक नहीं।
(ख)		एक सारणीबद्ध प्रारूप में निर्गम की वस्तुएँ।
(ग)		प्रवर्तक/प्रवर्तक समूह द्वारा भागीदारी का आशय और सीमाः

(क)		उनके अधिकारों की पात्रता
(ख)		वे अपनी पात्रता के अधिकार के अतिरिक्त सदस्यता लेने का इरादा रखते हैं

(घ)		बकाया मुकदमों की सारांश तालिका और 'लंबित मुकदमें और चूक' शीर्षक वाले खंड के लिए एक प्रति-संदर्भ।
(ड़)		जोखिम कारक शीर्षक वाले खंड के लिए प्रति-संदर्भ।
(च)		जारीकर्ता की आकस्मिक देनदारियों के लिए प्रति-संदर्भ जैसा कि अंकेक्षण किए गए वित्तीय विवरणों में खुलासा किया गया है।
(छ)		संबंधित भाग लेनदेन (आरपीटी) के लिए प्रति-संदर्भ जैसा कि अंकेक्षण किए गए वित्तीय विवरणों में खुलासा किया गया है।
(ज)		नकदी के अलावा अन्य विचार के लिए पिछले एक वर्ष में किए गए इक्विटी शेयरों का कोई भी निर्गम।

( vi )

जोखिम कारकः

(क)		जोखिम कारक स्पष्ट पठनीय फ़ॉन्ट (अधिमानतः न्यूनतम बिंदु दस आकार के) में मुद्रित किए जाएंगे।
(ख)		जोखिम कारक निम्नलिखित के संबंध में होंगेः

(1)		निर्गम और निर्गम के उद्देश्य;
(2)		जारीकर्ता और उसकी चल रही व्यावसायिक गतिविधियाँ;
(3)		मुकदमेबाजी अनुभाग में बताए गए अनुसार लंबित मुकदमों का सार सारणीबद्ध प्रारूप में तथा इसमें शामिल राशि, जहां कहीं भी परिमाणात्मक हो, के साथ। जारीकर्ता को ऐसे किसी भी आपराधिक और विनियामक मामलों को भी अलग से उजागर करना होगा, जिनका जारीकर्ता पर कोई प्रतिकूल प्रभाव पड़ सकता है।

(ग)

जोखिम कारकों का निर्धारण उनकी भौतिकता के आधार पर किया जाएगा। ऐसा करते समय, निम्नलिखित पर विचार किया जाएगा:

(1)		कुछ जोखिम व्यक्तिगत रूप से भौतिक नहीं हो सकते हैं लेकिन सामूहिक रूप से भौतिक पाए जा सकते हैं।
(2)		कुछ जोखिमों का प्रभाव गुणात्मक हो सकता है, यद्यपि मात्रात्मक नहीं।
(3)		कुछ जोखिम वर्तमान में भौतिक नहीं हो सकते हैं लेकिन भविष्य में इसका भौतिक प्रभाव पड़ सकता है।

(घ)

प्रत्येक जोखिम कारक निम्नलिखित तरीके से दिखाई देगा:

(1)		जारीकर्ता द्वारा परिकल्पित जोखिम।
(2)		जोखिम को संबोधित करने के लिए प्रस्ताव, यदि कोई हो।

(ड़)		जोखिमों से निपटने के प्रस्तावों में किसी भी मामले या मुकदमेबाजी आदि के सकारात्मक परिणाम पर कोई अटकलबाजी वाला बयान नहीं होगा।
(च)		जोखिमों को दूर करने के लिए प्रस्ताव किसी भी ऐसे मामले के लिए नहीं दिए जाएंगे जो किसी भी अदालत या न्यायाधिकरण के समक्ष विचाराधीन है।
(छ)		भौतिकता के अवरोही क्रम में जोखिम कारकों का खुलासा किया जाएगा। जहाँ भी भौतिक प्रभाव के बारे में जोखिम बताए जाते हैं, वहाँ कंपनी पर किसी भी वित्तीय प्रभाव सहित संभावित या संभावित प्रभावों का खुलासा किया जाएगा।

( vii )

परिचय:

(क)

सारांशः

(1)

संक्षिप्त में निर्गम का विवरण।

(ख)

सामान्य सूचना:

(1)		पंजीकृत और निगमित कार्यालयों का नाम, पता, निगमित पहचान संख्या और जारीकर्ता की पंजीकरण संख्या, कंपनी पंजीयक के पते के साथ जहां जारीकर्ता पंजीकृत है।
(2)		कंपनी सचिव और जारीकर्ता के अनुपालन अधिकारी के नाम, पते, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पते।
(3)		जारीकर्ता के सांविधिक लेखा परीक्षक का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता।
(4)		निर्गम के बैंकरों, स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंकरों और निर्गम के कानूनी सलाहकारों के नाम, पते, टेलीफोन नंबर, संपर्क व्यक्ति, वेबसाइट पते और ई-मेल पते; सेबी वेबसाइट का यूआरएल जिसमें स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंकों, पंजीयक से लेकर निर्गम और शेयर हस्तांतरण एजेंट, निक्षेपागार प्रतिभागियों आदि का विवरण सूचीबद्ध है।
(5)		प्रमुख प्रबंधक (ओं) के बीच जिम्मेदारियों के अंतर-विभाजन का विवरण।
(6)		परिवर्तनीय ऋण लिखत जारी करने के मामले में क्रेडिट रेटिंग का विवरण निम्नलिखित हैः

(क)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों को जारी करने के लिए उन सभी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों के नाम जिनसे अस्वीकार्य रेटिंग सहित क्रेडिट रेटिंग प्राप्त की गई है।
(ख)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों को जारी करने के लिए प्राप्त अस्वीकार्य रेटिंग सहित सभी क्रेडिट रेटिंग का विवरण।
(ग)		परिवर्तनीय ऋण लिखत के माध्यम से बाजार तक पहुँचने के समय जारीकर्ता के किसी भी सूचीबद्ध परिवर्तनीय ऋण लिखत के लिए पिछले तीन वर्षों के दौरान प्राप्त सभी क्रेडिट रेटिंग।

(7)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों के जारी होने के मामले में डिबेंचर न्यासी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर, वेबसाइट का पता और ई-मेल पता।
(8)		निगरानी एजेंसी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता, यदि नियुक्त किया गया है, और यह खुलासा कि क्या ऐसी नियुक्ति इन नियमों के अनुसार है।
(9)		अधिलेखन का विवरणः

(क)		अधिलेखन के नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता और उनमें से प्रत्येक द्वारा अधिलेखित की गई राशि।
(ख)		जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा यह घोषणा कि अधिलेखक के पास अपने संबंधित दायित्वों का निर्वहन करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं।
(ग)		निर्गम की आंशिक अधिलेखन के मामले में, ऐसी अधिलेखन की सीमा।
(घ)		निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज में दायर प्रस्ताव पत्र में अंतिम अधिलेखन व्यवस्था का विवरण, निर्दिष्ट अधिलेखन प्रतिभूतियों की वास्तविक संख्या को दर्शाता है।

(10)

बोर्ड और स्टॉक एक्सचेंज (ओं) और बोर्ड के कार्यालय में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने का तथ्य जहां प्रस्ताव पत्र दाखिल किया गया है।

(ग)

पूँजी संरचनाः सारणीबद्ध रूप में निम्नलिखित तरीके से पूँजी संरचनाः

(1)		बकाया परिवर्तनीय प्रतिभूतियों (प्रतिभूतियों की संख्या, विवरण और कुल नाममात्र मूल्य) के उपयुक्त समावेश के बाद अधिकृत, जारी और अभिदत्त पूंजी।
(2)		चुकता पूंजी:

(क)		निर्गम के बाद।
(ख)		परिवर्तनीय लिखतों के रूपांतरण के बाद (यदि लागू हो)।

(3)

बकाया लिखतों का निम्नलिखित विवरणः

(क)		विकल्पों का विवरण, यदि कोई हो.
(ख)		परिवर्तनीय प्रतिभूतियों का विवरण, यदि कोई हो.

(4)		प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह द्वारा रखी गई निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का विवरण जिसमें लॉक-इन, गिरवी रखने और ऐसी निर्दिष्ट प्रतिभूतियों पर बोझ का विवरण शामिल है। इस जानकारी को या तो स्टॉक एक्सचेंज (ओं) की विशिष्ट वेबसाइट विवरण के साथ संदर्भ द्वारा या प्रस्ताव पत्र में आवश्यक विवरण प्रदान करके शामिल किया जा सकता है।
(5)		त्वरित निर्गम के मामले में निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने की तारीख से तुरंत पहले पिछले एक वर्ष में प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह द्वारा अर्जित निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का विवरण और किसी अन्य मामले में, बोर्ड के साथ प्रस्ताव पत्र का मसौदा दाखिल करने की तारीख।
(6)		इस निर्गम में प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह द्वारा भागीदारी का उद्देश्य और विस्तारः

(1)		उनके अधिकारों की पात्रता
(2)		वे अपने अधिकारों की पात्रता के अलावा सदस्यता लेने का इरादा रखते हैंः

		बशर्ते कि इस तरह की भागीदारी के परिणामस्वरूप भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 में निर्धारित न्यूनतम सार्वजनिक शेयरधारिता आवश्यकता का उल्लंघन नहीं होगा।
(7)		भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (शेयरों का पर्याप्त अधिग्रहण और अधिग्रहण) विनियम, 2011 के विनियम 10 के उप-विनियम 4 के खंड (ख) के तहत निर्दिष्ट पूर्व-अधिकार मूल्य।
(8)		भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 में निर्धारित प्रारूप में शेयरधारिता पैटर्न और स्टॉक एक्सचेंजों को प्रस्तुत किया गया। इस जानकारी को या तो स्टॉक एक्सचेंज (ओं) की विशिष्ट वेबसाइट विवरण के साथ संदर्भ द्वारा या प्रस्ताव पत्र में आवश्यक विवरण प्रदान करके शामिल किया जा सकता है।
(9)		जारीकर्ता की शेयर पूंजी का एक प्रतिशत से अधिक हिस्सा रखने वाले शेयरधारकों का विवरण। इस जानकारी को या तो स्टॉक एक्सचेंज (ओं) की विशिष्ट वेबसाइट विवरण के साथ संदर्भ द्वारा या प्रस्ताव पत्र में आवश्यक विवरण प्रदान करके शामिल किया जा सकता है।

( VIII )

निर्गम के विवरण

( क )

निर्गम के उद्देश्यः

(1)		इस निर्गम के लिए जिन उद्देश्यों के लिए धन जुटाया जा रहा है।
(2)		यदि निर्गम का उद्देश्य ऋण या किसी अन्य ऋण का पुनर्भुगतान है, तो निम्नलिखित प्रकटीकरण किए जाएंगे:

(क)

पुनर्भुगतान किए जाने वाले प्रस्तावित ऋण का विवरण जैसे ऋणदाता का नाम, कार्यकाल, संक्षिप्त नियम और शर्तें और बकाया राशि

(3)

यदि उद्देश्यों में से एक संयुक्त उद्यम या सहायक या अधिग्रहण में निवेश है, तो निम्नलिखित अतिरिक्त प्रकटीकरण किए जाएंगेः

(क)		निवेश के रूप की जानकारी, यानी इक्विटी, ऋण या कोई अन्य लिखत;
(ख)		यदि निवेश का रूप तय नहीं किया गया है, तो उस प्रभाव के लिए एक बयान;
(ग)		यदि निवेश ऋण साधनों में है, तो ब्याज की दर, प्रतिभूति की प्रकृति, पुनर्भुगतान की शर्तें, अधीनता आदि के बारे में पूरा विवरण। ;
(घ)		निवेश के परिणामस्वरूप जारीकर्ता को मिलने वाले अपेक्षित लाभ की प्रकृति।

(4)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य सहायक के अलावा किसी अन्य इकाई को ऋण देना है, तो ब्याज की दर, चाहे वह सुरक्षित हो या असुरक्षित, अवधि, प्रतिभूति की प्रकृति, पुनर्भुगतान की शर्तें, अधीनता आदि सहित ऋण समझौतों का विवरण और निवेश के परिणामस्वरूप जारीकर्ता को होने वाले लाभ की प्रकृति। यदि ऐसा ऋण समूह की किसी कंपनी को दिया जाना है तो उसका ब्यौरा दें।
(5)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य निर्गम से प्राप्त राशि का दीर्घकालिक कार्यशील पूंजी के लिए उपयोग करना है, तो एकल आधार पर निम्नलिखित अतिरिक्त प्रकटीकरण किए जाएंगे:

(क)		प्रासंगिक धारणाओं के साथ कार्यशील पूंजी की आवश्यकता के अनुमान का आधार।
(ख)		अतिरिक्त कार्यशील पूंजी जुटाने के कारण, प्रासंगिक तथ्यों और आंकड़ों के साथ इसकी पुष्टि करना।
(ग)		परियोजना के कार्यान्वयन या निर्गम के उद्देश्यों की प्राप्ति के बाद कार्यशील पूंजी के विस्तृत मूल्यांकन सहित अनुमानित कार्यशील पूंजी की आवश्यकता का विवरण, जैसा भी मामला हो, क्षमता उपयोग की धारणाएं, अपेक्षित चालू परिसंपत्तियों को कच्चे माल, तैयार माल, प्रगति पर काम, विविध देनदारों आदि में विभाजित करना, साथ ही प्रत्येक प्रकार की चालू परिसंपत्ति के लिए धारण मानदंडों के बारे में धारणा, कुल चालू देयताएं, शुद्ध चालू परिसंपत्तियां और शुद्ध चालू परिसंपत्तियों के लिए वित्त के परिकल्पित स्रोत, यानी बैंक वित्त, संस्थागत वित्त, स्वयं की निधि , आदि।
(घ)		सारणीबद्ध रूप में कुल परिकल्पित कार्यशील पूंजी की आवश्यकता, उसकी सीमांत राशि और किसी भी बैंक (बैंकों) द्वारा या अन्यथा वित्तपोषित किए जाने वाले हिस्से।
(ड़)		जारीकर्ता के पास उपलब्ध मौजूदा कार्यशील पूंजी का विवरण, साथ ही कुल चालू परिसंपत्तियों का कच्चा माल, तैयार माल, प्रगति पर कार्य, विविध देनदार, आदि में विभाजन, कुल चालू देयताएं, शुद्ध चालू परिसंपत्तियां और शुद्ध चालू परिसंपत्तियों के लिए वित्त के स्रोत, अर्थात बैंक वित्त, संस्थागत वित्त, स्वयं की निधि, आदि।
(च)		यदि उस परियोजना के एक हिस्से के रूप में कोई कार्यशील पूंजी नहीं दिखाई गई है जिसके लिए निर्गम बनाया जा रहा है, तो इसके कारण।

(6)

यदि निर्गम का उद्देश्य किसी परियोजना का वित्तपोषण करना है, तो निम्नलिखित विवरण दिए जाएंगेः

(क)		परियोजना की लागत का विभाजन जिसके लिए धन जुटाया जा रहा है
(ख)		परियोजना के लिए वित्तपोषण के साधन
(ग)		परियोजना का स्थान
(घ)		संयंत्र और मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया, आदि
(ड़)		सहयोग, प्रदर्शन गारंटी यदि कोई हो, या सहयोगियों द्वारा विपणन में सहायता
(च)		कच्चे माल और पानी, बिजली आदि जैसी उपयोगिताओं के लिए बुनियादी ढांचा सुविधाएं।

(7)

यदि निर्गम का उद्देश्य किसी भी संयंत्र, मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया आदि को खरीदना है, तो निम्नलिखित विवरण दिए जाएंगेः

(क)		विवरण एक सारणीबद्ध रूप में दिया जाएगा, जिसमें जारीकर्ता द्वारा खरीदे जाने के लिए आवश्यक उपकरण, उपकरण की लागत, आपूर्तिकर्ताओं का नाम, ऑर्डर देने की तारीख और आपूर्ति की तारीख या अपेक्षित तिथि आदि का विवरण शामिल होगा।
(ख)		यदि उपकरण के लिए आदेश अभी तक नहीं दिया गया है, तो दिए गए लागत अनुमानों के लिए दिए गए उद्धरणों की तारीख का भी उल्लेख किया जाएगा।
(ग)		जिस उपकरण के लिए अभी ऑर्डर दिए जाने बाकी हैं, उसके प्रतिशत और मूल्य की शर्तें बताई जाएंगी।
(घ)		खरीदे गए या खरीदने के लिए प्रस्तावित सेकंड हैंड उपकरण, यदि कोई हो, का विवरण भी दिया जाएगा, जिसमें मशीनों की आयु, शेष अनुमानित जीवन आदि शामिल हैं।

(8)

यदि किसी अधिकार निर्गम में वारंट या आंशिक रूप से भुगतान किए गए शेयरों को जारी करने का प्रस्ताव है, तो उन उद्देश्यों का खुलासा किया जाता है जिनके लिए आंशिक रूप से भुगतान किए गए शेयरों के लिए वारंट/कॉल मनी के रूपांतरण से धन का उपयोग करने का प्रस्ताव है।

( ख )

निधि की आवश्यकताः

(1)		जहां जारीकर्ता एक से अधिक गतिविधि या परियोजना, जैसे विविधीकरण, आधुनिकीकरण, विस्तार, आदि करने का प्रस्ताव करता है, वहां कुल परियोजना लागत गतिविधि-वार या परियोजना-वार, जैसा भी मामला हो।
(2)		जहाँ जारीकर्ता परियोजना को चरणबद्ध तरीके से लागू कर रहा है, वहाँ चरण, यदि कोई हो, जो पहले ही लागू किया जा चुका है, सहित प्रत्येक चरण की लागत।
(3)		प्रवर्तकों, निदेशकों, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों, [वरिष्ठ प्रबंधन,] सहयोगी कंपनियों (जैसा कि कंपनी अधिनियम, 2013 के तहत परिभाषित किया गया है) के साथ निर्गम आय या परियोजना लागत के उपयोग के संबंध में सभी सामग्री मौजूदा या प्रत्याशित लेनदेन का विवरण। संबंधित दस्तावेज़ों को निरीक्षण के लिए सामग्री दस्तावेज़ों की सूची में शामिल किया जाएगा।
(4)		यदि निर्गम की आय का कोई भी हिस्सा प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से लागू किया जाना हैः

(क)		किसी भी व्यवसाय की खरीद में; या
(ख)		किसी व्यवसाय में हित की खरीद में और उस खरीद के कारण, या उसके परिणामस्वरूप या उसके संबंध में की जाने वाली किसी भी चीज में; जारीकर्ता ऐसे व्यवसाय में पूंजी या लाभ और हानि या दोनों के संबंध में पचास प्रतिशत से अधिक हित का हकदार हो जाएगा,
		लेखाकारों द्वारा दी गई रिपोर्ट (जिनका नाम प्रस्ताव पत्र में दिया जाएगा):

(i)		प्रस्ताव पत्र जारी होने से ठीक पहले के पाँच वित्तीय वर्षों में से प्रत्येक के व्यवसाय के लाभ या हानि; और
(ii)		व्यवसाय की संपत्तियों और देनदारियों की स्थिति उस अंतिम तिथि पर, जिस पर व्यवसाय के खाते बनाए गए थे, जो प्रस्ताव पत्र जारी होने की तारीख से छह महीने से अधिक की नहीं होनी चाहिए।

(5)

अगर:

(क)		निर्गम की आय का कोई भी हिस्सा प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से किसी भी तरह से लागू किया जाना है जिसके परिणामस्वरूप किसी अन्य निगमित निकाय में शेयरों के जारीकर्ता द्वारा अधिग्रहण किया जाता है; और
(ख)		उस अधिग्रहण या उसके परिणामस्वरूप या उसके संबंध में किए जाने वाले किसी भी कारण से, वह निगमित निकाय जारीकर्ता की सहायक कंपनी बन जाएगा;
		लेखाकारों द्वारा दी गई रिपोर्ट (जिनका नाम प्रस्ताव पत्र में दिया जाएगा):

(i)		प्रस्ताव पत्र के जारी होने से ठीक पहले के पांच वित्तीय वर्षों में से प्रत्येक के लिए अन्य निगमित निकाय का लाभ या हानि; और
(ii)		अंतिम तिथि पर अन्य निगमित निकाय की संपत्ति और देनदारियां, जिसके लिए इसके खाते बनाए गए थे।

( ग )		परियोजना या निर्गम के विषयों के लिए रणनीतिक भागीदार।
( घ )		परियोजना या निर्गम के लिए वित्तीय भागीदार या निर्गम के उद्देश्य।
( ड़ )		वित्तपोषण योजना (वित्त के साधन):

(1)		जारीकर्ता द्वारा एक वचन पत्र इस बात की पुष्टि करता है कि प्रस्तावित निर्गम के माध्यम से जुटाई जाने वाली राशि और मौजूदा पहचान योग्य आंतरिक स्रोतों को छोड़कर, वित्त के बताए गए साधनों के पचहत्तर प्रतिशत के लिए सत्यापन योग्य साधनों के माध्यम से वित्त की दृढ़ व्यवस्था की गई है।
(2)		वित्त के साधनों का शेष भाग जिसके लिए विनिर्देशन के बिना कोई ठोस व्यवस्था नहीं की गई है।
(3)		निधि का विवरण और अतिरिक्त आय, यदि कोई हो, के परिनियोजन के लिए रास्ते।

( च )

मूल्यांकन (यदि लागू हो):

(1)		मूल्यांकन की तारीख के साथ मूल्यांकन का दायरा और उद्देश्य, यदि कोई हो।
(2)		परियोजना की लागत और वित्त के साधनों का विवरण मूल्यांकन रिपोर्ट के अनुसार।
(3)		परियोजना लागत में संशोधन की व्याख्या, यदि कोई हो, और मूल्यांकन रिपोर्ट जारी होने की तारीख के बाद वित्त के साधन।
(4)		मूल्यांकन रिपोर्ट में जोखिम कारकों के माध्यम से दी गई कमजोरियां, योग्यताएं और खतरे।

( छ )		कार्यान्वयन की अनुसूचीः परियोजना के कार्यान्वयन की अनुसूची और अब तक की प्रगति, जिसमें भूमि अधिग्रहण, सिविल कार्य, संयंत्र और मशीनरी की स्थापना, परीक्षण उत्पादन, वाणिज्यिक उत्पादन की तारीख और देरी के कारण, यदि कोई हो, का विवरण दिया गया है।
( ज )		निधियों का नियोजन:

(1)		परियोजना पर निधियों के स्रोतों और इन निधियों के उपयोग का विवरण (जहां जारीकर्ता किसी परियोजना के लिए पूंजी जुटा रहा है), निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने की तिथि से दो महीने से अधिक समय पहले तक, सनदी लेखाकार द्वारा प्रमाणित, सनदी लेखाकार के नाम और प्रमाण पत्र की तिथि के साथ।
(2)		जहां प्रवर्तकों द्वारा अग्रिम रूप से लाए गए शेयर आवेदन निधि को परियोजना में लगाया जाता है और इसे अधिकार निर्गम में उनके अधिकारों की पात्रता के लिए समायोजित किया जा रहा है, प्रवर्तकों द्वारा लाए गए निधि का नियोजन और उपयोग की सीमा।

( झ )		पहले से ही नियोजित निधियों के वित्तपोषण के स्रोत: वित्तपोषण के साधन और स्रोत, जिसमें "सेतु ऋण" या अन्य वित्तीय व्यवस्था का विवरण शामिल है, जिसे निर्गम की आय से चुकाया जा सकता है।
( ञ )		शेष निधि परिनियोजन का विवरणः उक्त परियोजना पर प्रस्तावित व्यय का वर्षवार विभाजन।
( ट )		निधियों का अंतरिम उपयोग: यह कथन कि उपयोग लंबित रहने तक (उल्लिखित उद्देश्यों के लिए) शुद्ध निर्गम आय केवल अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों में ही जमा की जाएगी।
( ठ )		निर्गम का व्यय: निर्गम का व्यय (राशि के संदर्भ में, कुल निर्गम व्यय के प्रतिशत के रूप में और कुल निर्गम आकार के प्रतिशत के रूप में) निम्नलिखित शीर्षों के तहतः

(1)		अधिलेखन आयोग सहित प्रमुख प्रबंधक (ओं) शुल्क
(2)		दलाली, बिक्री कमीशन और अपलोड शुल्क
(3)		इस निर्गम के पंजीयक
(4)		कानूनी सलाहकार
(5)		विज्ञापन और विपणन व्यय
(6)		स्टॉक एक्सचेंजों सहित नियामक
(7)		निर्गम का मुद्रण और वितरण
(8)		अन्य, यदि कोई (निर्दिष्ट किया जाना है)।

( ड )		भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के अनुसार पहचाने गए जारीकर्ता और उसके शेयरधारकों और इसकी सामग्री सहायक कंपनियों के लिए कोई भी विशेष कर लाभ।
( ढ )		निर्गम के प्रस्तावित उद्देश्यों के लिए प्रमुख उद्योग विनियम (यदि जारीकर्ता के मौजूदा व्यवसाय से अलग हैं)।
( ण )		प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह और निदेशकों का हित, जो परियोजना या निर्गम के उद्देश्यों पर लागू होता है।

(IX)		व्यवसाय का विवरणः उद्योग और कंपनी के संचालन की प्रकृति और इसकी प्रमुख गतिविधियों का विवरण, जिसमें बेचे गए उत्पादों और/या की गई सेवाओं की मुख्य श्रेणियां, जारीकर्ता के उत्पादों और/या सेवाओं के अंतिम उपयोगकर्ता, संयंत्र, मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया, प्रमुख बाजार जिसमें जारीकर्ता प्रतिस्पर्धा करता है, विपणन के लिए दृष्टिकोण, व्यावसायिक रणनीति और उत्पादक क्षमता और जारीकर्ता की सुविधाओं के उपयोग की सीमा शामिल हैं।
(X)		प्रबंधन (निदेशक मंडल और वरिष्ठ प्रबंधन) और संगठनात्मक संरचनाः

(क)

नाम, जन्म तिथि, आयु, निदेशक पहचान संख्या, पता, व्यवसाय और प्रबंधक, प्रबंध निदेशक और अन्य निदेशकों (नामित निदेशकों और पूर्णकालिक निदेशकों सहित) के पद के वर्तमान कार्यकाल की समाप्ति की तारीख, अन्य कंपनियों में निदेशक पद और निदेशक पद की अवधिः

(1)

प्रत्येक व्यक्ति के लिए, सूचीबद्ध कंपनियों में पांच साल की अवधि के लिए वर्तमान और पिछले निदेशक (ओं) का विवरण, जिनके शेयरों को उनके कार्यकाल के दौरान किसी भी स्टॉक एक्सचेंज में कारोबार करने से निलंबित कर दिया गया है/किया गया है, निम्नानुसार हैः

♦		कंपनी का नाम
♦		इस पर सूचीबद्ध [स्टॉक एक्सचेंज का नाम दें]
♦		स्टॉक एक्सचेंजों पर निलंबन की तारीखः
♦		यदि ट्रेडिंग तीन महीने से अधिक समय के लिए निलंबित है, तो निलंबन के कारण और निलंबन की अवधि:
♦		अगर ट्रेडिंग का निलंबन रद्द किया जाता है, तो निलंबन को रद्द करने की तारीखः
♦		उपरोक्त कंपनी (यों) में निदेशक की अवधि (प्रासंगिक तारीखों के साथ) (उपरोक्त विवरण पिछले पाँच वर्षों के लिए दिया जाएगा। इन विनियमों के प्रावधानों के तहत दाखिल किए गए त्वरित मुद्दों के लिए प्रस्ताव दस्तावेजों के मामले में, पांच साल की अवधि की गणना प्रस्ताव पत्र दाखिल करने की तारीख को की जाएगी।)

(2)

प्रत्येक व्यक्ति के लिए, सूचीबद्ध कंपनियों में वर्तमान और पिछले निदेशक (ओं) का विवरण जो पिछले दस वर्षों में अपने कार्यकाल के दौरान स्टॉक एक्सचेंज (ओं) से सूचीबद्ध किए गए हैं/हटाए गए हैं, निम्नानुसार हैः

♦		कंपनी का नाम
♦		इस पर सूचीबद्ध [स्टॉक एक्सचेंज का नाम दें]
♦		स्टॉक एक्सचेंज (ओं) पर सूचीबद्धता समाप्त करने की तिथि
♦		अनिवार्य या स्वैच्छिक सूचीबद्धता समाप्त करना
♦		सूचीबद्धता से हटाए जाने के कारण
♦		यदि फिर से सूचीबद्ध किया जाता है, तो फिर से सूचीबद्ध होने की तारीख [स्टॉक एक्सचेंज का नाम दें]
♦		उपरोक्त कंपनी (यों) में निदेशक की अवधि (प्रासंगिक तारीखों के साथ)

(ख)		वरिष्ठ प्रबंधन और [प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों] का विवरण।
(ग)		वर्तमान संगठनात्मक संरचना।

( xi )		जारीकर्ता की वित्तीय जानकारीः
		प्रस्ताव पत्र में एक मानक वित्तीय इकाई का उपयोग किया जाएगा।

(क)		जारीकर्ता के समेकित वित्तीय विवरणः
		पिछले वित्तीय वर्ष के लिए लागू लेखा मानकों के अनुसार तैयार किए गए लेखापरीक्षित समेकित वित्तीय विवरण (तुलनात्मक पूर्व पूर्ण वर्ष अवधि के साथ)। इसके अलावा, तुलनात्मक पूर्व वर्ष अवधि के साथ स्टॉक एक्सचेंज को बताए गए नवीनतम सीमित समीक्षा वित्तीय विवरण (यह जानकारी इश्यू के खुलने की तारीख से छह महीने पहले की नहीं होनी चाहिए)।
		जारीकर्ता स्वेच्छा से अतिरिक्त वित्तीय विवरणों को शामिल कर सकते हैं, जिसमें तीन साल के लेखापरीक्षित वित्तीय विवरण (लेकिन तीन साल से अधिक नहीं), अतिरिक्त अस्थायी अवधि और लेखापरीक्षित स्वतंत्र वित्तीय विवरण शामिल हैं।
		प्रस्ताव पत्र में निम्नलिखित शामिल किए जाएंगेः

(i)		वित्तीय विवरणों पर सांविधिक लेखा परीक्षकों की रिपोर्ट
(ii)		तुलन पत्र
(iii)		आय के विवरण
(iv)		खातों के लिए अनुसूचियाँ
(v)		शेयरधारकों की इक्विटी में परिवर्तन के विवरण
(vi)		नकदी प्रवाह के विवरण
(vii)		लेखांकन नीतियों का विवरण
(viii)		वित्तीय विवरणों पर टिप्पणियाँ
(ix)		लेखांकन अनुपात

(क)		प्रति शेयर आय (बुनियादी और तनूकृत)
(ख)		निवल संपत्ति पर प्रतिफल
(ग)		प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य
(घ)		ईबीआईटीडीए

( ख )		अनौपचारिक वित्तीय विवरण -जारीकर्ता समेकित वित्तीय विवरणों में उन सभी सहायकों या व्यवसाय सामग्री के, [जो भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान (आईसीएआई) के समवयस्क समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी वैध प्रमाण पत्र रखने वाले सांविधिक लेखा परीक्षक या सनदी लेखाकारों द्वारा प्रमाणित], अनुकूल वित्तीय विवरण प्रदान करेगा, जिसमें जारीकर्ता या उसकी सहायक कंपनियों ने अधिग्रहण या विनिवेश किया है, जिसमें उस नवीनतम अवधि के बाद मानित निपटान भी शामिल है, जिसके लिए प्रस्ताव पत्र में वित्तीय जानकारी का खुलासा किया गया है, लेकिन प्रस्ताव पत्र दाखिल करने की तारीख से पहले। इस उद्देश्य के लिए, अधिग्रहण/विनिवेश को सामग्री के रूप में माना जाएगा यदि अधिग्रहित/विनिवेशित व्यवसाय या सहायक कंपनी कुल मिलाकर जारीकर्ता के नवीनतम वार्षिक समेकित वित्तीय विवरणों में कारोबार, निवल मूल्य या कर से पहले लाभ में 20 प्रतिशत या उससे अधिक का योगदान करती है। प्रोफार्मा वित्तीय विवरण पिछले पूर्ण वित्तीय वर्ष और अंतिम अवधि (यदि कोई हो) के लिए तैयार किए जाएंगे। प्रो फॉर्मा वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी किए गए मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे और सांविधिक लेखा परीक्षक द्वारा प्रमाणित किए जाएंगे। जारीकर्ता कंपनी स्वेच्छा से अधिग्रहणों के प्रारूप वित्तीय विवरण प्रदान करने का विकल्प चुन सकती है, भले ही वे उपरोक्त भौतिकता सीमा से नीचे हों। एक या अधिक अधिग्रहण या विनिवेश के मामले में, प्रोफार्मा वित्तीय विवरणों का एक संयुक्त सेट प्रस्तुत किया जाना चाहिए। जहाँ अर्जित/विनिवेशित व्यवसाय एक अलग इकाई का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं, वहाँ ऐसे व्यवसाय के लिए सामान्य प्रयोजन वित्तीय विवरण उपलब्ध नहीं हो सकता है। ऐसे मामलों में, ऐसे व्यवसायों के लिए संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरण आई. सी. ए. आई. द्वारा समय-समय पर जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे। इसके अलावा, गैर-भौतिक अधिग्रहण/विनिवेश के मामले में, अधिग्रहण/विनिवेश के तथ्य के संबंध में प्रकटीकरण, भुगतान/प्राप्त प्रतिफल और वित्तपोषण के तरीके को [जारीकर्ता कंपनी के वैधानिक लेखा परीक्षक या सनदी लेखाकार, जिनके पास भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान (आईसीएआई) के सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी वैध प्रमाण पत्र है] द्वारा प्रमाणित किया जाएगा।]
(ग)		अंकेक्षण योग्यता- यदि वित्तीय विवरणों पर नवीनतम पूर्ण वर्ष के लिए लेखा परीक्षकों की रिपोर्ट या नवीनतम स्टब अवधि के लिए सीमित समीक्षा रिपोर्ट में संशोधन किया जाता है, तो जारीकर्ता अंतिम प्रस्ताव पत्र जारी करने से पहले संशोधित राय के साथ लेखा परीक्षा रिपोर्ट के संबंध में भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 की आवश्यकताओं का पालन करेगा, जिसमें बोर्ड द्वारा समय-समय पर निर्दिष्ट प्रारूप में अंकेक्षण योग्यताओं के प्रभाव पर विवरण जारी करना शामिल है। लेखा परीक्षकों की राय (जहां मात्रात्मक हो) के किसी भी संशोधन का प्रभाव, चाहे ऐसा संशोधन नवीनतम पूर्ण वर्ष के लिए लेखापरीक्षित रिपोर्ट में शामिल किया गया हो या नवीनतम अंतिम अवधि के लिए सीमित समीक्षा रिपोर्ट, बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट लाइन मदों में समय-समय पर किसी भी तुलनात्मक पूर्व वर्ष अवधि सहित प्रस्ताव पत्र में प्रस्तुत सभी वित्तीय अवधियों (पूर्ण वर्ष या अंतिम) के लिए यथासंभव समायोजन के रूप में दिखाया जाएगा। किसी भी प्रकार के लेखापरीक्षा संशोधन (योग्यता, अस्वीकृति या मामले पर जोर) का भी प्रस्ताव पत्र में उचित रूप से खुलासा किया जाएगा, जिसमें जोखिम कारक भी शामिल है।

( xii )		इस आशय का एक बयान कि मूल्य जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) के बीच परामर्श से आया है।
( xiii )		वित्तीय स्थिति और संचालन के परिणामों की प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण
( XIV )		[जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ताओं] से संबंधित प्रकटीकरणः यदि जारीकर्ता या उसके किसी प्रवर्तक या निदेशक को [जानबूझकर चूक करने वाला या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता]घोषित किया गया है, तो वह ऐसे प्रत्येक व्यक्ति के संबंध में अलग-अलग निम्नलिखित प्रकटीकरण करेगाः

(क)		[जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित व्यक्ति का नाम;]
(ख)		उस व्यक्ति को [जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित करने वाले बैंक का नाम;]
(ग)		वह वर्ष जिसमें व्यक्ति को [जानबूझकर चूककर्ता या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया था;]
(घ)		बकाया राशि जब व्यक्ति को [जानबूझकर चूककर्ता या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया था;
(ड़)		यदि कोई हो, तो व्यक्ति द्वारा [जानबूझकर चूककर्ताओं या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ताओं] की सूची से अपना नाम हटाने के लिए उठाए गए कदम;
(च)		अन्य प्रकटीकरण, जैसा जारीकर्ता द्वारा उचित समझा जाए, ताकि निवेशक सूचित निर्णय ले सकें;
(छ)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट कोई भी अन्य प्रकटीकरण।

( xv )

बकाया मुकदमे और चूकः

(क)		लंबित मामले जो, यदि उनके परिणामस्वरूप प्रतिकूल परिणाम आते हैं, तो जारीकर्ता के संचालन या वित्तीय स्थिति को भौतिक और प्रतिकूल रूप से प्रभावित करेंगे।
(ख)		वे मामले जो लंबित हैंः

(1)		जारीकर्ता की ओर से नैतिक अधमता या आपराधिक दायित्व के मुद्दे।
(2)		जारीकर्ता द्वारा वैधानिक विनियमों का भौतिक उल्लंघन।
(3)		आर्थिक अपराध जहां जारीकर्ता के खिलाफ कार्यवाही शुरू की गई है।

(ग)		भौतिकता निर्धारित करने के उद्देश्य से, सीमा जारीकर्ता द्वारा भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के तहत आवश्यकताओं के अनुसार निर्धारित की जाएगी।
(घ)		ये प्रकटीकरण जारीकर्ता और जारीकर्ता की सहायक कंपनियों के संबंध में किए जाएंगे, जिनके वित्तीय विवरण प्रस्ताव पत्र या प्रस्ताव पत्र के मसौदे में या तो अलग से या समेकित रूप में शामिल हैं।

(XVI)		सरकारी अनुमोदन या अनुज्ञप्ति व्यवस्थाः निर्गम के उद्देश्यों से संबंधित सभी सामग्री सरकारी और नियामक अनुमोदनों के लिए लंबित है।
(xvii)		सामग्री विकासः नवीनतम तुलनपत्र की तारीख के बाद कोई भी सामग्री विकास और जारीकर्ता के प्रदर्शन और संभावनाओं पर इसका प्रभाव।
( xviii )		अन्य विनियामक और वैधानिक प्रकटीकरणः

(क)		निर्गम के लिए प्राधिकरण और इस निर्गम के लिए पारित प्रस्ताव का विवरण।
(ख)		जारीकर्ता द्वारा एक बयान कि जारीकर्ता, प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह, निदेशक को पूंजी बाजारों में प्रवेश करने या संचालन करने से प्रतिबंधित नहीं किया गया है या नहीं किया गया है या बोर्ड द्वारा पारित किसी भी आदेश या निर्देश के तहत प्रतिभूतियों में खरीद, बिक्री या लेनदेन करने से प्रतिबंधित नहीं किया गया है।
(ग)		जारीकर्ता द्वारा एक बयान यदि जारीकर्ता का कोई भी निदेशक किसी भी तरह से प्रतिभूति बाजार से जुड़ा हुआ है, और यदि हां, तो संबंधित विवरणों के साथ उक्त संस्थाओं के खिलाफ बोर्ड द्वारा शुरू की गई किसी भी बकाया कार्रवाई का विवरण।
(घ)		जारीकर्ता द्वारा एक बयान कि यह इस अनुसूची के खंड (1) में निर्दिष्ट प्रावधानों के अनुपालन में है।
(ड़)		त्वरित निर्गम के लिए, पात्रता आवश्यकताओं के अनुपालन का विवरण।
(च)		अस्वीकृति खंडः

(1)		प्रस्ताव पत्र में मोटे बड़े अक्षरों में निम्नलिखित अस्वीकरण खंड होगाः
		"यह स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि सेबी को प्रस्ताव पत्र प्रस्तुत करने को किसी भी तरह से यह नहीं माना जाना चाहिए या यह नहीं माना जाना चाहिए कि इसे सेबी द्वारा मंजूरी या मंजूरी दी गई है। सेबी किसी भी योजना या उस परियोजना की वित्तीय मजबूती के लिए कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है जिसके लिए निर्गम बनाया जाना प्रस्तावित है या प्रस्ताव पत्र में दिए गए बयानों या व्यक्त की गई राय की शुद्धता के लिए कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है। प्रमुख प्रबंधक (ओं)......... ने प्रमाणित किया है कि प्रस्ताव पत्र में किए गए प्रकटीकरण आम तौर पर पर्याप्त हैं और कुछ समय के लिए लागू सेबी (पूंजी और प्रकटीकरण आवश्यकताओं का निर्गम) विनियम, 2018 के अनुरूप हैं। यह आवश्यकता निवेशकों को प्रस्तावित निर्गम में निवेश करने के लिए एक सूचित निर्णय लेने में सहायता प्रदान करने के लिए है।
		यह भी स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि हालांकि जारीकर्ता प्रस्ताव पत्र में सभी प्रासंगिक सूचनाओं की शुद्धता, पर्याप्तता और प्रकटीकरण के लिए प्राथमिक रूप से जिम्मेदार है, लेकिन प्रमुख प्रबंधक (प्रबंधकों) से यह सुनिश्चित करने के लिए उचित परिश्रम करने की अपेक्षा की जाती है कि जारीकर्ता इस संबंध में अपनी जिम्मेदारी का पर्याप्त रूप से निर्वहन करता है और इस उद्देश्य के लिए, प्रमुख प्रबंधक (प्रबंधकों) ........ ने ने भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) को दिनांकित ....... एक उचित परिश्रम प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया है, जो इस प्रकार है:
		(बोर्ड के लिए उचित परिश्रम प्रमाण पत्र यहां पुनः प्रस्तुत किया जाएगा)
		हालांकि, प्रस्ताव पत्र दाखिल करने से जारीकर्ता को कंपनी अधिनियम, 2013 के तहत किसी भी देनदारियों से या प्रस्तावित निर्गम के प्रयोजन के लिए आवश्यक वैधानिक या अन्य मंजूरी प्राप्त करने की आवश्यकता से मुक्ति नहीं मिलती है। सेबी किसी भी समय, प्रस्ताव पत्र में किसी भी अनियमितता या चूक को प्रमुख प्रबंधक (ओ ) के समक्ष उठाने का अधिकार सुरक्षित रखता है।"
(2)		जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) से अस्वीकरण विवरणः
		इस आशय का एक बयान कि जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) प्रस्ताव पत्र या विज्ञापन या जारीकर्ता द्वारा या उसके कहने पर जारी की गई किसी अन्य सामग्री के अलावा किए गए बयानों के लिए कोई जिम्मेदारी स्वीकार नहीं करते हैं और जो कोई भी सूचना के किसी अन्य स्रोत पर भरोसा करता है, वह अपने जोखिम पर ऐसा कर रहा होगा।
		निर्गम में निवेश करने वाले निवेशकों को जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) और उनके संबंधित निदेशकों, अधिकारियों, एजेंटों, संबद्धों और प्रतिनिधियों द्वारा प्रतिनिधित्व किया गया माना जाएगा कि वे हमारी कंपनी के इक्विटी शेयरों को प्राप्त करने के लिए सभी लागू कानूनों, नियमों, विनियमों, दिशानिर्देशों और अनुमोदनों के तहत पात्र हैं, और इस इश्यू में अपनी क्षमता और निवेश की मात्रा के रूप में स्वतंत्र सलाह/मूल्यांकन पर भरोसा कर रहे हैं।
(3)		क्षेत्राधिकार के संबंध में अस्वीकरण: क्षेत्राधिकार का उल्लेख करने वाला एक संक्षिप्त पैराग्राफ जिसके तहत कानून के प्रावधान और नियम और विनियम प्रस्ताव पत्र पर लागू होते हैं।
(4)		स्टॉक एक्सचेंजों का अस्वीकरण खंड।
(5)		भारतीय रिजर्व बैंक, भारतीय बीमा नियामक और विकास प्राधिकरण और किसी अन्य नियामक प्राधिकरण (यदि लागू हो) का अस्वीकरण खंड।

(छ)		बोर्ड और स्टॉक एक्सचेंज (ओं) और बोर्ड के कार्यालय में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने का तथ्य जहां प्रस्ताव पत्र दाखिल किया गया है।
(ज)		निवेशक शिकायतों के निवारण के लिए जारीकर्ता द्वारा विकसित व्यवस्था या कोई भी तंत्र और विभिन्न प्रकार की निवेशक शिकायतों के निपटान के लिए सामान्य रूप से उसके द्वारा लिया गया समय।

(XIX)

सूचना देनाः

(1)		भुगतान की शर्तें, प्रक्रिया और प्रतिभूतियों के आवंटन तथा डीमैट क्रेडिट के लिए समय अनुसूची।
(2)		आवेदन कैसे करें, आवेदन प्रपत्र और प्रस्ताव पत्र की उपलब्धता और भुगतान का तरीका, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैंः

(क)

म्यूचुअल फंड्स द्वारा आवेदन:

1.		"म्यूचुअल फंड द्वारा आवेदनों के लिए प्रक्रिया" और "एकाधिक आवेदन" शीर्ष के तहत एक बयान यह इंगित करने के लिए कि बोर्ड के साथ पंजीकृत भारतीय म्यूचुअल फंड की प्रत्येक योजना के संबंध में एक अलग आवेदन किया जा सकता है और इस तरह के आवेदनों को कई आवेदनों के रूप में नहीं माना जाएगा।
2.		यह कथन कि किसी परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी या म्यूचुअल फंड के संरक्षक द्वारा किया गया आवेदन स्पष्ट रूप से उस संबंधित योजना के नाम को इंगित करेगा जिसके लिए आवेदन किया जा रहा है।

(ख)

अनिवासी भारतीयों द्वारा आवेदनः

1.

भारत में कम से कम एक स्थान का नाम और पता जहां से व्यक्तिगत अनिवासी भारतीय आवेदक आवेदन प्रपत्र प्राप्त कर सकते हैं।

(ग)		एएसबीए निवेशकों द्वारा आवेदनः अवरुद्ध राशि प्रक्रिया द्वारा समर्थित आवेदन का विवरण जिसमें अवरुद्ध राशि द्वारा समर्थित आवेदन जमा करने के लिए विशिष्ट निर्देश शामिल हैं।
(घ)		एक बयान कि जिन शेयरधारकों को आवेदन प्रपत्र प्राप्त नहीं हुआ है, वे आवश्यक आवेदन राशि के साथ, एक आवेदन कर सकते हैं जो पंजीयक, स्टॉक एक्सचेंज, प्रमुख प्रबंधकों की वेबसाइट पर या ऑनलाइन उपलब्ध आवेदन पत्र के अनुसार समान विवरण के साथ एक सादे कागज पर उपलब्ध है।
(ड़)		शेयरधारकों को एक सादे कागज पर आवेदन करने में सक्षम बनाने के लिए प्रारूप जिसमें नाम, पता, अधिकार निर्गम का अनुपात, निर्गम मूल्य, रखे गए इक्विटी शेयरों की संख्या, निक्षेपागार प्रतिभागी आईडी, ग्राहक आईडी, आवेदन किए गए इक्विटी शेयरों की संख्या, एएसबीए सुविधा का उपयोग करने के लिए एससीएसबी के साथ ब्लॉक की जाने वाली राशि जैसे आवश्यक विवरण निर्दिष्ट किए गए हैं। पंजीयक, स्टॉक एक्सचेंज, प्रमुख प्रबंधकों की वेबसाइट पर ऑनलाइन उपलब्ध आवेदन प्रपत्र का उपयोग आवश्यक विवरण प्रदान करने के लिए किया जा सकता है।
(च)		एक कथन कि एक सादे कागज पर आवेदन करने वाले शेयरधारक अपने अधिकारों का त्याग नहीं कर सकते हैं और त्याग सहित किसी भी उद्देश्य के लिए आवेदन प्रपत्र का उपयोग नहीं करेंगे, भले ही वह बाद में प्राप्त हो।

(3)		भिन्नात्मक हकदारी से निपटनाः आंशिक हकदारी से निपटने का तरीका अर्थात नकद आदि में आंशिक हकों के मूल्य के समतुल्य, यदि कोई हो, का भुगतान।
(4)		काल्पनिक आवेदनों के लिए दंड से संबंधित कंपनी अधिनियम, 2013 के प्रावधान, जिसमें यह खुलासा भी शामिल है कि कोई भी व्यक्ति जोः

(क)		किसी कंपनी को उसकी प्रतिभूतियों को प्राप्त करने या उनमें सदस्यता लेने के लिए काल्पनिक नाम से आवेदन करता है या आवेदन करने के लिए प्रेरित करता है; या
(ख)		किसी कंपनी को उसकी प्रतिभूतियों के लिए प्राप्त करने या सदस्यता लेने के लिए अलग-अलग नामों या अपने नाम या उपनाम के विभिन्न संयोजनों में कई आवेदन करता है या करने में मदद करता है; या
(ग)		अन्यथा प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से किसी कंपनी को ऐसे व्यक्ति को या किसी काल्पनिक नाम से किसी अन्य व्यक्ति को प्रतिभूतियों के किसी भी हस्तांतरण को आवंटित करने या पंजीकृत करने के लिए प्रेरित करता हैः
		बशर्ते कि कंपनी अधिनियम, 2013 के अनुसार लगाए गए किसी भी जुर्माने का भी खुलासा किया जाएगा।

(5)		एक विवरण कि डीमैट खाते में निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का जमा/एएसबीए को अनब्लॉक करने के लिए निर्देश जारी करना पंद्रह दिनों की अवधि के भीतर किया जाएगा और निर्धारित दर पर एएसबीए को अनब्लॉक करने के लिए निर्देश जारी करने में देरी के मामले में ब्याज देय होगा। जिन मामलों में धनवापसी लागू होती है, ऐसे धनवापसी पंद्रह दिनों की अवधि के भीतर की जाएगी और देरी होने पर ब्याज देय होगा। यदि निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर धनवापसी नहीं की जाती है तो निर्गमकर्ता और उसके निदेशकों (जो चूक करने वाले अधिकारी हैं) की निर्दिष्ट ब्याज दर के साथ धनवापसी के निर्देश जारी करने की देयता का भी उल्लेख किया जाएगा।
(6)		धनवापसी करने का तरीका:

(क)		वह तरीका जिसमें जारीकर्ता अधिक सदस्यता या सूचीबद्ध करने में विफलता या अन्यथा के मामले में आवेदकों को धनवापसी करेगा।
(ख)		यदि जारीकर्ता आवेदकों को धनवापसी करने के एक से अधिक तरीकों का उपयोग करने का प्रस्ताव करता है, तो संबंधित मामलों का खुलासा किया जाएगा जहां ऐसे प्रत्येक तरीके को अपनाया जाएगा।
(ग)		धनवापसी करने के अनुमत तरीके इस प्रकार हैंः

(i)		एएसबीए सुविधा का उपयोग करके अवरुद्ध राशि को अनब्लॉक करना;
(ii)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट किसी भी केंद्र में रहने वाले आवेदकों के मामले मेंः प्रत्यक्ष क्रेडिट, आरटीजीएस (रियल टाइम ग्रॉस सेटलमेंट) या एनईएफटी (नेशनल इलेक्ट्रॉनिक फंड्स ट्रांसफर) या एनएसीएच (नेशनल ऑटोमेटेड क्लियरिंग हाउस) का उपयोग करके धन के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के माध्यम से आवेदकों के बैंक खातों में धनवापसी जमा करके, जैसा कि भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा समय के लिए अनुमति दी गई है;
(iii)		अन्य आवेदकों के मामले मेंः पंजीकृत डाक द्वारा धनवापसी के आदेश भेजकर, जहां मूल्य 1500 रुपये या उससे अधिक है, या अन्य मामलों में नियुक्ति प्रमाण पत्र के तहत, (हालांकि डाक नियमों के अधीन); और
(iv)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट आवेदकों की किसी भी श्रेणी के मामले मेंः बोर्ड द्वारा अनुमत किसी भी इलेक्ट्रॉनिक तरीके से आवेदकों को धनवापसी जमा करना।

(XX)

इस निर्गम के संबंध में जारीकर्ता द्वारा उपक्रमः जारीकर्ता यह कार्य करेगा किः

(क)		इस निर्गम के संबंध में प्राप्त शिकायतों पर जारीकर्ता द्वारा शीघ्रता से और संतोषजनक रूप से ध्यान दिया जाएगा।
(ख)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर उन सभी स्टॉक एक्सचेंजों में सूचीबद्ध करने और व्यापार शुरू करने के लिए आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा करने के लिए कदम उठाए जाते हैं जहां निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध किया जाना है।
(ग)		प्रकट किए गए तरीकों के अनुसार असफल आवेदकों को धनवापसी करने के लिए आवश्यक धनराशि जारीकर्ता द्वारा जारी करने के लिए पंजीयक को उपलब्ध कराई जाएगी।
(घ)		जहां निधि के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के माध्यम से धनवापसी की जाती है, वहां निर्गम बंद होने के 15 दिनों के भीतर आवेदक को एक उपयुक्त संचार भेजा जाएगा जिसमें बैंक का विवरण दिया जाएगा जहां धनवापसी राशि और धनवापसी के इलेक्ट्रॉनिक क्रेडिट की अपेक्षित तिथि के साथ जमा की जाएगी।
(ड़)		जहां असफल बोलीदाताओं के लिए आवेदन राशि पर ब्लॉक जारी किया जाता है या आनुपातिक आवंटन के मामले में आवेदन राशि का हिस्सा, आवेदकों को एक उपयुक्त संचार भेजा जाएगा।
(च)		सभी एएसबीए आवेदनों को एकत्र करने के लिए पर्याप्त व्यवस्था की जाएगी।
(छ)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों के मामले में, जारीकर्ता अतिरिक्त रूप से यह कार्य करेगा:

(1)		यह निर्गमकर्ता के वैधानिक लेखा परीक्षकों द्वारा विधिवत प्रमाणित परिवर्तनीय ऋण साधनों के माध्यम से जुटाई गई निधियों के उपयोग का विवरण प्रत्येक छमाही के अंत में ऋणपत्र न्यासी को भेजेगा ;
(2)		यह वार्षिक रिपोर्ट में ऋणपत्र न्यासी के नाम और पते का खुलासा करेगा;
(3)		यह ऋणपत्र न्यासी द्वारा विधिवत प्रमाणित, प्रस्ताव पत्र में निहित ऋणपत्र जारी करने के नियमों और शर्तों के अनुपालन के संबंध में वार्षिक आधार पर परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों को अनुपालन प्रमाण पत्र प्रदान करेगा;
(4)		यह एक पुष्टिकरण प्रमाण पत्र प्रस्तुत करेगा कि परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों के पक्ष में जारीकर्ता द्वारा बनाई गई प्रतिभूति ठीक से बनाए रखी गई है और चूक की स्थिति में परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों के प्रति भुगतान दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त है
(5)		यह क्रेडिट रेटिंग एजेंसी (ओं) को सही और पर्याप्त तरीके से आवश्यक जानकारी प्रदान करने में आवश्यक सहयोग प्रदान करेगा जब तक कि लिखत के संबंध में ऋण दायित्व बकाया नहीं हो जाते।

(XXI)

निर्गम आय का उपयोगः किसी अनुसूचित वाणिज्यिक बैंक या सार्वजनिक वित्तीय संस्थान द्वारा जारी किए गए निर्गम के अलावा प्रस्ताव पत्र में निर्गमकर्ता के निदेशक मंडल का इस आशय का एक बयान होगा किः

(क)		जनता को शेयर या निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के निर्गम से प्राप्त सभी धनराशि को एक अलग बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाएगा;
(ख)		खंड (क) में निर्दिष्ट निर्गम से उपयोग किए गए सभी निधि का विवरण जारीकर्ता की तुलनपत्र में एक उपयुक्त अलग शीर्ष के तहत प्रकट किया जाएगा जो उस उद्देश्य को दर्शाता है जिसके लिए ऐसे धन का उपयोग किया गया था; और
(ग)		खंड (क) में निर्दिष्ट निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के निर्गम से सभी अप्रयुक्त निधि का विवरण जारीकर्ता की तुलनपत्र में एक उपयुक्त अलग शीर्ष के तहत प्रकट किया जाएगा जिसमें उस प्रपत्र को दर्शाया जाएगा जिसमें ऐसे अप्रयुक्त धन का निवेश किया गया है।

( XIXII )

भारतीय प्रतिभूतियों के विदेशी स्वामित्व पर प्रतिबंध, यदि कोई होः

(क)		एनआरआई द्वारा निवेश
(ख)		विदेशी पोर्टफोलियो निवेशकों और विदेशी उद्यम पूंजी निवेशकों द्वारा निवेश।
(ग)		अन्य गैर-निवासी द्वारा निवेश।

( XIII )

वैधानिक और अन्य सूचना:

(क)		निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का आवंटन विमुद्रीकृत रूप में होगा।
(ख)		सामग्री अनुबंध और निरीक्षण का समय और स्थान जिसमें पिछले पांच वर्षों के लिए जारीकर्ता की वार्षिक रिपोर्ट की प्रतियां शामिल होंगीः
		[बशर्ते कि सामग्री अनुबंध भी ऑनलाइन माध्यमों से निरीक्षण के लिए उपलब्ध कराए जाएंगे।]

( XXIV )		कोई भी अन्य सामग्री प्रकटीकरण, जैसा कि आवश्यक समझा जाता है।
(XXV)		घोषणा:
		"इस प्रस्ताव पत्र में दिया गया कोई भी बयान कंपनी अधिनियम, 2013 और उसके तहत बनाए गए नियमों के किसी भी प्रावधान का उल्लंघन नहीं करता है। इस निर्गम से जुड़ी सभी कानूनी आवश्यकताओं तथा सेबी, सरकार और इस संबंध में किसी अन्य सक्षम प्राधिकारी द्वारा जारी दिशा-निर्देशों, अनुदेशों आदि का विधिवत अनुपालन किया गया है।"
		प्रस्ताव का मसौदा पत्र (त्वरित निर्गमों के अलावा अन्य निर्गमों के मामले में) और प्रस्ताव पत्र जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाएगा और कंपनी अधिनियम, 2013 के अर्थ के भीतर प्रबंध निदेशक या कंपनी अधिनियम, 2013 के अर्थ के भीतर प्रबंधक और मुख्य वित्तीय अधिकारी या वित्त कार्य का नेतृत्व करने और उस कार्य का निर्वहन करने वाले किसी अन्य व्यक्ति सहित सभी निदेशकों द्वारा हस्ताक्षरित किया जाएगा। हस्ताक्षरकर्ता आगे प्रमाणित करेंगे कि प्रस्ताव पत्र में किए गए सभी खुलासे सत्य और सही हैं।

(5)

एक जारीकर्ता इन विनियमों में निर्दिष्ट तरीके से जनता के लिए तत्काल पूर्ववर्ती सार्वजनिक निर्गम या अधिकार निर्गम के प्रस्ताव दस्तावेज़ की एक प्रति उपलब्ध कराएगा और ऐसे दस्तावेज़ को निरीक्षण के लिए एक सामग्री दस्तावेज़ के रूप में भी उपलब्ध कराएगा।

[भाग ख -1

[ विनियमन 70 (2) देखें]

प्रस्ताव के पत्र में प्रकटीकरण

इस भाग के तहत निर्दिष्ट सभी खुलासे प्रस्ताव पत्र के मसौदे और प्रस्ताव पत्र में किए जाएंगे।

निर्देशः

(क)		सभी जानकारी प्रासंगिक और अद्यतन होगी। सभी बयानों और दावों के स्रोत और आधार का खुलासा किया जाएगा। "बाजार नेता", "अग्रणी खिलाड़ी" आदि जैसे शब्दों का प्रयोग केवल तभी किया जाएगा जब इन्हें उचित स्रोत का हवाला देकर प्रमाणित किया जा सके।
(ख)		प्रस्ताव पत्र के मसौदे में सभी रिक्त स्थानों को नामित स्टॉक एक्सचेंजों के साथ प्रस्ताव पत्र दाखिल करने से पहले उचित डेटा से भरा जाएगा।
(ग)		सामग्री की आसान समझ को सक्षम करने के लिए सरल अंग्रेजी का उपयोग किया जाएगा। जारीकर्ता के व्यवसाय की व्याख्या करने में उपयोग किए जाने वाले तकनीकी शब्द, यदि कोई हैं, तो सरल शब्दों में स्पष्ट किए जाएंगे।
(घ)		जहां भी यह उल्लेख किया गया है कि विवरण दस्तावेज़ में कहीं और दिए गए हैं, उन्हें पैराग्राफ शीर्षक और पृष्ठ संख्या को इंगित करके पर्याप्त रूप से संदर्भित किया जाएगा।
(ड़)		ऐसा कोई पूर्वदृष्टि वाला बयान नहीं होगा जिसकी पुष्टि नहीं की जा सकती है।
(च)		प्रकटीकरण की शैली में निरंतरता सुनिश्चित की जाएगी। यदि पहले व्यक्ति का उपयोग किया जाता है, तो उसी का उपयोग पूरे समय किया जा सकता है। उन वाक्यों से बचा जा सकता है जिनमें पहले और तीसरे व्यक्तियों का संयोजन हो सकता है।
(छ)		प्रस्तुति की मुद्रा के लिए, केवल एक मानक वित्तीय इकाई का उपयोग किया जाएगा।

(1) आवरण पृष्ठः आवरण पृष्ठ पर्याप्त मोटाई (न्यूनतम सौ जी. एस. एम. गुणवत्ता) के होने चाहिए और बिना किसी पैटर्न के सफेद रंग के होने चाहिए।

(क)

मुख पृष्ठ आवरणः

(1)		आवरण पृष्ठ के अंदर का हिस्सा खाली रखा जाएगा।
(2)		आवरण पृष्ठ के सामने केवल निम्नलिखित विवरण होंगेः

(क)		प्रस्ताव पत्र का प्रकार ("प्रस्ताव पत्र का मसौदा" या "प्रस्ताव पत्र")।
(ख)		प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव पत्र के मसौदे की तारीख।
(ग)		जारीकर्ता का नाम, उसका लोगो, उसके निगमन की तारीख और स्थान, निगमित पहचान संख्या, उसके पंजीकृत और निगमित कार्यालयों का पता, टेलीफोन संख्या, वेबसाइट का पता और ई-मेल पता (जहां पंजीकृत कार्यालय के पते या जारीकर्ता के नाम में कोई बदलाव हुआ है, प्रस्ताव पत्र के पृष्ठ के संदर्भ में जहां उसका विवरण दिया गया है)।
(घ)		जारीकर्ता के प्रवर्तक(ओं) के नाम
(ड़)		कंपनी या उसके किसी भी प्रवर्तक या निदेशक के [जानबूझकर चूक करने वाले या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ता] होने का विवरण।
(च)		निर्दिष्ट प्रतिभूतियों की प्रकृति, संख्या और मूल्य तथा जारी करने का आकार, जैसा कि लागू हो सकता है।
(छ)		'सामान्य जोखिम' पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः
		"इक्विटी और इक्विटी से संबंधित प्रतिभूतियों में निवेश में कुछ हद तक जोखिम शामिल होता है और निवेशकों को इस प्रस्ताव में तब तक कोई भी धन निवेश नहीं करना चाहिए जब तक कि वे अपने निवेश को खोने का जोखिम न उठा सकें। निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे इस पेशकश में निवेश का निर्णय लेने से पहले जोखिम कारकों को ध्यान से पढ़ें। निवेश का निर्णय लेने के लिए, निवेशकों को जारीकर्ता की अपनी जांच और इसमें शामिल जोखिमों सहित प्रस्ताव पर भरोसा करना चाहिए। भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) द्वारा प्रतिभूतियों की सिफारिश या अनुमोदन नहीं किया गया है और न ही सेबी इस दस्तावेज़ की सटीकता या पर्याप्तता की गारंटी देता है। 'सामान्य जोखिम' खंड के तहत पृष्ठ संख्या पर दिए गए 'जोखिम कारकों' के विवरण पर निवेशकों का विशेष ध्यान आकर्षित किया जाता है
(ज)		'जारीकर्ता की पूर्ण जिम्मेदारी' पर निम्नलिखित खंड को एक बॉक्स प्रारूप में शामिल किया जाएगाः
		"जारीकर्ता, सभी उचित पूछताछ करने के बाद, जिम्मेदारी स्वीकार करता है और पुष्टि करता है कि इस प्रस्ताव पत्र में जारीकर्ता और निर्गम के संदर्भ में सभी जानकारी है जो निर्गम के संदर्भ में सामग्री है, कि प्रस्ताव पत्र में निहित जानकारी सभी भौतिक पहलुओं में सही और सही है और किसी भी भौतिक संबंध में भ्रामक नहीं है, कि यहां व्यक्त की गई राय और इरादे ईमानदारी से रखे गए हैं और कोई अन्य तथ्य नहीं हैं, जिनकी चूक इस दस्तावेज़ को संपूर्ण या ऐसी किसी भी जानकारी या किसी भी भौतिक संबंध में ऐसी किसी भी राय या इरादे की अभिव्यक्ति को भ्रामक बनाती है। "
(झ)		उन सभी प्रमुख प्रबंधकों के नाम, लोगो और पते जिन्होंने उचित परिश्रम प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर किए हैं और अपने टेलीफोन नंबर, वेबसाइट पते और ई-मेल पते के साथ बोर्ड के साथ प्रस्ताव पत्र दाखिल किया है। (जहां कोई भी प्रमुख प्रबंधक (ओं) जारीकर्ता का सहयोगी है, वह खुद को जारीकर्ता के सहयोगी के रूप में प्रकट करेगा और यह कि उसकी भूमिका निर्गम के विपणन तक सीमित है।)
(ञ)		निर्गम के लिए पंजीयक का नाम, लोगो और पता, उसके टेलीफोन नंबर, वेबसाइट का पता और ई-मेल पते के साथ।
(ट)		निर्गम अनुसूचीः

(i)		निर्गम खोलने की तिथि
(ii)		निर्गम बंद होने की तारीख।

(ठ)		क्रेडिट रेटिंग, यदि लागू हो।
(ड)		उन स्टॉक एक्सचेंजों के नाम (ओं) जहां निर्दिष्ट प्रतिभूतियां सूचीबद्ध हैं और इन स्टॉक एक्सचेंजों से प्राप्त सूचीकरण के लिए उनके सैद्धांतिक अनुमोदन का विवरण।

( ख )

पीछे का आवरण पृष्ठ : आवरण पृष्ठ के पीछे और आवरण पृष्ठ के बाहर के हिस्से को खाली रखा जाएगा।

(2) सामग्री की विषय वस्तु: आवरण पृष्ठ के अंदर सामने आने के तुरंत बाद सामग्री की विषय वस्तु दिखाई देगी।

(3) परिभाषाएं और संक्षिप्त नाम:

(क)		पारंपरिक या सामान्य शर्तें
(ख)		निर्गम से संबंधित शर्तें।
(ग)		जारीकर्ता और उद्योग से संबंधित शर्तें
(घ)		संक्षिप्ताक्षरों

(4) प्रस्ताव पत्र सारांशः इस खंड में निम्नलिखित सूचना का सारांश होगा, जैसा कि लागू हैः

(क)		जारीकर्ता और उस उद्योग का प्राथमिक व्यवसाय जिसमें यह संचालित होता है, प्रत्येक में 100 शब्दों से अधिक नहीं;
(ख)		प्रवर्तकों के नाम;
(ग)		एक सारणीबद्ध प्रारूप में निर्गम के उद्देश्य;
(घ)		पिछले 3 वर्षों के लिए फिर से समेकित वित्तीय विवरण और सारणीबद्ध प्रारूप में सीमित समीक्षा स्टब अवधि के अनुसार निम्नलिखित विवरणः

(क)		शेयर पूंजी;
(ख)		निवल मूल्य;
(ग)		राजस्व;
(घ)		कर के बाद लाभ;
(ड़)		प्रति इक्विटी शेयर आय;
(च)		प्रति इक्विटी शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य; और
(छ)		कुल उधारी (तुलन-पत्र के अनुसार)

(ड़)		लंबित मुकदमों की सारांश तालिका और 'लंबित मुकदमें और सामग्री विकास' शीर्षक वाले खंड के लिए एक प्रति-संदर्भ।
(च)		जोखिम कारक शीर्षक वाले खंड के लिए प्रति-संदर्भ।
(छ)		प्रस्ताव पत्र में शामिल वित्तीय विवरणों में प्रकट की गई जारीकर्ता की आकस्मिक देनदारियों का प्रति-संदर्भ।
(ज)		प्रस्ताव पत्र में शामिल वित्तीय विवरणों में प्रकट किए गए संबंधित पक्ष लेनदेन के प्रति-संदर्भ।
(झ)		नकदी के अलावा अन्य विचार के लिए पिछले एक वर्ष में किए गए इक्विटी शेयरों का कोई भी निर्गम।
(ञ)		पिछले एक वर्ष में इक्विटी शेयरों का कोई भी विभाजन/समेकन।

(5) जोखिम कारकः

(क)		जोखिम कारकों को एक स्पष्ट पठनीय फ़ॉन्ट (अधिमानतः न्यूनतम बिंदु दस आकार) में मुद्रित किया जाना चाहिए।
(ख)		जोखिम कारकों को उन कारकों के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा जो परियोजना के लिए विशिष्ट और जारीकर्ता के लिए आंतरिक हैं और जो बाहरी और जारीकर्ता के नियंत्रण से बाहर हैं।
(ग)		जोखिम कारकों का निर्धारण उनकी भौतिकता के आधार पर किया जाएगा। ऐसा करते समय, निम्नलिखित पर विचार किया जाएगा:

(1)		कुछ जोखिम व्यक्तिगत रूप से भौतिक नहीं हो सकते हैं, लेकिन सामूहिक रूप से विचार करने पर भौतिक हो सकते हैं।
(2)		कुछ जोखिमों का प्रभाव गुणात्मक हो सकता है, यद्यपि मात्रात्मक नहीं।
(3)		कुछ जोखिम वर्तमान में भौतिक नहीं हो सकते हैं लेकिन भविष्य में इसका भौतिक प्रभाव पड़ सकता है।

(घ)

प्रत्येक जोखिम कारक निम्नलिखित तरीके से दिखाई देगा:

(1)		जारीकर्ता द्वारा परिकल्पित जोखिम।
(2)		जोखिम को संबोधित करने के लिए प्रस्ताव, यदि कोई हो।

(ड़)		जोखिमों को दूर करने के प्रस्तावों में किसी भी मामले या मुकदमेबाजी आदि के सकारात्मक परिणाम पर कोई अटकलबाजी वाला बयान नहीं होगा और किसी भी अदालत/न्यायाधिकरण के समक्ष विचाराधीन किसी भी मामले के लिए नहीं दिया जाएगा।
(च)		भौतिकता के अवरोही क्रम में जोखिम कारकों का खुलासा किया जाएगा। जहां भी भौतिक प्रभाव के बारे में जोखिम बताए गए हैं, वित्तीय निहितार्थ सहित संभावित या संभावित निहितार्थ, जहां भी मात्रात्मक हो, का खुलासा किया जाएगा। यदि इसकी मात्रा निर्धारित नहीं की जा सकती है, तो इस तथ्य के बारे में एक स्पष्ट बयान दिया जाएगा कि प्रभावों की मात्रा निर्धारित नहीं की जा सकती है।
(छ)		निम्नलिखित विषयों को कवर करने वाले जोखिम कारकों का, जहां भी लागू हो, अनिवार्य रूप से खुलासा किया जाएगा:

(1)		सामग्री वैधानिक मंजूरी और अनुमोदन जो जारीकर्ता द्वारा अभी तक प्राप्त नहीं किए गए हैं।
(2)		जारीकर्ता के व्यवसाय की मौसमी स्थिति।
(3)		जहां निर्गम का उद्देश्य अधिग्रहण का वित्तपोषण करना है और अधिग्रहण लक्ष्यों की पहचान नहीं की गई है, धन के अंतरिम उपयोग और अधिग्रहण को पूरा करने की संभावित तिथि का विवरण।
(4)		निर्गम के उद्देश्यों के संबंध में संयंत्र और मशीनरी के लिए आदेश नहीं दिए जाने से जुड़ा जोखिम, संयंत्र और मशीनरी के प्रतिशत और मूल्य शर्तों को दर्शाता है जिनके लिए आदेश अभी तक नहीं दिए गए हैं।
(5)		जिस उद्योग खंड के लिए निर्गम किया जा रहा है, उसमें जारीकर्ता या उसके प्रवर्तकों के महत्वपूर्ण अनुभव का अभाव है।
(6)		अगर जारीकर्ता को पिछले तीन वित्तीय वर्षों में नुकसान हुआ है।
(7)		जारीकर्ता या उसके किसी भी व्यावसायिक खंड की एक ही ग्राहक या कुछ ग्राहकों पर निर्भरता, किसी एक या अधिक के नुकसान का जारीकर्ता पर भौतिक प्रतिकूल प्रभाव पड़ सकता है।
(8)		भारत या विदेश के किसी भी स्टॉक एक्सचेंज द्वारा पिछले दस वर्षों के दौरान जारीकर्ता या उसकी किसी भी सहायक कंपनी की किसी भी प्रतिभूति को सूचीबद्ध करने से इनकार करना।
(9)		भारत या विदेश में किसी भी स्टॉक एक्सचेंज की सूचीबद्धता आवश्यकताओं को पूरा करने में जारीकर्ता या उसकी किसी भी सहायक कंपनी की विफलता और ऐसे स्टॉक एक्सचेंज द्वारा लगाए गए व्यापार के निलंबन सहित जुर्माना, यदि कोई हो, का विवरण।
(10)		स्टॉक एक्सचेंजों पर जारीकर्ता की किसी निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का सीमित या छिटपुट व्यापार।
(11)		बकाया ऋण लिखतों के मामले में, भौतिक समझौतों के अनुपालन में कोई भी चूक जैसे कि निर्गम की शर्तों के अनुसार पूर्ण प्रतिभूति का निर्माण, ब्याज के भुगतान में चूक, मोचन में चूक, ऋणपत्र मोचन भंडार का निर्माण न करना, जहां भी लागू हो दंडात्मक ब्याज के भुगतान में चूक, परिसंपत्ति कवर, ब्याज कवर, ऋण-सेवा कवर की अनुपलब्धता या रखरखाव न करना आदि।
(12)		जारीकर्ता और उसकी सहायक कंपनियों द्वारा लिए गए असुरक्षित ऋण, यदि कोई हैं, जिन्हें किसी भी समय वापस लिया जा सकता है।
(13)		जारीकर्ता और सहायकों द्वारा जमाओं के पुनर्भुगतान या उस पर ब्याज के भुगतान में चूक, और देयता का रोल-ओवर, यदि कोई हो।
(14)		जारीकर्ता के प्रवर्तकों या निदेशकों के हितों का संभावित टकराव यदि एक या अधिक उद्यमों के साथ शामिल हैं जो जारीकर्ता के समान गतिविधि या व्यवसाय में हैं।
(15)		पिछले पाँच वर्षों में सूचीबद्ध जारीकर्ता या सूचीबद्ध सहायक कंपनियों द्वारा किए गए किसी भी निर्गम में बताए गए उद्देश्यों की तुलना में प्रदर्शन में कमी, जैसा कि "अन्य नियामक और सांविधिक प्रकटीकरण" खंड में "उद्देश्यों की तुलना में प्रदर्शन" शीर्षक के तहत खुलासा किया गया है, ऐसी कमियों या देरी की मात्रा निर्धारित करना।
(16)		खर्च या सामान्य पारिश्रमिक या लाभों की प्रतिपूर्ति के अलावा, जारीकर्ता के प्रवर्तकों, निदेशकों [, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों या वरिष्ठ प्रबंधन] के हित। निर्गम आय का कोई भी हिस्सा जो जारीकर्ता द्वारा जारीकर्ता के प्रवर्तक, निदेशकों [, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों या वरिष्ठ प्रबंधन] को भुगतान करने का प्रस्ताव है।
(17)		जारीकर्ता के प्रवर्तक या निदेशकों का उन संस्थाओं के साथ संबंध जिनसे जारीकर्ता ने पिछले 5 वर्षों में संबंधित विवरणों के साथ भूमि का अधिग्रहण किया है या अधिग्रहण करने का प्रस्ताव रखा है।
(18)		जिस परियोजना के लिए मुद्दा बनाया जा रहा है, उसके लिए किसी भी प्रमुख प्रबंधकीय कर्मी [या वरिष्ठ प्रबंधन] पर अत्यधिक निर्भरता।
(19)		जारीकर्ता द्वारा ऋण लिखतों में कोई भी भौतिक निवेश जो असुरक्षित हो।
(20)		निवेश के मूल्य में गिरावट के लिए गैर-प्रावधान
(21)		'बकाया मुकदमे और सामग्री विकास' शीर्षक वाले खंड में प्रकट किए गए सभी बकाया मुकदमों और अन्य मामलों का सारांश एक सारणीबद्ध प्रारूप में शामिल राशि के साथ, जहां मात्रात्मक हो। जारीकर्ता किसी भी आपराधिक, विनियामक या कराधान मामलों को भी अलग से उजागर करेगा जिसका जारीकर्ता पर कोई प्रतिकूल प्रभाव पड़ सकता है।
(22)		परियोजना के कार्यान्वयन की अनुसूची में देरी, यदि कोई हो, जिसके लिए निर्गम में धन जुटाया जा रहा है।
(23)		यदि इन विनियमों के अनुसार निगरानी एजेंसी की नियुक्ति की आवश्यकता नहीं है, तो यह कथन कि निर्गम आय की तैनाती पूरी तरह से जारीकर्ता के विवेक पर है।
(24)		पिछले तीन वित्तीय वर्षों में परिचालन गतिविधियों से नकारात्मक नकदी प्रवाह।
(25)		यदि निर्गम की आय से अधिग्रहित की जाने वाली प्रस्तावित भूमि जारीकर्ता के नाम पर पंजीकृत नहीं है।
(26)		किसी भी शेयरधारक समझौते, प्रवर्तक समझौते या अल्पावधि (सुरक्षित और असुरक्षित) और दीर्घकालिक उधार के लिए किसी अन्य समझौते में इक्विटी शेयरधारकों के हितों के संबंध में कोई भी प्रतिबंधात्मक वाचा।
(27)		जारीकर्ता और सूचीबद्ध सहायक कंपनियों के खिलाफ बड़ी संख्या में लंबित निवेशक शिकायतों का अस्तित्व।
(28)		सुरक्षित परिवर्तनीय ऋण लिखतों के जारी होने के मामले में, परिसंपत्ति कवर पर बनाए गए दूसरे या अवशिष्ट शुल्क या अधीनस्थ दायित्व से जुड़े जोखिम।

(6) परिचयः

(क)

संक्षिप्त में निर्गम का विवरण।

(7) समान्य सूचना:

(क)		पंजीकृत और निगमित कार्यालयों का नाम और पता, जारीकर्ता की पंजीकरण संख्या और कंपनियों के पंजीयक का पता जहां जारीकर्ता पंजीकृत है।
(ख)		जारीकर्ता के निदेशक मंडल के प्रत्येक सदस्य का नाम, आयु, पदनाम, पता और डीआईएन।
(ग)		कंपनी सचिव और कानूनी सलाहकार के नाम, पते, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पते।
(घ)		अनुपालन अधिकारी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता।
(ड़)		नाम, पता, टेलीफोन नंबर, संपर्क व्यक्ति, प्रमुख प्रबंधक (ओं) के वेबसाइट पते और ई-मेल पते, निर्गम के पंजीयक, निर्गम के बैंकर; स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंकों, निर्गम के पंजीयक और शेयर हस्तांतरण एजेंटों आदि के विवरण को सूचीबद्ध करने वाली सेबी वेबसाइट का यूआरएल।
(च)		जारीकर्ता के लेखा परीक्षकों के नाम, पते, टेलीफोन नंबर, सहकर्मी समीक्षा संख्या, फर्म पंजीकरण संख्या और ई-मेल पते।
(छ)		प्रमुख प्रबंधक (ओं) के बीच जिम्मेदारियों के अंतर-विभाजन का विवरण।
(ज)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों/ऋण लिखतों के जारी होने के मामले में क्रेडिट रेटिंग का विवरण निम्नलिखित हैः

(क)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों को जारी करने के लिए उन सभी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों के नाम जिनसे अस्वीकार्य रेटिंग सहित क्रेडिट रेटिंग प्राप्त की गई है।
(ख)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों को जारी करने के लिए प्राप्त अस्वीकार्य रेटिंग सहित सभी क्रेडिट रेटिंग का विवरण।
(ग)		बाजार तक पहुँचने के समय जारीकर्ता के किसी भी सूचीबद्ध ऋण लिखत के लिए प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव पत्र का मसौदा दाखिल करने से पहले पिछले तीन वर्षों के दौरान प्राप्त सभी क्रेडिट रेटिंग।

(झ)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों/ऋण लिखतों के जारी होने के मामले में डिबेंचर ट्रस्टी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर, वेबसाइट का पता और ई-मेल पता।
(ञ)		निगरानी एजेंसी का नाम, पता, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पता, यदि नियुक्त किया गया है, और यह खुलासा कि क्या ऐसी नियुक्ति इन नियमों के अनुसार है। बोर्ड और स्टॉक एक्सचेंज और बोर्ड के कार्यालय में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने का तथ्य जहां प्रस्ताव पत्र दाखिल किया गया है।
(ट)		अधिलेखन का विवरणः

(क)		अधिलेखकगण के नाम, पते, टेलीफोन नंबर और ई-मेल पते और उनमें से प्रत्येक द्वारा अधिलेखन की गई राशि।
(ख)		जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा यह घोषणा कि अधिलेखक के पास अपने संबंधित दायित्वों का निर्वहन करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं।
(ग)		निर्गम की आंशिक अधिलेखन के मामले में, ऐसी अधिलेखन की सीमा।
(घ)		निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज में दायर प्रस्ताव पत्र में अंतिम अधिलेखन व्यवस्था का विवरण, निर्दिष्ट अधिलेखन प्रतिभूतियों की वास्तविक संख्या को दर्शाता है।

(ठ)

पिछले तीन वर्षों के दौरान अंकेक्षणकर्ताओं में नाम, पता, ई-मेल पता, सहकर्मी समीक्षा संख्या और अंकेक्षणकर्ताओं की फर्म पंजीकरण संख्या और उनके कारणों के साथ बदलाव।

(8) पूंजी संरचना:

(क)

एक सारणीबद्ध रूप में निम्नलिखित क्रम में पूंजी संरचना:

(क)		अधिकृत, जारी, अभिदत्त और चुकता पूंजी (प्रतिभूतियों की संख्या, विवरण और कुल नाममात्र मूल्य)।
(ख)		चुकता पूंजी:

(i)		निर्गम के बाद।
(ii)		परिवर्तनीय लिखतों के रूपांतरण के बाद (यदि लागू हो)।

(ग)

इस निर्गम में प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह द्वारा भागीदारी का उद्देश्य और विस्तारः

(i)		उनके अधिकारों की पात्रता।
(ii)		उनके अधिकारों की पात्रता के अलावा सदस्यता लेने का इरादा:

		बशर्ते कि इस तरह की भागीदारी के परिणामस्वरूप भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 में निर्धारित न्यूनतम सार्वजनिक शेयरधारिता आवश्यकता का उल्लंघन नहीं होगा।
(घ)		भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (शेयरों का पर्याप्त अधिग्रहण और अधिग्रहण) विनियम, 2011 के विनियम 10 के उप-विनियम (4) के खंड (ख) के तहत निर्दिष्ट पूर्व-अधिकार मूल्य।
(ड़)		भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के विनियम 33 के तहत निर्धारित प्रारूप में जारीकर्ता का शेयरधारिता पैटर्न और स्टॉक एक्सचेंजों को अंतिम बार प्रस्तुत किया गया। इस जानकारी को या तो स्टॉक एक्सचेंज (ओं) की विशिष्ट वेबसाइट विवरण के साथ संदर्भ द्वारा या प्रस्ताव पत्र में विवरण प्रदान करके शामिल किया जा सकता हैः

(i)

जारीकर्ता की 1 प्रतिशत या उससे अधिक चुकता पूंजी रखने वाले जारीकर्ता के शेयरधारकों का विवरण, जैसा कि पिछली बार स्टॉक एक्सचेंजों को बताया गया था। प्रवर्तकों और प्रवर्तक समूह द्वारा बंद किए गए, गिरवी रखे गए, बोझिल शेयरों का विवरण। इस जानकारी को या तो स्टॉक एक्सचेंज (ओं) की विशिष्ट वेबसाइट विवरण के साथ संदर्भ द्वारा या प्रस्ताव पत्र में विवरण प्रदान करके शामिल किया जा सकता है।

(9) निर्गम का विवरणः

(क)

निर्गम के उद्देश्यः

(1)		इस निर्गम के उद्देश्य।
(2)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य ऋण का पुनर्भुगतान हैः

(क)		चुकाने के लिए प्रस्तावित ऋण का विवरण जैसे ऋणदाता का नाम, संक्षिप्त नियम और शर्तें और बकाया राशि।
(ख)		वैधानिक लेखा परीक्षक से प्राप्त उद्देश्य के लिए ऋण के उपयोग को प्रमाणित करने वाला प्रमाण पत्र;
(ग)		यदि उद्देश्यों में से एक संयुक्त उद्यम या सहायक या अधिग्रहण में निवेश है, तो अतिरिक्त प्रकटीकरण के बाद;
(घ)		निवेश के रूप की जानकारी, यानी इक्विटी, ऋण या कोई अन्य लिखत;
(ड़)		यदि निवेश का रूप तय नहीं किया गया है, तो उस प्रभाव के लिए एक बयान;
(च)		यदि निवेश ऋण लिखतों में है, तो ब्याज की दर, प्रतिभूति की प्रकृति, पुनर्भुगतान की शर्तें, अधीनता आदि के बारे में पूरा विवरण दें।
(छ)		निवेश के परिणामस्वरूप जारीकर्ता को मिलने वाले अपेक्षित लाभ की प्रकृति।

(3)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य सहायक कंपनी के अलावा किसी अन्य इकाई को ऋण प्रदान करना है, तो ऋण समझौतों का विवरण, जिसमें ब्याज दर, सुरक्षित या असुरक्षित, अवधि, सुरक्षा की प्रकृति, पुनर्भुगतान की शर्तें, अधीनता आदि शामिल हैं और निवेश के परिणामस्वरूप जारीकर्ता को मिलने वाले लाभ की प्रकृति।
(4)		यदि निर्गम का एक उद्देश्य दीर्घकालिक कार्यशील पूंजी के लिए निर्गम आय का उपयोग करना है, तो निम्नलिखित अतिरिक्त प्रकटीकरण एक आधार पर किए जाते हैंः

(क)		प्रासंगिक धारणाओं के साथ कार्यशील पूंजी की आवश्यकता के अनुमान का आधार।
(ख)		प्रासंगिक तथ्यों और आंकड़ों के साथ इसकी पुष्टि करते हुए अतिरिक्त कार्यशील पूंजी जुटाने के कारण।
(ग)		अनुमानित कार्यशील पूंजी की आवश्यकता का विवरण, जिसमें परियोजना के कार्यान्वयन के बाद कार्यशील पूंजी का विस्तृत मूल्यांकन या निर्गम के उद्देश्यों की प्राप्ति, जैसा भी मामला हो, क्षमता उपयोग की धारणाएं, अपेक्षित वर्तमान परिसंपत्तियों को कच्चे तैयार कार्य प्रगति पर, विभिन्न देनदारों आदि में विभाजित करना, प्रत्येक प्रकार की वर्तमान संपत्ति के लिए धारण मानदंडों, कुल वर्तमान देनदारियों, शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियों और शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियों के लिए वित्त के परिकल्पित स्रोतों, यानी बैंक वित्त, संस्थागत वित्त, स्वयं की निधि आदि के बारे में धारणा शामिल है।
(घ)		सारणीबद्ध रूप में कुल परिकल्पित कार्यशील पूंजी की आवश्यकता, उसकी सीमांत राशि और किसी भी बैंक (बैंकों) द्वारा या अन्यथा वित्तपोषित किए जाने वाले हिस्से।
(ड़)		जारीकर्ता के लिए उपलब्ध वर्तमान कार्यशील पूंजी का विवरण जिसमें कुल वर्तमान परिसंपत्तियों को कच्चे तैयार कार्य प्रगति पर, विभिन्न देनदारों आदि में विभाजित किया जाता है, कुल वर्तमान देनदारियां, शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियां और शुद्ध वर्तमान परिसंपत्तियों के लिए वित्त के स्रोत जैसे बैंक वित्त, संस्थागत वित्त, स्वयं की निधि आदि।
(च)		यदि जिस परियोजना के लिए निर्गम किया जा रहा है, उसके भाग के रूप में कोई कार्यशील पूंजी नहीं दर्शाई गई है, तो उसके कारण भी बताएं।

(5)

भूमि:

(क)		अधिग्रहण की लागत के साथ उन संस्थाओं के नाम जिनसे भूमि का अधिग्रहण किया गया है/अधिग्रहण करने का प्रस्ताव किया गया है, और जारीकर्ता के किसी भी प्रवर्तक या निदेशक के साथ ऐसी संस्थाओं का संबंध, यदि कोई हो, यदि निर्गम की आय का उपयोग भूमि अधिग्रहण के लिए किया जा रहा है।
(ख)		इस बात का विवरण कि क्या जारीकर्ता द्वारा अधिग्रहित भूमि सभी बोझों से मुक्त है और इसका स्पष्ट शीर्षक है और क्या यह जारीकर्ता के नाम पर पंजीकृत है।
(ग)		भूमि से संबंधित सभी अनुमोदनों के लिए जारीकर्ता ने आवेदन किया है/प्राप्त किया है या नहीं, इसका विवरण। यदि जारीकर्ता द्वारा ऐसी कोई मंजूरी लेने की आवश्यकता नहीं है, तो इस तथ्य को सकारात्मक बयान के माध्यम से इंगित किया जा सकता है।
(घ)		इस धारा के तहत आने वाले आंकड़े "परियोजना की लागत" धारा के तहत आने वाले आंकड़ों के अनुरूप होंगे।

(6)		परियोजना:
		यदि इस निर्गम का एक उद्देश्य किसी परियोजना के लिए धन जुटाना है, तो इसका विवरणः

(क)		परियोजना का स्थान;
(ख)		संयंत्र और मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया, आदि:

(i)		विवरण एक सारणीबद्ध रूप में दिए जाएंगे, जिसमें जारीकर्ता द्वारा खरीदी जाने वाली मशीनों का विवरण, मशीनों का लागत, आपूर्तिकर्ताओं का नाम, ऑर्डर देने की तारीख और आपूर्ति की तारीख या अपेक्षित तारीख आदि शामिल होंगे।
(ii)		यदि मशीनों को अभी तक वितरित नहीं किया गया है, तो दिए गए लागत अनुमानों के लिए उद्धरणों की तारीख का भी उल्लेख किया जाएगा।
(iii)		संयंत्र और मशीनरी की प्रतिशत और मूल्य शर्तें जिनके लिए अभी ऑर्डर दिए जाने बाकी हैं, उन्हें बताया जाएगा।

(ग)		खरीदी गई या खरीदने के लिए प्रस्तावित पुरानी मशीनरी का विवरण, यदि कोई हो, जिसमें मशीनों की आयु, शेष अनुमानित जीवन आदि शामिल हैं, भी दिए जाएंगे।
(घ)		सहयोग, प्रदर्शन की गारंटी, यदि कोई हो, या सहयोगियों द्वारा विपणन में सहायता। जिन व्यक्तियों या संस्थाओं के साथ तकनीकी और वित्तीय समझौते किए गए हैं, उनके बारे में निम्नलिखित जानकारी दी जाएगीः

(i)		पंजीकरण का स्थान और निगमन का वर्ष;
(ii)		भुगतान की गई शेयर पूंजी;
(iii)		संचालन के अंतिम वित्तीय वर्ष का कारोबार;
(iv)		जारीकर्ता के लिए प्रासंगिक ऐसे व्यक्तियों के संबंध में सामान्य सूचना।

(ड़)

कच्चे माल और पानी, बिजली आदि जैसी उपयोगिताओं के लिए बुनियादी ढांचा सुविधाएं।

(7)		संपत्ति:
		अगर निर्गम एक उद्देश्य किसी भी संपत्ति को खरीदना है, जहां व्यवस्था की गई है, तो इसके विवरणः

(क)		विक्रेताओं के नाम, पता, विवरण और व्यवसाय;
(ख)		विक्रेता को नकद, शेयरों या ऋणपत्रो में भुगतान या देय राशि और जहां एक से अधिक अलग-अलग विक्रेता हैं, या जारीकर्ता एक उप-खरीदार है, प्रत्येक विक्रेता को इस तरह से भुगतान या देय राशि, यदि कोई हो, तो सद्भावना के लिए भुगतान या देय राशि को अलग से निर्दिष्ट करते हुए;
(ग)		जारीकर्ता द्वारा अधिग्रहित या अधिग्रहित की जाने वाली ऐसी संपत्ति में शीर्षक या हित की प्रकृति;
(घ)		पूर्ववर्ती दो वर्षों के भीतर पूरी की गई संपत्ति से संबंधित प्रत्येक लेन-देन का संक्षिप्त विवरण, जिसमें जारीकर्ता को संपत्ति के किसी भी विक्रेता या कोई भी व्यक्ति जो लेन-देन के समय, प्रवर्तक है, या जारीकर्ता के निदेशक या प्रस्तावित निदेशक का कोई प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष हित था, जिसमें लेन-देन की तारीख और ऐसे प्रवर्तक, निदेशक या प्रस्तावित निदेशक का नाम निर्दिष्ट किया गया था और लेन-देन के संबंध में ऐसे विक्रेता, प्रवर्तक, निदेशक या प्रस्तावित निदेशक द्वारा या उन्हें देय राशि का उल्लेख किया गया था:
(ड़)		वह संपत्ति जिस पर उपखंड (क) लागू होता है, वह जारीकर्ता द्वारा खरीदी गई या अर्जित की गई या खरीदी या अधिग्रहण करने के लिए प्रस्तावित संपत्ति है, जिसका भुगतान निर्गम या खरीद या अधिग्रहण की आय में से पूरी तरह से या आंशिक रूप से किया जाना है, जिसका प्रस्ताव पत्र या प्रस्ताव पत्र के मसौदे की तारीख तक पूरा नहीं हुआ है, जैसा भी मामला हो।

(8)		संयंत्र/उपकरण/प्रौद्योगिकी/प्रक्रियाः
		यदि निर्गम का एक उद्देश्य किसी भी संयंत्र, मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया आदि को खरीदना है।

(i)		एक सारणीबद्ध रूप में विवरण, जिसमें जारीकर्ता द्वारा खरीदे जाने के लिए आवश्यक उपकरण, उपकरण की लागत, आपूर्तिकर्ताओं का नाम, ऑर्डर देने की तारीख और आपूर्ति की तारीख या अपेक्षित तिथि आदि का विवरण शामिल होगा।
(ii)		यदि उपकरण के लिए आदेश अभी तक नहीं दिया गया है, तो दिए गए लागत अनुमानों के लिए उद्धरण की तारीख पर भरोसा किया जाता है।
(iii)		उपकरण के प्रतिशत और मूल्य की शर्तें जिनके लिए ऑर्डर दिए जाने बाकी हैं।
(iv)		खरीदे गए या खरीदे जाने के लिए प्रस्तावित पुराने उपकरणों का विवरण, यदि कोई हो, जिसमें मशीनों की उम्र, अनुमानित जीवन संतुलन आदि शामिल हैं।

(9)		सुरक्षित परिवर्तनीय ऋण लिखतों के जारी होने की स्थिति में, उन परिसंपत्तियों का विवरण जिन पर प्रतिभूति बनाई जाएगी/परिसंपत्ति कवर, यदि आवश्यक हो, तो प्रतिभूति कवर की गणना, मूल्यांकन पद्धति, ऐसे मूल्यांकन की आवधिकता और प्रभार की रैंकिंग के आधार के रूप में बनाया जाएगा।
(10)		यदि वारंट जारी किए जाते हैं, तो उन उद्देश्यों का उपयोग करने का प्रस्ताव है जिनके लिए वारंट के रूपांतरण से धन का उपयोग किया जाता है।

(ख)

निधि की आवश्यकताः

(1)		जहां जारीकर्ता एक से अधिक गतिविधि या परियोजनाएं, जैसे विविधीकरण, आधुनिकीकरण, विस्तार, आदि शुरू करने का प्रस्ताव करता है, तो कुल परियोजना लागत गतिविधि-वार या परियोजना-वार, जैसा भी मामला हो।
(2)		जहां जारीकर्ता परियोजना को चरणबद्ध तरीके से लागू कर रहा है, प्रत्येक चरण की लागत, जिसमें वह चरण भी शामिल है, यदि कोई हो, जो पहले ही लागू किया जा चुका है, अलग से दी जाएगी।
(3)		प्रवर्तकों, प्रवर्तक समूह, निदेशकों [, प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों और वरिष्ठ प्रबंधन] के साथ निर्गम आय या परियोजना लागत के उपयोग के संबंध में सभी सामग्री मौजूदा या प्रत्याशित लेनदेन का विवरण। संबंधित दस्तावेज़ों को निरीक्षण के लिए सामग्री दस्तावेज़ों की सूची में शामिल किया जाएगा।

(ग)

वित्तपोषण योजना (वित्त के साधन):

(1)		जारीकर्ता द्वारा एक वचन पत्र इस बात की पुष्टि करता है कि प्रस्तावित निर्गम के माध्यम से जुटाई जाने वाली राशि और मौजूदा पहचान योग्य आंतरिक स्रोतों को छोड़कर, वित्त के बताए गए साधनों के पचहत्तर प्रतिशत के लिए सत्यापन योग्य साधनों के माध्यम से वित्त की दृढ़ व्यवस्था की गई है।
(2)		वित्त के साधनों का शेष भाग जिसके लिए विनिर्देशन के बिना कोई ठोस व्यवस्था नहीं की गई है।
(3)		निधि का विवरण और अतिरिक्त आय, यदि कोई हो, के परिनियोजन के लिए रास्ते।

(घ)

मूल्यांकन (यदि लागू हो):

(1)		मूल्यांकन की तारीख के साथ मूल्यांकन का दायरा और उद्देश्य, यदि कोई हो।
(2)		परियोजना की लागत और वित्त के साधनों का विवरण मूल्यांकन रिपोर्ट के अनुसार।
(3)		परियोजना लागत में संशोधन की व्याख्या, यदि कोई हो, और मूल्यांकन रिपोर्ट जारी होने की तारीख के बाद वित्त के साधन।
(4)		मूल्यांकन रिपोर्ट में जोखिम कारकों के माध्यम से दी गई कमजोरियां, योग्यताएं और खतरे।

(ङ)		कार्यान्वयन की अनुसूचीः परियोजना के कार्यान्वयन की अनुसूची और अब तक की प्रगति, जिसमें भूमि अधिग्रहण, सिविल कार्य, संयंत्र और मशीनरी की स्थापना, परीक्षण उत्पादन, वाणिज्यिक उत्पादन की तारीख और देरी के कारण, यदि कोई हो, का विवरण दिया गया है।
(च)		निधियों का नियोजन:

(1)		परियोजना पर निधियों के स्रोतों और इन निधियों के उपयोग का विवरण (जहां जारीकर्ता किसी परियोजना के लिए पूंजी जुटा रहा है), निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने की तिथि से दो महीने से अधिक समय पहले तक, सनदी लेखाकार द्वारा प्रमाणित, सनदी लेखाकार के नाम और प्रमाण पत्र की तिथि के साथ।
(2)		जहां प्रवर्तकों द्वारा अग्रिम रूप से लाए गए शेयर आवेदन निधि को परियोजना में लगाया जाता है और इसे अधिकार निर्गम में उनके अधिकारों की पात्रता के लिए समायोजित किया जा रहा है, प्रवर्तकों द्वारा लाए गए निधि का नियोजन और उपयोग की सीमा।

(छ)		पहले से ही नियोजित निधियों के वित्तपोषण के स्रोत: वित्तपोषण के साधन और स्रोत, जिसमें "सेतु ऋण" या अन्य वित्तीय व्यवस्था का विवरण शामिल है, जिसे निर्गम की आय से चुकाया जा सकता है।
(ज)		शेष निधि परिनियोजन का विवरणः उक्त परियोजना पर प्रस्तावित व्यय का वर्षवार विभाजन।
(झ)		निधियों का अंतरिम उपयोग: यह कथन कि उपयोग लंबित रहने तक (उल्लिखित उद्देश्यों के लिए) शुद्ध निर्गम आय केवल अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों में ही जमा की जाएगी।
(ञ)		निर्गम का खर्चः निर्गम के खर्च के साथ-साथ व्यय की प्रत्येक वस्तु के लिए एक विभाजन, जिसमें अलग से देय शुल्क का विवरण शामिल है (राशि के संदर्भ में, कुल निर्गम खर्च के प्रतिशत के रूप में और कुल निर्गम आकार के प्रतिशत के रूप में):

(1)		अधिलेखन आयोग सहित प्रमुख प्रबंधक (ओं) शुल्क
(2)		दलाली, बिक्री कमीशन और अपलोड शुल्क
(3)		इस निर्गम के पंजीयक
(4)		कानूनी सलाहकार
(5)		विज्ञापन और विपणन व्यय
(6)		स्टॉक एक्सचेंजों सहित नियामक
(7)		निर्गम का मुद्रण और वितरण
(8)		अन्य, यदि कोई (निर्दिष्ट किया जाना है)।

( ट )

प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह और निदेशकों का हित, जो परियोजना या निर्गम के उद्देश्यों पर लागू होता है।

(10) कर लाभः जारीकर्ता और उसके शेयरधारकों और भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के अनुसार पहचानी गई उसकी सहायक सामग्री के लिए कोई भी विशेष कर लाभ (प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर कानूनों के तहत)।

(11) जारीकर्ता के बारे मेंः

[ (क)		उद्योग अवलोकन
		यदि प्रस्ताव दस्तावेज में किसी भी उद्योग रिपोर्ट के उद्धरण का खुलासा किया जाता है, तो पूरी उद्योग रिपोर्ट सामग्री दस्तावेजों के हिस्से के रूप में प्रदान की जाएगी।]
(ख)		व्यवसाय अवलोकन

(1)

जारीकर्ता के व्यवसाय की जानकारीः

(क)		जारीकर्ता का प्राथमिक व्यवसाय;
(ख)		संयंत्र, मशीनरी, प्रौद्योगिकी, प्रक्रिया, आदि
(ग)		वर्तमान सहयोगों का विवरण, सहयोगियों द्वारा विपणन में किसी भी प्रदर्शन की गारंटी या सहायता, कच्चे के लिए बुनियादी सुविधाओं और पानी, बिजली आदि जैसी उपयोगिताओं का विवरण। जारीकर्ता के उत्पाद या सेवाएँः

(i)		उत्पाद (ओं)/सेवाओं और अंतिम उपयोगकर्ताओं की प्रकृति
(ii)		उत्पादों और सेवाओं के विपणन के लिए दृष्टिकोण।

(2)		व्यावसायिक रणनीतिः जारीकर्ता के वित्तीय प्रदर्शन से संबंधित अनुमानों के किसी भी पूर्वानुमान के बिना जारीकर्ता की व्यावसायिक रणनीति का विवरण।
(3)		क्षमता और क्षमता उपयोगः प्रत्येक उत्पाद के लिए मौजूदा स्थापित क्षमताओं, पिछले तीन वर्षों में ऐसे उत्पादों के लिए क्षमता उपयोग को दर्शाते हुए एक तालिका को शामिल किया जाएगा।
(4)		बौद्धिक संपदा अधिकारः

(क)		यदि जारीकर्ता कुछ बौद्धिक संपदा अधिकारों जैसे ट्रेडमार्क, ब्रांड नाम आदि का हकदार है, तो क्या वे जारीकर्ता के पास कानूनी रूप से हैं और क्या इस संबंध में सभी औपचारिकताओं का पालन किया गया है।
(ख)		यदि कोई भी सामग्री बौद्धिक संपदा अधिकार जारीकर्ता के नाम पर पंजीकृत नहीं हैं, तो उस संस्था का नाम जिसके साथ ये पंजीकृत हैं।
(ग)		यदि बौद्धिक संपदा अधिकार उस संस्था के नाम से पंजीकृत हैं जिसमें प्रवर्तक रुचि रखते हैं, तो जारीकर्ता द्वारा बौद्धिक संपदा अधिकारों के उपयोग के लिए किए गए समझौते की मुख्य विशेषताएं।

(5)

सम्पत्तिः इसके भौतिक गुणों का विवरण।

(ग)

प्रबंधनः

(क)

निदेशक मंडलः

(i)		नाम, निदेशक पहचान संख्या, जन्म तिथि, उम्र, योग्यताएं, अनुभव, पता, व्यवसाय और प्रबंधक, प्रबंध निदेशक और अन्य निदेशकों (नॉमिनी निदेशकों सहित और, पूर्णकालिक निदेशकों) के वर्तमान कार्यकाल की समाप्ति की तारीख, निदेशक पद की अवधि, और अन्य कंपनियों में उनके निदेशक पद।
(ii)		प्रत्येक व्यक्ति के लिए, सूचीबद्ध कंपनियों में वर्तमान और पूर्व निदेशक (ओं) का विवरण, जिनके शेयरों को उनके कार्यकाल के दौरान किसी भी स्टॉक एक्सचेंज में कारोबार करने से निलंबित कर दिया गया है/किया गया है, निम्नानुसार हैः

♦		कंपनी का नाम
♦		[स्टॉक एक्सचेंज के नाम दें] पर सूचीबद्धः
♦		स्टॉक एक्सचेंजों पर निलंबन की तारीखः
♦		यदि ट्रेडिंग तीन महीने से अधिक समय के लिए निलंबित है, तो निलंबन के कारण और निलंबन की अवधि:
♦		अगर ट्रेडिंग का निलंबन रद्द किया जाता है, तो निलंबन को रद्द करने की तारीखः
♦		उपरोक्त कंपनी (यों) में निदेशक की अवधि (प्रासंगिक तारीखों के साथ)

		(उपरोक्त विवरण पिछले पाँच वर्षों के लिए दिया जाएगा।) इन विनियमों के प्रावधानों के तहत दायर किए गए त्वरित निर्गमों के मामले में, पांच साल की अवधि की गणना प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख को की जाएगी।)
(iii)		प्रत्येक व्यक्ति के लिए, सूचीबद्ध कंपनियों में वर्तमान और पिछले निदेशक (ओं) का विवरण, जिन्हें उनके कार्यकाल के दौरान स्टॉक एक्सचेंज (ओं) से हटा दिया गया है, इस प्रकार हैः

♦		कंपनी का नाम
♦		[स्टॉक एक्सचेंज (ओं) का नाम दें] पर सूचीबद्धः
♦		स्टॉक एक्सचेंज (ओं) में सूचीबद्धता समाप्त करने की तिथिः
♦		अनिवार्य या स्वैच्छिक सूची से हटानाः
♦		सूची से हटाए जाने के कारणः
♦		यदि फिर से सूचीबद्ध किया जाता है, तो फिर से सूचीबद्ध होने की तारीख [स्टॉक एक्सचेंज का नाम दें]
♦		उपरोक्त कंपनी/कंपनियों में निदेशक की अवधि (प्रासंगिक तारीखों के साथ)।

		(उपरोक्त विवरण पिछले पाँच वर्षों के लिए दिया जाएगा।) इन विनियमों के प्रावधानों के तहत दायर किए गए त्वरित निर्गमों के मामले में, पांच साल की अवधि की गणना प्रस्ताव दस्तावेज दाखिल करने की तारीख को की जाएगी।)
(ख)		प्रबंधन संगठन संरचना
(ग)		निगम प्रशासनः

(i)		एक बयान कि जारीकर्ता ने अपने निदेशक मंडल की संरचना, लेखा परीक्षा समिति, नामांकन और पारिश्रमिक समिति, हितधारक संबंध समिति आदि समितियों के गठन से संबंधित निगम प्रशासन की आवश्यकताओं का पालन किया है, जैसा कि भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के तहत प्रदान किया गया है।
(ii)		जारीकर्ता की अंकेक्षण समिति, नामांकन और पारिश्रमिक समिति, हितधारकों की संबंध समिति और जोखिम प्रबंधन समिति (यदि लागू हो) से संबंधित विवरण जिसमें समिति के सदस्यों के नाम और संदर्भ की शर्तें शामिल हैं जिनके तहत समितियां काम करती हैं।

(घ)

प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक [और वरिष्ठ प्रबंधन]:

(i)		प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों [और वरिष्ठ प्रबंधन] का विवरण जिसमें नाम, शामिल होने की तारीख, योग्यता, कार्यकाल की समाप्ति की तारीख के साथ पद की अवधि और सेवा अनुबंधों का विवरण जिसमें समाप्ति/सेवानिवृत्ति लाभ, यदि कोई हो, तो पिछले रोजगार का विवरण आदि शामिल हैं।
(ii)		जारीकर्ता में पिछले व्यवसाय अनुभव, और कार्य और अनुभव के क्षेत्र। किसी भी प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों के बीच किसी भी पारिवारिक संबंध की प्रकृति [और वरिष्ठ प्रबंधन].
(iii)		प्रत्येक प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक [और वरिष्ठ प्रबंधन] की स्थिति, एक स्थायी कर्मचारी के रूप में या अन्यथा।

(12) प्रवर्तक/प्रमुख शेयरधारकः व्यवसाय में नाम और अनुभव, अन्य कंपनियों में आयोजित अन्य निदेशकों सहित प्रवर्तकों की संक्षिप्त रूपरेखा। निगमित प्रवर्तकों के विवरण के मामले में, जिसमें नाम, निगमन की तारीख, संक्षिप्त वित्तीय विवरण और बाजार पूंजीकरण शामिल हैं, यदि ऐसा प्रवर्तक एक सूचीबद्ध इकाई है। ए.आईएफ या उद्यम पूंजी कोष के मामले में एक प्रवर्तक है, इकाई का नाम, निगमन की तारीख, कोष मैनेजर का नाम और कोष का सामान्य विवरण।

(13) लाभांश नीतिः लाभांश नीति और लाभांश के भुगतान का तरीका, पिछले तीन वित्तीय वर्षों में भुगतान किए गए लाभांश का विवरण और अंतिम अवधि, जैसा लागू हो, और अंतिम लेखापरीक्षित अवधि और प्रस्ताव/प्रस्ताव पत्र का मसौदा पत्र दाखिल करने की तारीख के बीच की अवधि।

(14) वित्तीय विवरणः

(क)		जारीकर्ता के समेकित वित्तीय विवरणः
		पिछले तीन वित्तीय वर्षों के लिए लागू लेखांकन मानकों के अनुसार तैयार किए गए अंकेक्षित और फिर से समेकित वित्तीय विवरण (सीएफएस)। इसके अलावा, तुलनात्मक पूर्व वर्ष अवधि के साथ स्टॉक एक्सचेंज को बताए गए नवीनतम सीमित समीक्षा वित्तीय विवरण (यह जानकारी इश्यू के खुलने की तारीख से छह महीने पहले की नहीं होनी चाहिए)।
		प्रस्ताव पत्र में निम्नलिखित शामिल किए जाएंगेः

(i)		वित्तीय विवरणों पर वैधानिक अंकेक्षणकर्ताओं की रिपोर्ट
(ii)		तुलन पत्र
(iii)		आय के विवरण
(iv)		खातों के लिए अनुसूचियाँ
(v)		शेयरधारकों की इक्विटी में परिवर्तन के विवरण
(vi)		नकदी प्रवाह के विवरण
(vii)		लेखांकन नीतियों का विवरण
(viii)		वित्तीय विवरणों पर टिप्पणियाँ
(ix)		संबंधित पक्षों की सूची और समेकित संस्थाओं के सभी संबंधित पक्ष लेनदेन (चाहे समेकन पर समाप्त किए गए हों या नहीं), जिनके लिए इंड एएस 24 के तहत प्रकटीकरण की आवश्यकता होती है और/या कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 188 (2) के तहत (जैसा कि संशोधित किया गया है), जैसा कि समेकित संस्थाओं के अलग वित्तीय विवरण में खुलासा किया गया है, का खुलासा पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी में किया जाना चाहिए।

(ख)

अन्य वित्तीय सूचना

(i)

निम्नलिखित सूचना की गणना आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी दिशानिर्देश लेख के अनुसार की जाएगी और अन्य वित्तीय सूचना में खुलासा किया जाएगा।

♦		प्रति शेयर आय (बुनियादी और तनूकृत)
♦		निवल संपत्ति पर प्रतिफल
♦		प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य
♦		ईबीआईटीडीए

(ii)		यदि आय, पूरी तरह से या आंशिक रूप से, प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से, एक या अधिक भौतिक व्यवसायों या संस्थाओं के अधिग्रहण के लिए उपयोग की जानी है, तो अधिग्रहण किए जाने वाले व्यवसाय या सहायक के लिए लागू ढांचे के अनुसार तैयार किए गए तुलनपत्र, लाभ और हानि, नवीनतम तीन वित्तीय वर्षों के लिए नकदी प्रवाह और स्टब अवधि (यदि उपलब्ध हो) के लेखा परीक्षित विवरण प्रस्ताव पत्र/प्रस्ताव पत्र के मसौदे में शामिल किए जाएंगे। इस उद्देश्य के लिए, प्रस्तावित अधिग्रहण (अधिग्रहित किए जाने वाले सभी व्यवसायों या सहायक कंपनियों को शामिल करते हुए) को सामग्री माना जाएगा यदि यह नवीनतम वार्षिक सीएफएस में कुल कारोबार, या शुद्ध मूल्य या कर से पहले लाभ में कुल मिलाकर 20 प्रतिशत या उससे अधिक योगदान देगा। जारीकर्ता स्वेच्छा से निर्गम की आय में से उपरोक्त अधिग्रहणों के वित्तीय विवरण प्रदान करने का विकल्प चुन सकता है, भले ही वे उपरोक्त भौतिकता सीमा से नीचे हों। ऐसे मामलों में जहां अधिग्रहण/विनिवेश किए जाने वाले व्यवसायों/संस्थाओं का सामान्य प्रयोजन वित्तीय विवरण उपलब्ध नहीं है, उस व्यवसाय/संस्था के लिए संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे। संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरणों का लेखा-परीक्षण विक्रेता के लेखा परीक्षक द्वारा लागू ढांचे के अनुसार किया जाएगा।
(iii)		प्रोफार्मा वित्तीय विवरण -जारीकर्ता समेकित वित्तीय विवरणों के लिए सभी सहायक या व्यवसाय सामग्री के प्रोफार्मा वित्तीय विवरण प्रदान करेगा, जैसा कि [सांविधिक लेखा परीक्षक या चार्टर्ड एकाउंटेंट, जिनके पास भारतीय चार्टर्ड एकाउंटेंट संस्थान (आईसीएआई) के सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी एक वैध प्रमाण पत्र है] द्वारा प्रमाणित किया गया है, जहां जारीकर्ता या उसकी सहायक कंपनियों ने अधिग्रहण या विनिवेश किया है, जिसमें मानित निपटान भी शामिल है, जिसके लिए नवीनतम अवधि के बाद प्रस्ताव पत्र में वित्तीय जानकारी का खुलासा किया गया है, लेकिन प्रस्ताव पत्र दाखिल करने की तारीख से पहले। इस उद्देश्य के लिए, अधिग्रहण/विनिवेश को सामग्री के रूप में माना जाएगा यदि अधिग्रहित/विनिवेशित व्यवसाय या सहायक कंपनी कुल मिलाकर जारीकर्ता के नवीनतम वार्षिक सीएफएस में कारोबार, शुद्ध मूल्य या कर से पहले लाभ में 20 प्रतिशत या उससे अधिक का योगदान करती है। प्रोफार्मा वित्तीय विवरण पिछले पूर्ण वित्तीय वर्ष और अंतिम अवधि (यदि कोई हो) के लिए तैयार किए जाएंगे। प्रोफार्मा वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी किए गए मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे और सांविधिक लेखा परीक्षक द्वारा प्रमाणित किए जाएंगे। जारीकर्ता कंपनी स्वेच्छा से अधिग्रहणों के प्रारूप वित्तीय विवरण प्रदान करने का विकल्प चुन सकती है, भले ही वे उपरोक्त भौतिकता सीमा से नीचे हों। एक या अधिक अधिग्रहण या विनिवेश के मामले में, प्रोफार्मा वित्तीय विवरणों का एक संयुक्त सेट प्रस्तुत किया जाना चाहिए। जहाँ अर्जित/विनिवेशित व्यवसाय एक अलग इकाई का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं, वहाँ ऐसे व्यवसाय के लिए सामान्य प्रयोजन वित्तीय विवरण उपलब्ध नहीं हो सकता है। ऐसे मामलों में, ऐसे व्यवसायों के लिए संयुक्त/उत्कीर्ण वित्तीय विवरण आईसीएआई द्वारा समय-समय पर जारी मार्गदर्शन नोट के अनुसार तैयार किए जाएंगे। इसके अलावा, अधिग्रहण/विनिवेश के तथ्य के संबंध में गैर-भौतिक अधिग्रहण/विनिवेश प्रकटीकरण के मामले में, भुगतान/प्राप्त और वित्तपोषण के तरीके को [जारीकर्ता कंपनी के वैधानिक लेखा परीक्षक या चार्टर्ड एकाउंटेंट, जिनके पास भारतीय सनदी लेखाकार संस्थान (आईसीएआई) के सहकर्मी समीक्षा बोर्ड द्वारा जारी वैध प्रमाण पत्र है] द्वारा प्रमाणित किया जाएगा।
(iv)		अंकेक्षण योग्यता - अगर पिछले तीन पूरे वर्षों के लिए अंकेक्षक की रिपोर्ट या वित्तीय विवरणों पर नवीनतम स्टब अवधि के लिए सीमित समीक्षा रिपोर्ट में संशोधन किया जाता है, तो जारीकर्ता अंतिम प्रस्ताव पत्र जारी करने से पहले संशोधित राय के साथ लेखापरीक्षा रिपोर्ट के संबंध में भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 की आवश्यकताओं का पालन करेगा, जिसमें बोर्ड द्वारा समय-समय पर निर्दिष्ट प्रारूप में लेखापरीक्षा योग्यताओं के प्रभाव पर विवरण जारी करना शामिल है। लेखापरीक्षकों की राय में किसी भी संशोधन का प्रभाव (जहां परिमाणात्मक हो), चाहे ऐसा संशोधन पिछले तीन पूर्ण वर्ष के लिए लेखापरीक्षित रिपोर्ट में शामिल किया गया हो या नवीनतम स्टब अवधि के लिए सीमित समीक्षा रिपोर्ट में, बोर्ड द्वारा समय-समय पर निर्दिष्ट लाइन मद में समायोजन के रूप में दिखाया जाएगा, जो प्रस्ताव पत्र में प्रस्तुत सभी वित्तीय अवधियों (पूर्ण वर्ष या स्टब) के लिए संभव सीमा तक होगा, जिसमें किसी भी तुलनात्मक पूर्व वर्ष की अवधि भी शामिल है। किसी भी प्रकार के लेखापरीक्षा संशोधन (योग्यता, अस्वीकृति या मामले पर जोर) का भी प्रस्ताव पत्र में उचित रूप से खुलासा किया जाएगा, जिसमें जोखिम कारक भी शामिल है।

(ग)

सीएफएस में दर्शाई गई वित्तीय स्थिति और परिचालन के परिणामों पर प्रबंधन की चर्चा और विश्लेषण अन्य वित्तीय जानकारी में प्रदान किया जाएगा:

(i)

पिछले वित्तीय वर्ष के बाद या जब स्टब अवधि के बाद लागू हो, महत्वपूर्ण घटनाक्रम: निदेशकों द्वारा एक बयान कि क्या उनकी राय में प्रस्ताव पत्र में बताए गए अंतिम वित्तीय विवरण की तारीख से कोई परिस्थितियां उत्पन्न हुई हैं और जो अगले बारह महीनों के भीतर भौतिक रूप से और प्रतिकूल रूप से प्रभावित करती हैं या प्रभावित करने की संभावना है:

(क)		जारीकर्ता का व्यापार या लाभप्रदता; या
(ख)		उसकी परिसंपत्तियों का मूल्य; या
(ग)		अपनी देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता।

(ii)		संचालन के परिणामों को प्रभावित करने वाले कारक।
(iii)		संचालन के परिणामों पर चर्चा: इस सूचना में अन्य बातों के साथ निम्नलिखित शामिल होंगेः

(क)		पिछले तीन पूर्ण वित्तीय वर्षों और स्टब अवधि (यदि कोई हो) के लिए पिछले वित्तीय परिणामों का सारांश दिया जाएगा जिसमें आय और व्यय की महत्वपूर्ण वस्तुएं शामिल होंगी।
(ख)		पिछले तीन वर्षों और स्टब अवधि (यदि कोई हो) के लिए आय और व्यय की प्रमुख मदों का सारांश।
(ग)		प्रमुख उत्पाद/मुख्य गतिविधियों के कारण आय और बिक्री।
(घ)		यदि अन्य आय कुल आय के 10 प्रतिशत से अधिक है, तो आय की प्रकृति के साथ उसका विभाजन, यानी आवर्ती या गैर-आवर्ती, कहा जाएगा।
(ड़)		यदि आय का कोई भौतिक हिस्सा किसी एक ग्राहक/आपूर्तिकर्ता या कुछ प्रमुख ग्राहकों/आपूर्तिकर्ताओं पर निर्भर है, तो प्रासंगिक डेटा के साथ इस तथ्य का खुलासा करें। इसी तरह, यदि कोई विदेशी ग्राहक/आपूर्तिकर्ता जारीकर्ता के व्यवसाय का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, तो विनिमय दर में उतार-चढ़ाव के कारण व्यवसाय पर इसके प्रभाव के साथ तथ्य का प्रकटीकरण।
(च)		यदि जारीकर्ता ने बिक्री और राजस्व दर्ज करने के लिए लागू लेखांकन मानकों से विचलन किया है, तो इसके प्रभाव का विश्लेषण और प्रकटीकरण किया जा सकता है।
(छ)		अंतरिम अवधि और पिछले वर्षों के लिए विविध आय और विविध व्यय की प्रकृति।

(iv)

पिछले तीन वर्षों की तुलना और लाभ और हानि विवरण के प्रमुख शीर्षों पर स्टब अवधि (यदि कोई हो), आय की महत्वपूर्ण मदों में परिवर्तन के कारणों का विश्लेषण और व्यय भी दिया जाएगा, अन्य बातों के साथ, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैंः

(क)		व्यावसायिक गतिविधि के कारण असामान्य रुझानों, आय की असामान्य वस्तुओं, लेखांकन नीतियों में बदलाव और खर्चों में विवेकाधीन कमी आदि सहित असामान्य या कभी-कभार होने वाली घटनाएं या लेनदेन;
(ख)		महत्वपूर्ण आर्थिक परिवर्तन जो भौतिक रूप से जारी संचालन से आय को प्रभावित करते हैं या प्रभावित करने की संभावना है;
(ग)		ज्ञात रुझान या अनिश्चितताएँ जिनका निरंतर संचालन से बिक्री, राजस्व या आय पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ा है या होने की उम्मीद है;
(घ)		लागत और राजस्व के बीच संबंधों में अपेक्षित भविष्य के परिवर्तन, यदि श्रम या सामग्री लागत या कीमतों में भविष्य में वृद्धि जैसी घटनाएं ज्ञात हों जो भौतिक परिवर्तन का कारण बनेंगी;
(ड़)		शुद्ध बिक्री या राजस्व में सामग्री में जिस हद तक वृद्धि होती है, वह बिक्री की मात्रा में वृद्धि, नए उत्पादों या सेवाओं की शुरुआत या बिक्री कीमतों में वृद्धि के कारण होती है;
(च)		प्रत्येक प्रमुख उद्योग खंड का कुल कारोबार जिसमें जारीकर्ता संचालित होता है;
(छ)		यदि लागू हो, तो सार्वजनिक रूप से घोषित किसी भी नए उत्पाद या व्यवसाय खंड की स्थिति;
(ज)		जिस हद तक व्यवसाय मौसमी है;
(झ)		एक या कुछ आपूर्तिकर्ताओं या ग्राहकों पर कोई महत्वपूर्ण निर्भरता;
(ञ)		प्रतिस्पर्धी परिस्थितियाँ।

(v)

प्रबंधन की चर्चा और विश्लेषण पिछले तीन वर्षों की पुनर्निर्धारित वित्तीय जानकारी और अंतिम अवधि (यदि कोई हो) के लिए सीमित समीक्षा वित्तीय जानकारी पर आधारित होगा।

(घ)

पूँजीकरण विवरण

(i)		पूंजीकरण विवरण में कुल उधार, कुल इक्विटी, तथा निर्गम के पहले और बाद में उधार/इक्विटी अनुपात को शामिल किया जाएगा।
		यह नवीनतम वित्तीय वर्ष के लिए पुनर्स्थापित सीएफएस के आधार पर या स्टब अवधि के अंत में लागू होने पर तैयार किया जाएगा।
(ii)		जिस तारीख से प्रस्ताव पत्र में वित्तीय सूचना का खुलासा किया गया है, उसके बाद से शेयर पूंजी में किसी भी बदलाव के मामले में, बदलाव की प्रकृति के बारे में बताने वाला एक नोट दिया जाएगा।
(iii)		पूंजीकरण विवरण का एक उदाहरण स्वरूप यहां नीचे निर्दिष्ट किया गया है

	विवरण	पूर्व-निर्गम पर	प्रस्तावित निर्गम के लिए समायोजित
	(रु. में xxx)
	कुल उधार
	वर्तमान उधार*
	गैर-वर्तमान उधार (वर्तमान परिपक्वता सहित)*
	कुल इक्विटी
	इक्विटी शेयर पूंजी*
	अन्य इक्विटी
	कुल पूंजी
	अनुपात: गैर-वर्तमान उधार/कुल इक्विटी

*इन शब्दों का अर्थ कंपनी अधिनियम, 2013 (संशोधित) की अनुसूची III के अनुसार होगा।

(15) कानूनी और अन्य सूचना:

(क)

लंबित मुकदमेबाजी और सामग्री विकासः

(1)

जारीकर्ता/इसके निदेशकों/प्रवर्तकों/सहायक कंपनियों से जुड़ी लंबित मुकदमेबाजीः

(i)		सभी आपराधिक कार्यवाही;
(ii)		नियामक प्राधिकरणों और वैधानिक प्राधिकरणों द्वारा सभी कार्रवाई;
(iii)		पिछले पांच वित्तीय वर्षों में प्रवर्तकों के खिलाफ बकाया कार्रवाई सहित सेबी या स्टॉक एक्सचेंजों द्वारा लगाए गए दंड सहित अनुशासनात्मक कार्रवाई;
(iv)		प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष करों से संबंधित दावे, समेकित तरीके से, मामलों की संख्या और कुल राशि बताते हुए;
(v)		अन्य लंबित मुकदमे- जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा परिभाषित और प्रस्ताव पत्र में प्रकट की गई भौतिकता की नीति के अनुसार और/या भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सूचीबद्धता दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियम, 2015 के तहत बनाई गई भौतिकता नीति के अनुसार।

(2)		यदि प्रस्ताव पत्र का मसौदा दाखिल करने के बाद उपर्युक्त मुकदमों, सामग्री विकास, लेनदारों को देय राशि आदि में से कोई भी उत्पन्न होता है, तो प्रस्ताव पत्र में तथ्यों को उचित रूप से शामिल किया जाएगा। यदि ऐसा कोई मामला नहीं है, तो प्रस्ताव पत्र में इस संबंध में एक स्पष्ट नकारात्मक बयान देने की आवश्यकता है। अंतिम तुलनपत्र की तिथि के बाद से सामग्री विकास।
(3)		अधिकारों के निर्गम के मामले में [जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ताओं] से संबंधित प्रकटीकरणः यदि जारीकर्ता या उसके किसी प्रवर्तक या निदेशक को [जानबूझकर चूक करने वाला या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया है, तो वह ऐसे प्रत्येक व्यक्ति के संबंध में अलग-अलग निम्नलिखित प्रकटीकरण करेगाः

(क)		[जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित व्यक्ति का नाम;]
(ख)		उस व्यक्ति को [जानबूझकर चूक करने वालों या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित करने वाले बैंक का नाम;]
(ग)		वह वर्ष जिसमें व्यक्ति को [जानबूझकर चूककर्ता या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया था;]
(घ)		बकाया राशि जब व्यक्ति को [जानबूझकर चूककर्ता या धोखाधड़ी करने वाला उधारकर्ता] घोषित किया गया था;
(ड़)		यदि कोई हो, तो व्यक्ति द्वारा [जानबूझकर चूककर्ताओं या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ताओं] की सूची से अपना नाम हटाने के लिए उठाए गए कदम;
(च)		अन्य प्रकटीकरण, जैसा जारीकर्ता द्वारा उचित समझा जाए, ताकि निवेशक सूचित निर्णय ले सकें;
(छ)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट कोई भी अन्य प्रकटीकरण।

(16) सरकारी अनुमोदनःनिर्गम के उद्देश्यों से संबंधित सभी सामग्री सरकारी और नियामक अनुमोदनों के लिए लंबित है।

(17) अन्य विनियामक और वैधानिक प्रकटीकरणः

(क)		निर्गम के लिए प्राधिकरण और इस निर्गम के लिए पारित समाधान(ओं) का विवरण।
(ख)		जारीकर्ता द्वारा एक बयान कि जारीकर्ता, प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह, निदेशक, प्रवर्तक या जारीकर्ता के नियंत्रण में व्यक्ति (ओं), यदि लागू हो, को पूंजी बाजार तक पहुंचने से प्रतिबंधित नहीं किया गया है या बोर्ड या किसी अन्य क्षेत्राधिकार में किसी भी प्रतिभूति बाजार नियामक या किसी अन्य प्राधिकरण/अदालत द्वारा पारित किसी भी आदेश या निर्देश के तहत प्रतिभूतियों में खरीद, बिक्री या लेनदेन करने से प्रतिबंधित नहीं किया गया है।
(ग)		इस बात की पुष्टि है कि जारीकर्ता, इसके प्रवर्तक, प्रवर्तक समूह कंपनी (महत्वपूर्ण लाभकारी स्वामित्व) नियम, 2018 का अनुपालन कर रहे हैं।
(घ)		इस बात की पुष्टि कि क्या जारीकर्ता का कोई निदेशक किसी भी तरह से प्रतिभूति बाजार से जुड़ा हुआ है, और यदि हां, तो पिछले पांच वर्षों में बोर्ड द्वारा उनके खिलाफ शुरू की गई कोई लंबित कार्रवाई।
(ड़)		त्वरित निर्गम के लिए, पात्रता आवश्यकताओं के अनुपालन का विवरण।
(च)		अस्वीकृति खंडः

(1)		प्रस्ताव पत्र में मोटे बड़े अक्षरों में निम्नलिखित अस्वीकरण खंड होगाः
		"यह स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) को प्रस्ताव पत्र प्रस्तुत करने को किसी भी तरह से यह नहीं माना जाना चाहिए या यह नहीं माना जाना चाहिए कि इसे सेबी द्वारा मंजूरी या मंजूरी दी गई है। सेबी किसी भी योजना या उस परियोजना की वित्तीय मजबूती के लिए कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है जिसके लिए निर्गम बनाया जाना प्रस्तावित है या प्रस्ताव पत्र में दिए गए बयानों या व्यक्त की गई राय की शुद्धता के लिए कोई जिम्मेदारी नहीं लेता है। प्रमुख प्रबंधक (ओं) ने प्रमाणित किया है कि प्रस्ताव पत्र में किए गए प्रकटीकरण आम तौर पर पर्याप्त हैं और विनियमों के अनुरूप हैं। यह आवश्यकता निवेशकों को प्रस्तावित निर्गम में निवेश करने के लिए एक सूचित निर्णय लेने में सहायता प्रदान करने के लिए है।
		यह भी स्पष्ट रूप से समझा जाना चाहिए कि हालांकि जारीकर्ता प्रस्ताव पत्र में सभी प्रासंगिक सूचनाओं की शुद्धता, पर्याप्तता और प्रकटीकरण के लिए प्राथमिक रूप से जिम्मेदार है, लेकिन प्रमुख प्रबंधक(यों) से यह सुनिश्चित करने के लिए उचित परिश्रम करने की अपेक्षा की जाती है कि जारीकर्ता इस संबंध में अपनी जिम्मेदारी का पर्याप्त रूप से निर्वहन करता है और इस उद्देश्य के लिए, प्रमुख प्रबंधक(ओं), ................ ने सेबी को दिनांक ................. का उचित परिश्रम प्रमाणपत्र प्रस्तुत किया है, जो इस प्रकार है:
		(बोर्ड के लिए उचित परिश्रम प्रमाण पत्र यहां पुनः प्रस्तुत किया जाएगा)
		हालांकि, प्रस्ताव पत्र दाखिल करने से जारीकर्ता को कंपनी अधिनियम, 2013 के तहत किसी भी देनदारियों से या प्रस्तावित निर्गम के प्रयोजन के लिए आवश्यक वैधानिक या अन्य मंजूरी प्राप्त करने की आवश्यकता से मुक्ति नहीं मिलती है। सेबी आगे किसी भी समय, प्रस्ताव पत्र में किसी भी अनियमितता या चूक को प्रमुख प्रबंधक (ओं) के साथ उठाने का अधिकार सुरक्षित रखता है
(2)		जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) से अस्वीकरण बयान : इस आशय का एक बयान कि जारीकर्ता और प्रमुख प्रबंधक (ओं) प्रस्ताव पत्र या विज्ञापन या जारीकर्ता द्वारा या उसके कहने पर जारी की गई किसी अन्य सामग्री के अलावा किए गए बयानों के लिए कोई जिम्मेदारी स्वीकार नहीं करते हैं और यह कि कोई भी सूचना के किसी अन्य स्रोत पर भरोसा करने वाला व्यक्ति अपने जोखिम पर ऐसा कर रहा होगा।
(3)		क्षेत्राधिकार के संबंध में अस्वीकरण: क्षेत्राधिकार का उल्लेख करने वाला एक संक्षिप्त पैराग्राफ जिसके तहत कानून के प्रावधान और नियम और विनियम प्रस्ताव पत्र पर लागू होते हैं।
(4)		स्टॉक एक्सचेंजों का अस्वीकरण खंड।
(5)		भारतीय रिजर्व बैंक, भारतीय बीमा नियामक और विकास प्राधिकरण या किसी अन्य प्रासंगिक नियामक प्राधिकरण का अस्वीकरण खंड।

(छ)		सूचीबद्धताः निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज और अन्य स्टॉक एक्सचेंजों के नाम जिन पर वर्तमान निर्गम में प्रस्तावित निर्दिष्ट प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध करने के लिए आवेदन किया गया है।
(ज)		निदेशकों, लेखा परीक्षकों, वकीलों या अधिवक्ताओं, प्रमुख प्रबंधक (ओं), निर्गम के लिए पंजीयक, जारीकर्ता और विशेषज्ञों के लिए बैंकरों की सहमति।
(झ)		विशेषज्ञ की राय प्राप्त की गई, यदि कोई हो।
(ञ)		वस्तुओं की तुलना में प्रदर्शनः

(i)

जारीकर्ता:

(क)		जारी किए गए वर्ष के साथ-साथ पिछले पांच वर्षों के दौरान किए गए सभी सार्वजनिक/अधिकारों के निर्गमों की सूची।
(ख)		इस तरह के सार्वजनिक/अधिकार निर्गमों के लिए कमी और देरी की मात्रा के साथ उद्देश्यों की गैर-प्राप्ति का विवरण।

(ट)		जारीकर्ता के इक्विटी शेयरों के लिए स्टॉक मार्केट डेटा, यदि सूचीबद्ध हैः
		निम्न का ब्यौरा:

(1)		पिछले तीन वर्षों के दौरान जारीकर्ता के इक्विटी शेयरों की उच्च, निम्न और औसत बाजार मूल्य;
(2)		बोर्ड के साथ प्रस्ताव पत्र का मसौदा दाखिल करने की तारीख से पहले के छह महीनों के लिए मासिक उच्च और कम कीमतें जिन्हें निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज के साथ प्रस्ताव पत्र दाखिल करने के समय तक अद्यतन किया जाएगा
(3)		उन दिनों में कारोबार किए गए शेयरों की संख्या जब उपरोक्त (क) और (ख) की उक्त अवधि के दौरान संबंधित स्टॉक एक्सचेंज (ओं) में उच्च और निम्न मूल्य दर्ज किए गए थे और जो पिछले छह महीनों के दौरान कारोबार के दिनों की कुल संख्या और उस अवधि के दौरान कारोबार किए गए इक्विटी शेयरों की औसत मात्रा को दर्शाता है और एक विवरण यदि इक्विटी शेयरों का सक्रिय रूप से कारोबार नहीं किया गया था;
(4)		ऊपर उल्लिखित शेयर बाजार के आंकड़ों को पूंजी संरचना में परिवर्तन द्वारा चिह्नित अवधि के लिए अलग से दिखाया जाएगा, उस तारीख से शुरू होने वाली ऐसी अवधि के साथ जब संबंधित स्टॉक एक्सचेंज पूंजी संरचना में परिवर्तन को मान्यता देता है (जैसे कि जब शेयर पूर्व-अधिकार या पूर्व-बोनस बन गए हों);
(5)		निर्गम को मंजूरी देने वाले निदेशक मंडल के समाधान की तारीख के तुरंत बाद इक्विटी शेयरों का बाजार मूल्य;
(6)		निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज के साथ प्रस्ताव पत्र की तारीख से पहले छह महीनों के दौरान प्रत्येक महीने में कारोबार की जाने वाली प्रतिभूतियों की मात्रा; और
(7)		जारीकर्ता के शेयरों की उच्चतम, निम्नतम और औसत कीमतों के साथ कारोबार किए गए शेयरों की मात्रा भी संबंधित अवधि के लिए बताई जाएगी।

		स्पष्टीकरण। —यदि जारीकर्ता के इक्विटी शेयर एक से अधिक स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं, तो उपरोक्त जानकारी प्रत्येक स्टॉक एक्सचेंज के लिए अलग से प्रदान की जाएगी। उपरोक्त बिंदु (1) में औसत बाजार मूल्यों की गणना स्टॉक एक्सचेंज पर समापन मूल्य पर की जानी चाहिए।
(l)		बोर्ड और स्टॉक एक्सचेंज (ओं) और बोर्ड के कार्यालय में प्रस्ताव पत्र दाखिल करने का तथ्य जहां प्रस्ताव पत्र दाखिल किया गया है।
(ड)		निवेशक शिकायतों के निवारण के लिए जारीकर्ता द्वारा विकसित व्यवस्था या कोई भी तंत्र और विभिन्न प्रकार की निवेशक शिकायतों के निपटान के लिए सामान्य रूप से उसके द्वारा लिया गया समय।

(18) सूचना प्रदान करना:

(1)		भुगतान की शर्तें, प्रक्रिया और प्रतिभूतियों के आवंटन तथा डीमैट क्रेडिट के लिए समय अनुसूची।
(2)		आवेदन कैसे करें, आवेदन प्रपत्र और प्रस्ताव पत्र की उपलब्धता और भुगतान का तरीका, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैंः

(क)

म्यूचुअल फंड्स द्वारा आवेदन:

1.		"म्यूचुअल फंड द्वारा आवेदनों के लिए प्रक्रिया" और "एकाधिक आवेदन" शीर्ष के तहत एक बयान यह इंगित करने के लिए कि बोर्ड के साथ पंजीकृत भारतीय म्यूचुअल फंड की प्रत्येक योजना के संबंध में एक अलग आवेदन किया जा सकता है और इस तरह के आवेदनों को कई आवेदनों के रूप में नहीं माना जाएगा।
2.		यह कथन कि किसी परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनी या म्यूचुअल फंड के संरक्षक द्वारा किया गया आवेदन स्पष्ट रूप से उस संबंधित योजना के नाम को इंगित करेगा जिसके लिए आवेदन किया जा रहा है।

(ख)

अनिवासी भारतीयों द्वारा आवेदनः

1.

भारत में कम से कम एक स्थान का नाम और पता जहाँ से व्यक्तिगत अनिवासी भारतीय आवेदक आवेदन प्रपत्र प्राप्त कर सकते हैं।

(ग)		एएसबीए निवेशकों द्वारा आवेदनः अवरुद्ध राशि प्रक्रिया द्वारा समर्थित आवेदन का विवरण जिसमें अवरुद्ध राशि द्वारा समर्थित आवेदन जमा करने के लिए विशिष्ट निर्देश शामिल हैं।
(घ)		एक बयान कि जिन शेयरधारकों को आवेदन प्रपत्र प्राप्त नहीं हुआ है, वे आवश्यक आवेदन राशि के साथ, एक आवेदन कर सकते हैं जो पंजीयक, स्टॉक एक्सचेंज, प्रमुख प्रबंधकों की वेबसाइट पर या ऑनलाइन उपलब्ध आवेदन पत्र के अनुसार समान विवरण के साथ एक सादे कागज पर उपलब्ध है।
(ड़)		शेयरधारकों को एक सादे कागज पर आवेदन करने में सक्षम बनाने के लिए प्रारूप जिसमें नाम, पता, अधिकार निर्गम का अनुपात, निर्गम मूल्य, रखे गए इक्विटी शेयरों की संख्या, निक्षेपागार प्रतिभागी आईडी, ग्राहक आईडी, आवेदन किए गए इक्विटी शेयरों की संख्या, एएसबीए सुविधा का उपयोग करने के लिए एससीएसबी के साथ ब्लॉक की जाने वाली राशि जैसे आवश्यक विवरण निर्दिष्ट किए गए हैं। पंजीयक, स्टॉक एक्सचेंज, प्रमुख प्रबंधकों की वेबसाइट पर ऑनलाइन उपलब्ध आवेदन प्रपत्र का उपयोग आवश्यक विवरण प्रदान करने के लिए किया जा सकता है;
(च)		एक कथन कि एक सादे कागज पर आवेदन करने वाले शेयरधारक अपने अधिकारों का त्याग नहीं कर सकते हैं और त्याग सहित किसी भी उद्देश्य के लिए आवेदन प्रपत्र का उपयोग नहीं करेंगे, भले ही वह बाद में प्राप्त हो।

(3)		भिन्नात्मक हकदारी से निपटनाः आंशिक हकदारी से निपटने का तरीका अर्थात नकद आदि में आंशिक हकों के मूल्य के समतुल्य, यदि कोई हो, का भुगतान।
(4)		काल्पनिक आवेदनों के लिए दंड से संबंधित कंपनी अधिनियम, 2013 के प्रावधान, जिसमें यह खुलासा भी शामिल है कि कोई भी व्यक्ति जोः

(क)		किसी कंपनी को उसकी प्रतिभूतियों को प्राप्त करने या उनमें सदस्यता लेने के लिए काल्पनिक नाम से आवेदन करता है या आवेदन करने के लिए प्रेरित करता है; या
(ख)		किसी कंपनी को उसकी प्रतिभूतियों के लिए प्राप्त करने या सदस्यता लेने के लिए अलग-अलग नामों या अपने नाम या उपनाम के विभिन्न संयोजनों में कई आवेदन करता है या करने में मदद करता है; या
(ग)		अन्यथा प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से किसी कंपनी को ऐसे व्यक्ति को या किसी काल्पनिक नाम से किसी अन्य व्यक्ति को प्रतिभूतियों के किसी भी हस्तांतरण को आवंटित करने या पंजीकृत करने के लिए प्रेरित करता हैः

		बशर्ते कि कंपनी अधिनियम, 2013 के अनुसार लगाए गए किसी भी जुर्माने का भी खुलासा किया जाएगा।
(5)		एक विवरण कि डीमैट खाते में निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का जमा/एएसबीए को अनब्लॉक करने के लिए निर्देश जारी करना पंद्रह दिनों की अवधि के भीतर किया जाएगा और निर्धारित दर पर एएसबीए को अनब्लॉक करने के लिए निर्देश जारी करने में देरी के मामले में ब्याज देय होगा। जिन मामलों में धनवापसी लागू होती है, ऐसे धनवापसी पंद्रह दिनों की अवधि के भीतर की जाएगी और देरी होने पर ब्याज देय होगा। यदि निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर धनवापसी नहीं की जाती है तो निर्गमकर्ता और उसके निदेशकों (जो चूक करने वाले अधिकारी हैं) की निर्दिष्ट ब्याज दर के साथ धनवापसी के निर्देश जारी करने की देयता का भी उल्लेख किया जाएगा।
(6)		धनवापसी करने का तरीका:

(क)		वह तरीका जिसमें जारीकर्ता अधिक सदस्यता या सूचीबद्ध करने में विफलता या अन्यथा के मामले में आवेदकों को धनवापसी करेगा।
(ख)		यदि जारीकर्ता आवेदकों को धनवापसी करने के एक से अधिक तरीकों का उपयोग करने का प्रस्ताव करता है, तो संबंधित मामलों का खुलासा किया जाएगा जहां ऐसे प्रत्येक तरीके को अपनाया जाएगा।
(ग)		धनवापसी करने के अनुमत तरीके इस प्रकार हैंः

(i)		एएसबीए सुविधा का उपयोग करके अवरुद्ध राशि को अनब्लॉक करना;
(ii)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट किसी भी केंद्र में रहने वाले आवेदकों के मामले मेंः प्रत्यक्ष क्रेडिट, आरटीजीएस (रियल टाइम ग्रॉस सेटलमेंट) या एनईएफटी (नेशनल इलेक्ट्रॉनिक फंड्स ट्रांसफर) या एनएसीएच (नेशनल ऑटोमेटेड क्लियरिंग हाउस) का उपयोग करके धन के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के माध्यम से आवेदकों के बैंक खातों में धनवापसी जमा करके, जैसा कि भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा समय के लिए अनुमति दी गई है;
(iii)		अन्य आवेदकों के मामले मेंः पंजीकृत डाक द्वारा धनवापसी के आदेश भेजकर, जहां मूल्य 1500 रुपये या उससे अधिक है, या अन्य मामलों में नियुक्ति प्रमाण पत्र के तहत, (हालांकि डाक नियमों के अधीन); और
(iv)		बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट आवेदकों की किसी भी श्रेणी के मामले मेंः बोर्ड द्वारा अनुमत किसी भी इलेक्ट्रॉनिक तरीके से आवेदकों को धनवापसी जमा करना।

(19) जारीकर्ता द्वारा वचनबद्‍धता:

(क)

जारीकर्ता द्वारा निम्नलिखित वचनबद्धता प्रकट की जाएगी:

(i)		कि इस निर्गम के संबंध में प्राप्त शिकायतों पर जारीकर्ता द्वारा शीघ्रता से और संतोषजनक रूप से ध्यान दिया जाएगा;
(ii)		कि सूचीबद्धता के लिए आवश्यक औपचारिकताओं को पूरा करने तथा उन सभी स्टॉक एक्सचेंजों में व्यापार शुरू करने के लिए सभी कदम, जहां प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध किया जाना है, बोर्ड द्वारा निर्धारित अवधि के भीतर उठाए जाएंगे;
(iii)		कि प्रकट किए गए मोड (ओं) के अनुसार असफल आवेदकों को अनब्लॉक करने के लिए आवश्यक धन जारीकर्ता द्वारा जारी करने के लिए पंजीयक को उपलब्ध कराया जाएगा;
(iv)		कि जब तक प्रस्ताव पत्र के माध्यम से दी गई प्रतिभूतियों को सूचीबद्ध नहीं किया जाता है या जब तक कि विनियमन 56 के अनुसार प्रकट किए जाने के अलावा गैर-सूचीबद्ध, सदस्यता आदि के कारण आवेदन धन वापस नहीं किया जाता है, तब तक प्रतिभूतियों का कोई और निर्गम नहीं किया जाएगा;
(v)		जहां निधी के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण के माध्यम से धनवापसी की जाती है, वहां निर्गम बंद होने के 15 दिनों के भीतर आवेदक को एक उपयुक्त संचार भेजा जाएगा जिसमें बैंक का विवरण दिया जाएगा जहां धनवापसी राशि और धनवापसी के इलेक्ट्रॉनिक क्रेडिट की अपेक्षित तिथि के साथ जमा की जाएगी;
(vi)		जहां असफल बोलीदाताओं के लिए आवेदन राशि पर ब्लॉक जारी किया जाता है या आनुपातिक आवंटन के मामले में आवेदन राशि का हिस्सा, आवेदकों को एक उपयुक्त संचार भेजा जाएगा;
(vii)		सभी एएसबीए आवेदनों को एकत्र करने के लिए पर्याप्त व्यवस्था की जाएगी;
(viii)		परिवर्तनीय ऋण लिखतों के मामले में, जारीकर्ता अतिरिक्त रूप से यह कार्य करेगा:

(क)		यह निर्गमकर्ता के वैधानिक लेखा परीक्षकों द्वारा विधिवत प्रमाणित परिवर्तनीय ऋण साधनों के माध्यम से जुटाई गई निधियों के उपयोग का विवरण प्रत्येक छमाही के अंत में ऋणपत्र न्यासी को भेजेगा ;
(ख)		यह वार्षिक रिपोर्ट में ऋणपत्र न्यासी के नाम और पते का खुलासा करेगा;
(ग)		यह ऋणपत्र न्यासी द्वारा विधिवत प्रमाणित, प्रस्ताव पत्र में निहित ऋणपत्र जारी करने के नियमों और शर्तों के अनुपालन के संबंध में वार्षिक आधार पर परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों को अनुपालन प्रमाण पत्र प्रदान करेगा;
(घ)		यह एक पुष्टिकरण प्रमाण पत्र प्रस्तुत करेगा कि परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों के पक्ष में जारीकर्ता द्वारा बनाई गई प्रतिभूति ठीक से बनाए रखी गई है और चूक की स्थिति में परिवर्तनीय ऋण लिखत धारकों के प्रति भुगतान दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त है
(ड़)		यह क्रेडिट रेटिंग एजेंसी (ओं) को सही और पर्याप्त तरीके से आवश्यक जानकारी प्रदान करने में आवश्यक सहयोग प्रदान करेगा जब तक कि लिखत के संबंध में ऋण दायित्व बकाया नहीं हो जाते।

(20) निर्गम आय का उपयोगः किसी अनुसूचित वाणिज्यिक बैंक या सार्वजनिक वित्तीय संस्थान द्वारा जारी किए गए निर्गम के अलावा प्रस्ताव पत्र में निर्गमकर्ता के निदेशक मंडल का इस आशय का एक बयान होगा किः

(क)		जनता को शेयर या निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के निर्गम से प्राप्त सभी धनराशि को एक अलग बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाएगा;
(ख)		खंड (क) में निर्दिष्ट निर्गम से उपयोग किए गए सभी निधि का विवरण जारीकर्ता की तुलनपत्र में एक उपयुक्त अलग शीर्ष के तहत प्रकट किया जाएगा जो उस उद्देश्य को दर्शाता है जिसके लिए ऐसे धन का उपयोग किया गया था; और
(ग)		खंड (क) में निर्दिष्ट निर्दिष्ट प्रतिभूतियों के निर्गम से सभी अप्रयुक्त धन का विवरण जारीकर्ता की तुलनपत्र में एक उपयुक्त अलग शीर्ष के तहत प्रकट किया जाएगा जिसमें उस प्रपत्र को दर्शाया जाएगा जिसमें ऐसे अप्रयुक्त धन का निवेश किया गया है।

(21) भारतीय प्रतिभूतियों के विदेशी स्वामित्व पर प्रतिबंध, यदि कोई होः

(क)		एनआरआई द्वारा निवेश
(ख)		विदेशी पोर्टफोलियो निवेशकों और विदेशी उद्यम पूंजी निवेशकों द्वारा निवेश।
(ग)		अन्य गैर-निवासी द्वारा निवेश।

(22) सांविधिक और अन्य सूचना:

(क)		निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का आवंटन विमुद्रीकृत रूप में होगा।
(ख)		सामग्री अनुबंध और निरीक्षण का समय और स्थान जिसमें पिछले पांच वर्षों के लिए जारीकर्ता की वार्षिक रिपोर्ट की प्रतियां शामिल होंगीः
		[बशर्ते कि सामग्री अनुबंध भी ऑनलाइन माध्यमों से निरीक्षण के लिए उपलब्ध कराए जाएंगे।]

(23) कोई भी अन्य सामग्री प्रकटीकरण, जैसा कि आवश्यक समझा जाता है।

(24) अन्य सूचना:

प्रस्ताव का मसौदा पत्र (त्वरित निर्गमों के अलावा अन्य निर्गमों के मामले में) और प्रस्ताव पत्र को जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाएगा और उस पर कंपनी अधिनियम, 2013 के अर्थ के अंतर्गत प्रबंध निदेशक या कंपनी अधिनियम, 2013 के अर्थ के अंतर्गत प्रबंधक तथा मुख्य वित्तीय अधिकारी या वित्त कार्य का नेतृत्व करने वाले तथा उस कार्य का निर्वहन करने वाले किसी अन्य व्यक्ति सहित सभी निदेशकों द्वारा हस्ताक्षर किए जाएंगे। हस्ताक्षरकर्ता आगे प्रमाणित करेंगे कि सभी खुलासे सत्य और सही हैं।

जारीकर्ता तत्काल पूर्ववर्ती सार्वजनिक निर्गम या अधिकार निर्गम के प्रस्ताव दस्तावेज की एक प्रति इन विनियमों में निर्दिष्ट तरीके से जनता के लिए उपलब्ध कराएगा और ऐसे दस्तावेज को निरीक्षण के लिए एक सामग्री दस्तावेज के रूप में भी उपलब्ध कराएगा।

जारीकर्ता द्वारा घोषणा : हम इसके द्वारा घोषणा करते हैं कि कंपनी अधिनियम के सभी प्रासंगिक प्रावधान, 2013 और भारत सरकार द्वारा जारी दिशानिर्देश/विनियम या भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड द्वारा जारी दिशानिर्देश/विनियम, भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड अधिनियम की धारा 3 के तहत स्थापित, 1992, जैसा कि मामला हो सकता है, का अनुपालन किया गया है और प्रस्ताव पत्र में दिया गया कोई भी बयान कंपनी अधिनियम, 2013, भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड अधिनियम, 1992 या उसके तहत बनाए गए नियमों या जारी किए गए दिशानिर्देशों या विनियमों के प्रावधानों के विपरीत नहीं है। हम आगे प्रमाणित करते हैं कि सभी कथन सत्य और सही हैं।

भाग ग

[विनियमन 123(2)(घ), 186(3)(घ), 218(2), 220(1) देखें ]

अग्रिम सार्वजनिक प्रस्ताव के मामले में प्रमाण पत्र अनिवार्य नहीं हैं

(1)

निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का एक और सार्वजनिक प्रस्ताव करने वाला जारीकर्ता पैरा 2 में निर्दिष्ट शर्तों की पूर्ति के अधीन, इस अनुसूची के भाग क में इंगित और निर्दिष्ट प्रकटीकरण नहीं कर सकता हैः

(i)		पूँजी संरचना खंड के तहत मद (8) के उप-मद (ख) का पैरा (क);
(ii)		पूँजी संरचना खंड के तहत मद (8) के उप-मद (ख) का पैरा (च);
(iii)		प्रबंधन धारा के तहत मद (10) के उप-मद (च) का पैरा (ज);

(2)

उपरोक्त पैरा (1) में संदर्भित शर्तें इस प्रकार हैंः

(क)		जारीकर्ता पिछले तीन वर्षों से निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज और कंपनियों के पंजीयक (सार्वजनिक निर्गम के मामले में) के साथ वित्तीय परिणामों और शेयरधारिता पैटर्न के संबंध में आवधिक विवरण दाखिल कर रहा है और ऐसे विवरण निर्दिष्ट स्टॉक एक्सचेंज की वेबसाइट पर या एक सामान्य ई-फाइलिंग प्लेटफॉर्म पर उपलब्ध हैं;
(ख)		जारीकर्ता के पास एक निवेशक शिकायत निवारण तंत्र है, जिसमें शेयरधारकों/निवेशकों की शिकायत समिति की लगातार अंतराल पर बैठक, जारीकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा शेयर हस्तांतरण के संबंध में उचित शक्ति प्रत्यायोजन और निवेशकों की शिकायतों के समय पर और संतोषजनक निवारण के लिए स्पष्ट रूप से प्रणाली और प्रक्रियाएं निर्धारित करना शामिल है;
(ग)		प्रमुख प्रबंधक (ओं) ने प्रमाणित किया है कि उपरोक्त (क) और (ख) में निर्दिष्ट शर्तों का पालन किया गया है
(घ)		जारीकर्ता ने मसौदा प्रस्ताव दस्तावेज़ के साथ बोर्ड को निम्नलिखित वचन दिया है, जिसे प्रस्ताव दस्तावेज़ में भी शामिल किया जाएगाः
		"हम पुष्टि करते हैं कि इस प्रस्ताव दस्तावेज में किए गए खुलासों के अलावा, हमारे द्वारा ............ को जारी किए गए पिछले निर्गम के समय किए गए खुलासों के संबंध में कोई भी महत्वपूर्ण परिवर्तन नहीं हुआ है।"
(ड़)		जारीकर्ता ने अपने तत्काल पूर्ववर्ती सार्वजनिक या अधिकार निर्गम के प्रस्ताव दस्तावेज को विनियम 26 के उप-विनियम (4) और/या विनियम 72 के उप-विनियम (4) में निर्दिष्ट तरीके से सार्वजनिक किया है, जैसा भी लागू हो, और इस अनुसूची के भाग क के मद (10) के उप-मद (ड़) के पैरा (ड़) में निर्दिष्ट तरीके से सार्वजनिक निरीक्षण के लिए भी इस दस्तावेज को रखा है।

भाग घ

फास्ट ट्रैक सार्वजनिक निर्गम के मामले में कुछ प्रकटीकरण अनिवार्य नहीं हैं।

निर्दिष्ट प्रतिभूतियों का फास्ट ट्रैक सार्वजनिक निर्गम करने वाला जारीकर्ता इस अनुसूची के भाग क में बताए गए और निर्दिष्ट प्रकटीकरण नहीं कर सकता हैः

(1)		पूँजी संरचना खंड के तहत मद (8) के उप-मद (ख) का पैरा (क);
(2)		पूँजी संरचना खंड के तहत मद (8) के उप-मद (ख) का पैरा (च);
(3)		प्रबंधन धारा के तहत मद (10) के उप-मद (च) का पैरा (ज);
(4)		प्रवर्तक/प्रमुख शेयरधारक अनुभाग के अंतर्गत मद (10) की उप-मद (छ) के पैरा (क) के उप-पैरा (ii);
(5)		प्रवर्तक/प्रमुख शेयरधारक अनुभाग के अंतर्गत मद (10) के उप-मद (छ) के पैरा (ख) के उप-पैरा (iv)।

भाग डं

[ विनियमन 34 (1) [* * *] और 131 (1) देखें]

एक संक्षिप्त विवरणिका में प्रकटीकरण

संक्षिप्त विवरणिका में ऐसी जानकारी शामिल होगी जो निवेशकों को सूचित निर्णय लेने में सक्षम बनाने के लिए पर्याप्त और उपयुक्त हो, तथा यह अनुलग्नक I में बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट प्रारूप और क्रम के अनुसार होगी।

सामान्य निर्देशः

(i)		संक्षिप्त विवरण-पत्र की एक प्रति बोर्ड को प्रस्तुत की जाएगी।
(ii)		ऐसी जानकारी जो सामान्य प्रकृति की हो और जारीकर्ता के लिए विशिष्ट न हो, बोर्ड द्वारा निर्दिष्ट सामान्य सूचना दस्तावेज़ (जीआईडी) के रूप में प्रदान की जाएगी और जो अलग से उपलब्ध होगी और प्रस्ताव दस्तावेज़ और प्रस्ताव दस्तावेज़ के मसौदे में शामिल नहीं की जाएगी।
(iii)		संक्षिप्त विवरण-पत्र को ए4 आकार के कागज की पुस्तिका के रूप में मुद्रित किया जाएगा और, आवेदन प्रपत्र और संशोधन प्रपत्र के साथ, दोनों तरफ मुद्रित पांच शीट से अधिक नहीं होना चाहिए। बोली केंद्रों के लिए अतिरिक्त शीट जोड़ी जा सकती हैं।
(iv)		संक्षिप्त विवरण-पत्र एक फ़ॉन्ट आकार में मुद्रित किया जाएगा जो 1.0 लाइन स्पेसिंग के साथ टाइम्स न्यू रोमन आकार 11 (या समकक्ष) से दृश्य रूप से छोटा नहीं होगा।
(v)		आवेदन प्रपत्र को इस तरह से रखा जाएगा कि आवेदन प्रपत्र को फाड़ने पर, संक्षिप्त विवरणिका का कोई भी हिस्सा विकृत नहीं होगा।

अनुलग्नक I

यह एक संक्षिप्त विवरण-पत्र है जिसमें लाल हेरिंग विवरण पत्रिका (आरएचपी) की मुख्य विशेषताएं हैं। आपको आरएचपी में उपलब्ध अधिक जानकारी पढ़ने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है। यह संक्षिप्त विवरणिका 'एक्सवाईजेड' पृष्ठों को समाहित करती है। कृपया सुनिश्चित करें कि आपको सभी पृष्ठ प्राप्त हुए हैं।

आप बोली-सह-आवेदन प्रपत्र और आरएचपी की भौतिक प्रति स्टॉक एक्सचेंज के सिंडिकेट सदस्यों, निर्गम के लिए पंजीयक, शेयर हस्तांतरण एजेंटों, निक्षेपागार प्रतिभागियों, स्टॉक ब्रोकरों, अधिलेखकगण, निर्गम के लिए बैंकरों, निवेशक संघों या स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंकों से प्राप्त कर सकते हैं। आप आरएचपी को सेबी, पुस्तक संधालित प्रधान प्रबंधकों और स्टॉक एक्सचेंजों की वेबसाइटों से भी डाउनलोड कर सकते हैं, जो हैं: www.sebi.gov.in; www.nseindia.com; www.bseindia.com; बीआरएलएम की वेबसाइटें (निर्दिष्ट की जाएं)।

जारीकर्ता कंपनी का नाम

पंजीकृत कार्यालय और निगमित कार्यालयः

संपर्क व्यक्ति:		टेलीफोन:
ईमेलः	वेबसाइट:	सीआईएनः

कंपनी के प्रवर्तक के नाम
निर्गम विवरण, सूचीकरण और प्रक्रिया
यह कंपनी के प्रत्येक अंकित मूल्य के इक्विटी शेयरों या परिवर्तनीय प्रतिभूतियों का आरंभिक सार्वजनिक निर्गम (आईपीओ) है और हम प्रत्येक रुपये [.] के प्रीमियम सहित प्रत्येक रुपये [.] के प्रस्ताव मूल्य पर इक्विटी शेयर या परिवर्तनीय प्रतिभूतियों को जारी करके (राशि निर्दिष्ट की जाएगी) जुटाने की योजना बना रहे हैं। इन इक्विटी शेयरों को (निर्दिष्ट किया जाना है) (नामित स्टॉक एक्सचेंज) और (निर्दिष्ट किया जाना है) पर सूचीबद्ध करने का प्रस्ताव है। आईपीओ के लिए मूल्य सीमा और न्यूनतम बोली लॉट आकार का विज्ञापन बोली लगाने/जारी करने की तारीख से कम से कम पांच (5) कार्य दिवस पहले अंग्रेजी राष्ट्रीय दैनिक (निर्दिष्ट किया जाना), हिंदी राष्ट्रीय दैनिक (निर्दिष्ट किया जाना) और क्षेत्रीय दैनिक (निर्दिष्ट किया जाना) में किया जाएगा। निर्गम मूल्य के आधार के बारे में जानकारी बीएसई और एनएसई की वेबसाइटों पर उपलब्ध होगी। प्रक्रिया: यदि आप सार्वजनिक निर्गमों पर लागू प्रक्रियाओं और प्रक्रियाओं के बारे में जानना चाहते हैं, तो आप पुस्तक संधालित प्रधान प्रबंधकों (बीआरएलएम) से सामान्य सूचना दस्तावेज़ की एक प्रति के लिए अनुरोध कर सकते हैं या इसे (वेबसाइट पते के साथ निर्दिष्ट किए जाने वाले स्टॉक एक्सचेंज) और बीआरएलएम (निर्दिष्ट की जाने वाली वेबसाइट) की वेबसाइटों से डाउनलोड कर सकते हैं।
निर्गम के लिए पात्रता
क्या कंपनी को अनिवार्य रूप से शुद्ध प्रस्ताव का कम से कम 75 प्रतिशत जनता को, योग्य संस्थागत खरीदारों को आवंटित करने की आवश्यकता है-हाँ/नहीं
संकेतात्मक समय सारणी
बोली खोलने की तारीख		धनवापसी की शुरुआत
बोली समापन तिथि		आबंटियों के डिमैट खातों में इक्विटी शेयरों का जमा
नामित स्टॉक एक्सचेंज के साथ आवंटन के आधार का अंतिम रूप		स्टॉक एक्सचेंजों पर इक्विटी शेयरों के व्यापार की शुरुआत

* कंपनी एंकर निवेशकों की भागीदारी पर विचार कर सकती है। एंकर निवेशक एंकर निवेशक बोली अवधि के दौरान बोली लगाएंगे, यानी बोली खोलने की तारीख से एक कार्य दिवस पहले।

सामान्य जोखिम

इक्विटी और इक्विटी से संबंधित प्रतिभूतियों में निवेश में कुछ हद तक जोखिम शामिल होता है और निवेशकों को इस निर्गम में तब तक कोई भी धन निवेश नहीं करना चाहिए जब तक कि वे अपने निवेश को खोने का जोखिम न उठा सकें। निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे इस निर्गम में निवेश का निर्णय लेने से पहले जोखिम कारकों को ध्यान से पढ़ें। निवेश निर्णय लेने के लिए, निवेशकों को जारीकर्ता और इस निर्गम की अपनी जांच पर भरोसा करना चाहिए, जिसमें शामिल जोखिम भी शामिल हैं। इक्विटी शेयरों की सिफारिश या अनुमोदन भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड ("सेबी") द्वारा नहीं किया गया है और न ही सेबी लाल हियरिंग विवरण पत्रिका की सामग्री की सटीकता या पर्याप्तता की गारंटी देता है। लाल हेरिंग विवरण पत्रिका के पृष्ठ पर और इस संक्षिप्त विवरण पत्रिका के पृष्ठ पर "जोखिम कारक" शीर्षक वाले अनुभाग पर निवेशकों का विशिष्ट ध्यान आकर्षित किया जाता है।

बीआरएलएम की मूल्य सूचना*

निर्गम नाम	व्यापारी बैंकर का नाम	समापन मूल्य में +/- % परिवर्तन, (समापन बेंचमार्क में +/- % परिवर्तन) - - सूचीबद्ध होने से 30वें कैलेंडर दिन	समापन मूल्य में +/- % परिवर्तन, (समापन बेंचमार्क में +/- % परिवर्तन) - सूचीबद्ध होने से 90वें कैलेंडर दिन	समापन मूल्य में +/- % परिवर्तन, (समापन बेंचमार्क में +/- % परिवर्तन) - सूचीबद्ध होने से 180वें कैलेंडर दिन
		+1%(+5%)	-2% (-5%)

* वर्तमान वित्तीय वर्ष में हाल के 7 निर्गमों (प्रारंभिक सार्वजनिक पेशकश) और प्रत्येक व्यापारी बैंकर द्वारा प्रबंधित दो पिछले वित्तीय वर्षों के अधीन प्रकटीकरण सामान्य निर्गमों के साथ एक बार प्रकट किए गए हैं।

पुस्तक संधालित प्रधान प्रबंधक/ओं के नाम और प्रत्येक बीआरएलएम के संपर्क विवरण (टेलीफोन और ई-मेल आईडी)
सिंडिकेट सदस्यों के नाम
अध्याय IX के तहत लघु और मध्यम उद्यमों द्वारा निर्गमों के मामले में, बाजार निर्माता का विवरण शामिल किया जाना चाहिए
निर्गम के लिए पंजीयक का नाम और संपर्क विवरण (टेलीफोन और ई-मेल आईडी)
सांविधिक लेखा परीक्षक का नाम
क्रेडिट रेटिंग एजेंसी का नाम और प्राप्त रेटिंग या श्रेणीकरण, यदि कोई हो
ऋणपत्र न्यासी का नाम, यदि कोई हो
स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंक	बैंकों की सूची http://www.sebi.gov.in/sebiweb/home/list/5/33/0/0 मान्यता प्राप्त-मध्यस्थों पर उपलब्ध है
गैर-सिंडिकेट पंजीकृत दलाल	आप गैर-सिंडिकेट दलाल केंद्रों पर गैर-सिंडिकेट पंजीकृत दलालों को निर्गम में बोली-सह-आवेदन पत्र जमा कर सकते हैं।
	अधिक जानकारी के लिए, लाल हेरिंग विवरण पत्रिका के पृष्ठ से शुरू होने वाले "निर्गम प्रक्रिया" शीर्षक वाले खंड को देखें
वेबसाइट पते (ओं)/लिंक (ओं) के बारे में विवरण जिससे निवेशक हस्तांतरण एजेंटों, निक्षेपागार प्रतिभागियों और स्टॉक ब्रोकरों को जारी करने और साझा करने के लिए पंजीयक की सूची प्राप्त कर सकता है जो निवेशक से आवेदन स्वीकार कर सकते हैं (जैसा लागू हो)
जारीकर्ता कंपनी के प्रवर्तक
प्रवर्तक/ओं का विवरण उनके अनुभव को समझाते हुए 1000 शब्दों से अधिक नहीं

व्यवसाय मॉडल/व्यवसाय अवलोकन और रणनीति

कुल 500 शब्दों की सीमा

निदेशक मंडल

क्रम सं	नाम	पदनाम (स्वतंत्र/पूर्णकालिक/कार्यकारी/नामांकित)	अन्य फर्मों में वर्तमान/पिछली स्थिति सहित अनुभव (प्रत्येक निदेशक के लिए 20-40 शब्द)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

निर्गम के उद्देश्य

वित्त के साधनों की जानकारी-

निर्गम के प्रत्येक उद्देश्य के लिए निधि की आवश्यकताएँ इस प्रकार बताई गई हैंः

(करोड़ रुपये में)

क्रम सं	निर्गम के उद्देश्य	कुल अनुमानित लागत	तक परिनियोजित राशि	शुद्ध आय से वित्तपोषित की जाने वाली राशि	अनुमानित शुद्ध आय उपयोग
					वित्तीय वर्ष 20 _	वित्तीय वर्ष 20 _ _
1
2
3
4
5	सामान्य निगमित प्रयोजन
	कुल

पिछले 10 वर्षों में कंपनी के पिछले सार्वजनिक निर्गमों/अधिकारों के निर्गमों, यदि कोई हो, के निर्गम आय के उपयोग में परिवर्तन या आय की तैनाती में देरी या गैर-तैनाती के विवरण और कारण।

निगरानी एजेंसी का नाम, यदि कोई हो

परिवर्तनीय प्रतिभूति जारी करने की शर्तें, यदि कोई हों

कंपनी द्वारा दी जा रही परिवर्तनीय प्रतिभूतियां
प्रति परिवर्तनीय प्रतिभूतियों का अंकित मूल्य/निर्गम मूल्य
निर्गम आकर
परिवर्तनीय प्रतिभूतियों पर ब्याज
परिवर्तनीय प्रतिभूतियों की रूपांतरण अवधि
परिवर्तनीय प्रतिभूतियों के लिए रूपांतरण मूल्य
परिवर्तनीय प्रतिभूतियों के लिए रूपांतरण तिथि
सीसीडी के लिए बनाई गई सुरक्षा का विवरण

शेयरधारिता पैटर्न

क्रम सं	विवरण	शेयरों की पूर्व-निर्गम संख्या	पूर्व-निर्गम की% हिस्सेदारी
1.	प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह
2.	सार्वजनिक
	कुल		100%

शेयरधारकों द्वारा बेचे जाने वाले प्रस्तावित इक्विटी शेयरों की संख्या/राशि - यदि कोई हो

पुनर्स्थापित अंकेक्षित वित्तीय

स्वतंत्र

	नवीनतम स्टब अवधि	[***]	[***]	[ वित्त वर्ष 3 (जारी करने से पहले अंतिम लेखा परीक्षित वित्तीय वर्ष) ]	वित्त वर्ष 2	वित्त वर्ष 1
परिचालन से कुल आय (शुद्ध)
कर और असाधारण वस्तुओं से पहले शुद्ध लाभ/(हानि)
कर और असाधारण वस्तुओं के बाद शुद्ध लाभ/(हानि)
इक्विटी शेयर पूँजी
भंडार और अधिशेष
निवल मूल्य
प्रति शेयर मूल आय (रु.)
प्रति शेयर तनु आय (रु.)
निवल संपत्ति पर प्रतिफल (%)
प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य (रु.)

समेकित

	नवीनतम स्टब अवधि	[***]	[***]	[ वित्त वर्ष 3 (जारी करने से पहले अंतिम लेखा परीक्षित वित्तीय वर्ष) ]	वित्त वर्ष 2	वित्त वर्ष 1
परिचालन से कुल आय (शुद्ध)
कर और असाधारण मदों से पहले शुद्ध लाभ/(हानि)
कर और असाधारण मदों के बाद शुद्ध लाभ/(हानि)
इक्विटी शेयर पूँजी
भंडार और अधिशेष
निवल मूल्य
प्रति शेयर मूल आय (रु.)
प्रति शेयर तनु आय (रु.)
निवल संपत्ति पर प्रतिफल (%)
प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य (रु.)

आंतरिक जोखिम कारक

(न्यूनतम 5 और अधिकतम 10 जोखिम कारक निर्दिष्ट किए जाने हैं)

नीचे उल्लिखित जोखिम आरएचपी के अनुसार शीर्ष 5 या 10 जोखिम कारक हैं। (कुल 500 शब्द सीमा)

लंबित मुकदमों, दावों और नियामक कार्रवाई का सारांश

क कंपनी के विरुद्ध लंबित मुकदमों की कुल संख्या और उसमें शामिल राशि

ख. कंपनी के विरुद्ध शीर्ष 5 लंबित मुकदमों का संक्षिप्त विवरण और उनमें शामिल राशि

क्रम सं	विवरण	द्वारा दायर याचिका	वर्तमान स्थिति	शामिल राशि

ग. विनियामक कार्रवाई, यदि कोई हो - पिछले 5 वित्तीय वर्षों में प्रवर्तकों/समूह कंपनियों के विरुद्ध सेबी या स्टॉक एक्सचेंजों द्वारा की गई अनुशासनात्मक कार्रवाई, जिसमें लंबित कार्रवाई, यदि कोई हो, भी शामिल है (कुल 200-300 शब्दों की सीमा)

घ. प्रवर्तकों के विरुद्ध लंबित आपराधिक कार्यवाही का संक्षिप्त विवरण (कुल 200-300 शब्दों की सीमा)

बीआरएलएम/जारीकर्ता कंपनी के अनुसार कोई अन्य महत्वपूर्ण जानकारी

कंपनी द्वारा घोषणा

हम इसके द्वारा घोषणा करते हैं कि कंपनी अधिनियम, 1956, कंपनी अधिनियम, 2013 के सभी प्रासंगिक प्रावधानों और भारत सरकार द्वारा जारी दिशा-निर्देशों/विनियमों या भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड अधिनियम, 1992 की धारा 3 के तहत स्थापित भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड द्वारा जारी दिशा-निर्देशों/विनियमों का अनुपालन किया गया है और लाल हेरिंग विवरण पत्रिका में दिया गया कोई भी बयान कंपनी अधिनियम, 1956, कंपनी अधिनियम, 2013, भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड अधिनियम, 1992 या उसके तहत बनाए गए नियमों या जारी किए गए दिशानिर्देशों या विनियमों के प्रावधानों के विपरीत नहीं है। हम आगे प्रमाणित करते हैं कि लाल हेरिंग विवरण पत्रिका में सभी कथन सत्य और सही हैं।

[भाग च

[विनियम 71 (2) (घ) और 75 देखें]

संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण

संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र ("एएलओएफ") में ऐसी जानकारी शामिल होगी जो निवेशकों को सूचित निर्णय लेने में सक्षम बनाने के लिए पर्याप्त और उपयुक्त हो। यह भाग च इस अनुसूची के भाग ख या भाग ख-1 के तहत निर्दिष्ट प्रस्ताव पत्र में प्रकटीकरण के साथ अधिकार निर्गम करने वाले जारीकर्ताओं पर लागू होगा।

सामान्य निर्देशः

(i)		एएलओएफ को ए4 आकार के कागज पर पुस्तिका के रूप में मुद्रित किया जाएगा और आवेदन पत्र के साथ संलग्न किया जाएगा।
(ii)		एएलओएफ को ऐसे फ़ॉन्ट आकार में मुद्रित किया जाएगा जो टाइम्स न्यू रोमन आकार 11 (या समतुल्य) से छोटा नहीं होगा तथा इसमें 1.0 लाइन स्पेसिंग होगी।
(iii)		आवेदन पत्र को इस प्रकार रखा जाएगा कि आवेदन प्रपत्र को फाड़ने पर एएलओएफ का कोई भी भाग क्षतिग्रस्त न हो।

केवल कंपनी के पात्र इक्विटी शेयरधारकों के लिए

यह एक संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र है जिसमें दिनांकित प्रस्ताव पत्र ("प्रस्ताव पत्र") की मुख्य विशेषताएं हैं जो पंजीयक, हमारी कंपनी, प्रमुख प्रबंधकों और स्टॉक एक्सचेंजों की वेबसाइटों पर उपलब्ध है जहां हमारी कंपनी के इक्विटी शेयर सूचीबद्ध हैं, यानी, बीएसई लिमिटेड ("बीएसई") और नेशनल स्टॉक एक्सचेंज ऑफ इंडिया लिमिटेड ("एनएसई", और बीएसई के साथ, "स्टॉक एक्सचेंजों")। आपको प्रस्ताव पत्र में उपलब्ध अधिक विवरण पढ़ने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है। यहाँ विशेष रूप से परिभाषित नहीं किए गए बड़े अक्षर वाले शब्दों का वही अर्थ होगा जो प्रस्ताव पत्र में दिया गया है।

इस संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में एक्सएक्सएक्स पृष्ठ हैं। कृपया सुनिश्चित करें कि आपको सभी पृष्ठ प्राप्त हो गए हैं

हमारी कंपनी ने कुलसचिव की वेबसाइट पर और कंपनी की वेबसाइट पर इस संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र और योग्य इक्विटी शेयरधारकों के लिए आवेदन पत्र उपलब्ध कराया है। आप भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड ("सेबी".), स्टॉक एक्सचेंज और प्रमुख प्रबंधकों की वेबसाइटों से भी प्रस्ताव पत्र डाउनलोड कर सकते हैं।]

 

लोगो और कंपनी का नाम

पंजीकृत और निगमित कार्यालय का पता, टेलीफोन नंबर

संपर्क व्यक्ति का नाम, पदनाम, ई-मेल पता

कंपनी की वेबसाइट का पता

जारीकर्ता कंपनी का सीआईएन नंबर

 

कंपनी के प्रवर्तक (ओं):
अधिकार प्रस्ताव के अनुपात सहित निर्गम विवरण उपलब्ध कराया जाना है।
सूचीकरण और स्टॉक एक्सचेंजों से सैद्धांतिक अनुमोदन का विवरण।
निर्गम के लिए पात्रताः बताएँ कि क्या कंपनी अनुसूची VI और फास्ट ट्रैक के भाग ख या भाग ख-1 के तहत अधिकार निर्गम के लिए पात्र है।
न्यूनतम अभिदानः यदि लागू हो तो उसी का विवरण प्रदान करें।
संकेतात्मक समय सारणी
निर्गम की तिथि		आवंटन की तिथि/धनवापसी शुरू करने की तिथि (या उसके आसपास)
बाजार में अपरिग्रह की अंतिम तिथि		आवंटियों के डीमैट खाते में इक्विटी शेयरों के जमा होने की तिथि (या उसके आसपास)
निर्गम की अंतिम तिथि		स्टॉक एक्सचेंजों पर इक्विटी शेयरों को सूचीबद्ध करने/ट्रेडिंग शुरू होने की तिथि (या उसके आसपास)
आवंटन के आधार को अंतिम रूप देना (या इसके आसपास)

 

सामान्य जोखिम
इक्विटी और इक्विटी से संबंधित प्रतिभूतियों में निवेश में कुछ हद तक जोखिम शामिल होता है और निवेशकों को निर्गम में तब तक कोई भी धन निवेश नहीं करना चाहिए जब तक कि वे अपने निवेश को खोने का जोखिम न उठा सकें। निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे इस निर्गम में निवेश का निर्णय लेने से पहले जोखिम कारकों को ध्यान से पढ़ें। निवेश का निर्णय लेने के लिए, निवेशकों को हमारी कंपनी और इसमें शामिल जोखिमों सहित इस निर्गम की अपनी जांच पर भरोसा करना चाहिए। इक्विटी शेयरों को न तो सेबी द्वारा अनुशंसित किया गया है और न ही अनुमोदित किया गया है, और न ही सेबी प्रस्ताव पत्र की सटीकता या पर्याप्तता की गारंटी देता है। इस निर्गम में निवेश करने से पहले निवेशकों का विशेष ध्यान प्रस्ताव पत्र के पृष्ठ एक्सएक्सएक्स पर दिए गए "जोखिम कारक" तथा इस संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र के पृष्ठ एक्सएक्सएक्स पर दिए गए "आंतरिक जोखिम कारक" खंड पर दिया गया है।
प्रमुख प्रबंधकों के नाम और संपर्क विवरण
पंजीयक और संपर्क विवरण
सांविधिक लेखा परीक्षक(ओं) का नाम
स्व-प्रमाणित सिंडिकेट बैंक	आवश्यक जानकारी प्रदान करने वाली सेबी वेबसाइट का विवरण
इस निर्गम के बैंकर

निम्नलिखित जानकारी प्रदान की जाएगी

1.		व्यवसाय का सारांश।
2.		निर्गम के उद्देश्यों और वित्त के साधनों का सारांश।
3.		निगरानी एजेंसी का नाम।
4.		इक्विटी शेयरधारिता पैटर्नः शेयरधारिता पैटर्न जैसा कि प्रस्ताव पत्र में संक्षिप्त रूप में शामिल है, जिसमें प्रवर्तक और प्रवर्तक समूह, सार्वजनिक, गैर-प्रवर्तक-गैर-सार्वजनिक और धारित शेयरों की संख्या और सारणीबद्ध रूप में% होल्डिंग जैसी श्रेणियों के लिए विवरण दिया गया है।
5.		जारीकर्ता का निदेशक मंडल: बोर्ड के सदस्यों का नाम, पदनाम और अन्य निदेशक पद।
6.		जारीकर्ता या उसके किसी भी प्रवर्तक या निदेशक के [जानबूझकर चूक करने वाले या धोखाधड़ी करने वाले उधारकर्ता] होने का विवरण।
7.		वित्तीय विवरण सारांश: पिछले अंकेक्षित पूरे वर्ष और नवीनतम सीमित समीक्षा की गई स्टब अवधि के लिए जैसा कि भाग ख के तहत तैयार प्रस्ताव पत्र में खुलासा किया गया है। उन कंपनियों के मामले में जिन्होंने पार्ट ख-1 प्रकटीकरण ढांचे का उपयोग किया है, प्रस्ताव पत्र में शामिल अवधि के लिए वित्तीय सारांश का खुलासा किया जाएगा।

	विवरण	नवीनतम स्टब अवधि	नवीनतम पूर्ण वर्ष की अवधि
	परिचालन से कुल आय (शुद्ध)
	कर और असाधारण वस्तुओं से पहले शुद्ध लाभ/(हानि)
	कर और असाधारण वस्तुओं के बाद लाभ/(हानि)
	इक्विटी शेयर पूँजी
	भंडार और अधिशेष
	निवल मूल्य
	प्रति शेयर मूल आय
	प्रति शेयर कम आय
	प्रति शेयर शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य
	निवल मूल्य पर प्रतिफल (आरओएनडब्ल्यू)

		नोट: ऊपर उल्लिखित विवरण सांकेतिक हैं और इन्हें उपयुक्त रूप से संशोधित किया जा सकता है। आरओएनडब्ल्यू को छोड़कर अनुपातों को वार्षिकीकृत नहीं किया जा सकता।
8.		आंतरिक जोखिम कारकः (न्यूनतम शीर्ष 5 लेकिन शीर्ष 10 आंतरिक जोखिम कारकों से अधिक नहीं। शब्द सीमा 500)
9.		प्रस्ताव पत्र में बताए गए लंबित मुकदमों की सारांश तालिका।
10.		निर्गम की शर्तें -संक्षिप्त प्रस्ताव पत्र में इस निर्गम का विवरण भी शामिल होगा जिसमें अधिकार निर्गम के लिए लागू आवेदन और परित्याग की प्रक्रिया और निम्नलिखित प्रकटीकरण शामिल हैंः

(क)		विनियम 78 के उप-विनियम (1), (2) और (3) में निर्दिष्ट आवेदनों से संबंधित प्रावधान;
(ख)		अधिकार पात्रता अनुपात;
(ग)		आंशिक अधिकार;
(घ)		त्याग;
(ड़)		अतिरिक्त इक्विटी शेयरों के लिए आवेदन;
(च)		प्रवर्तकों का अपने अधिकारों की पात्रता के लिए सदस्यता लेने का इरादा;
(छ)		कथन कि तत्काल पूर्ववर्ती सार्वजनिक या अधिकार निर्गम के प्रस्ताव दस्तावेज की एक प्रति विनियमों में निर्दिष्ट तरीके से और निरीक्षण के लिए एक सामग्री दस्तावेज के रूप में भी उपलब्ध है।

11.		प्रमुख प्रबंधकों और जारीकर्ता के अनुसार कोई अन्य महत्वपूर्ण जानकारी।
12.		घोषणाः जैसा कि प्रस्ताव पत्र में शामिल है, दिनांक और स्थान के साथ।]