उच्च मूल्य के लेनदेन की रिपोर्टिंग

यदि लेनदेन का मूल्य सीमा सीमा से अधिक है, और 01-04-2016 को या उसके बाद निर्दिष्ट व्यक्ति द्वारा पंजीकृत या रिकॉर्ड किया गया है, तो निम्नलिखित वित्तीय लेनदेन को एसएफटी के तहत रिपोर्ट करना आवश्यक है।

किसी भी व्यक्ति के संबंध में रिपोर्टिंग के लिए सीमा निर्धारित करने के लिए राशि एकत्र करते समय (2 लाख रुपये से अधिक की वस्तुओं या सेवाओं की बिक्री के लिए अचल संपत्ति और नकद लेनदेन की बिक्री या खरीद को छोड़कर), रिपोर्ट करने वाला व्यक्ति विचार करेगा अगले:

  क) वित्तीय वर्ष के दौरान उस व्यक्ति के संबंध में बनाए गए समान प्रकृति के सभी खातों को ध्यान में रखें।

  ख) वित्तीय वर्ष के दौरान उस व्यक्ति के संबंध में रिकॉर्ड किए गए समान प्रकृति के सभी लेनदेन को एकत्रित करें।

  ग) ऐसे मामले में जहां खाता बनाए रखा जाता है या एक से अधिक व्यक्तियों के नाम पर लेनदेन दर्ज किया जाता है, लेनदेन के पूरे मूल्य या सभी लेनदेन के कुल मूल्य को सभी व्यक्तियों को श्रेय दें।

  घ) किसी व्यक्ति के एक या अधिक चालू खातों में या उससे नकद जमा और नकद निकासी (बेयरर्स चेक के माध्यम से) के लिए अलग से सीमा सीमा लागू करें।

एसएफटी कैसे फाइल करें?

एक वित्तीय वर्ष के संबंध में वित्तीय लेनदेन का विवरण, फॉर्म 61ए में विवरण के सत्यापन के लिए जिम्मेदार व्यक्ति के डिजिटल हस्ताक्षर के तहत इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रस्तुत किया जाएगा।

एसएफटी प्रस्तुत करने की देय तिथि?

वित्तीय लेनदेन का विवरण वित्तीय वर्ष जिसमें लेनदेन पंजीकृत या दर्ज किया गया है, के तुरंत बाद 31 मई को या उससे पहले प्रस्तुत किया जाएगा।